Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

646-П (новая редакция 395-П) Расчет капитала по Базелю III

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Сообщение от Taf Посмотреть сообщение
    При выбытии долевых ценных бумаг, которые по СС через ПСД, переоценка со счета 106 переносится на 10801.
    Это прекрасно, но тогда и в 646-П необходимо внести какие-то изменения. Ведь переоценка долевых бумаг могла вообще вся в отчетном году произойти. Почему ее в прибыль прошлых лет пихают вдруг?
    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

    Комментарий


    • Коллеги, подскажите, пожалуйста, как у вас в капитале теперь учитываются арендные платежи (аренда до 01.01.2020), процентные расходы, после отмены абзацев с 01.01.2021?

      Комментарий


      • Доброе утро. Подскажите, пожалуйста, должны ли вычитаться резервы под обесценение запасов (счет 61016) при расчете "иммобилизационного вычета", но созданные не в соответствии с 611-П и 2732-У.
        Последний раз редактировалось Ilefarn; 04.02.2021, 09:17.

        Комментарий


        • [QUOTE=solyam ;n5062493]03.02.2021, 16:41 Коллеги, подскажите, пожалуйста, как у вас в капитале теперь учитываются арендные платежи (аренда до 01.01.2020), процентные расходы, после отмены абзацев с 01.01.2021? [/QUOT

          Доброе утро!
          Поскольку ограничение по дате начала аренды для целей расчета капитала действует до 31 декабря 2020 года и на 01.01.21 данные суммы попали в расчет капитала, решили делать обратную корректировку в Прибыли/убытке текущего года

          Комментарий


          • Сообщение от tatyna Посмотреть сообщение
            Добрый день.
            Подскажите,пожалуйста, по облигации внешнего займа РФ, тоже не включается в расчёт капитала (согласно абзацев 23 и 24 п. 2.1.7 Положения 646-П)?
            Татьяна, вам удалось что то выяснить по своему вопросу?

            Комментарий


            • tusechka
              Сообщение от tusechka Посмотреть сообщение
              Сообщение от tatyna Посмотреть сообщение Добрый день. Подскажите,пожалуйста, по облигации внешнего займа РФ, тоже не включается в расчёт капитала (согласно абзацев 23 и 24 п. 2.1.7 Положения 646-П)? Татьяна, вам удалось что то выяснить по своему вопросу?
              Добрый день.
              Было несколько ответов, мне кажется в этой ветке, но, очень странно, найти их сейчас не смогла.
              Суть ответов: т.к. государственные ценные бумаги в валюте имеют название внешние облигационные займы (пункт 4 статьи 121.4 Бюджетного кодекса РФ), следовательно, на них распространяется 611-П и следовательно их переоценка при расчёте капитала не учитывается.

              Комментарий


              • tatyna
                Спасибо. Я правильно понимаю, что это касается только бумаг, которые оцениваются по справедливой стоимости через прочий совокупный (через 106 счета)?

                У нас ГОВОЗ оценивается по справедливой стоимости через прибыль и убытки (сч 70602 или 70607) , след-но по ним резерв не формируется и переоценка через дох/расх счета участвует в расчете капитала

                Комментарий


                • tusechka
                  "У нас ГОВОЗ оценивается по справедливой стоимости через прибыль и убытки (сч 70602 или 70607) , след-но по ним резерв не формируется и переоценка через дох/расх счета участвует в расчете капитала"

                  я с Вами полностью согласна.

                  Комментарий


                  • Разъяснение на сайте ЦБ: О включении расходов по договорам аренды в расчет собственных средств (капитала) банка после 01.01.2021

                    romann

                    Комментарий


                    • Добрый день, коллеги!
                      Вопрос по форме 123 с изменениями 5456-У с 01.04.2021г.
                      В форму введена новая строка - величина начисленных неполученных процентов 4,5 к.к., например, 100.5.7. Ссылка по заполнению идет на абзацы 15,16 п.2.1.7 646-П. Как вы считаете, проценты указываются за минусом РВП?
                      Также в форму введены строки 100.5.8, 100.5.8.1, 100.5.8.2. Строка 100.5.8.1 - это счет 70601 в части корректировок по МСФО, строка 100.5.8.2 - это счет 70606 в части корректировок по МСФО. Как вы считаете, строка 100.5.8 - это сумма строк 100.5.8.1 и 100.5.8.2 или разница строк 100.5.8.1 и 100.5.8.2? Учитывая, что строка 100.5 - это прибыль текущего года, а строками 100.1 и т.д. мы расшифровываем именно прибыль. А суммировать доходы и расходы по корректировкам в строку 100.5.8 вообще бессмысленная процедура.

                      Комментарий


                      • Сообщение от ЕленаБ71 Посмотреть сообщение
                        строка 100.5.8 - это разница строк 100.5.8.1 и 100.5.8.2
                        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                        Комментарий


                        • В строки 200.5.8.1 и 200.5.8.2 должен входить результат от корректировок текущего года. Правильно ли я понимаю, что отражаться здесь должно то, что относится к корректировкам по 706 счетам текущего года ? Или это должны быть остатки по балансовым счетам (тем что корреспондируют с 706 корректировочными) ? В ПТК ПСД на контроле выходит сравнение с балансовыми счетами, но это же неверно, т.к. остатки на них не являются результатом только текущего года. Как вы решили ?

                          Комментарий


                          • Сообщение от ЕленаБ71 Посмотреть сообщение
                            Коллеги, добрый вечер. Вопрос по строке 4.2.2.формы 123 и счету 60312. В этой строке отражаются вложения в приобретение (аренду) основных средств и запасов. Кроме предоплаты за приобретение ОС и запасов, что еще берется по счету 60312 в целях расчета этой строки? Например, берутся ли арендные платежи за помещение или гарантийный депозит? Может у кого-то есть разъяснения ЦБ по этому поводу? Особенно интересно узнать по поводу гарантийного депозита.
                            Добрый день! Тоже интересно по поводу гарантийного депозита по аренде. Нет никаких разъяснений?

                            Комментарий


                            • Добрый день! Нам ответил ЦБ таким образом - "Поскольку условия рассматриваемого договора аренды не предусматривают зачет гарантийного (обеспечительного) платежа в счет арендной платы, а при выполнении кредитной организацией условий договора аренды обеспечительный платеж возвращается арендатору в полном объеме, этот платеж не следует принимать в расчет совокупной суммы вложений банка в активы, указанные в п.4.2.2 Положения 646-П".

                              Комментарий


                              • Спасибо Вам большое!

                                Комментарий


                                • Добрый день. А если это авансы на 60312 за аренду места под банкоматы, их надо включать в совокупный объем вложений по п.4.2.2?

                                  Комментарий


                                  • Добрый день. Уважаемые коллеги, мы же прибыль прошлого года корректировали на сумму арендных платежей, заключенных до 01/01/2020 г., а теперь в прибыли текущего года делаем обратную корректировку на эти суммы. Как Вы думаете, по каким строкам в 123 ф отражать их нужно?

                                    Комментарий


                                    • Добрый день.
                                      Уважаемые коллеги, может кто-то подсказать (может уже есть описание алгоритма) алгоритм расчёта строк 100.5, 100.6, 101.7, 101.8, 200.5, 200.6 ?
                                      Например, остатки по каким счетам, с каким знаком планируете включать в строки 200.5.8.1. и 200.5.8.2

                                      Комментарий


                                      • Сообщение от tatyna Посмотреть сообщение
                                        Например, остатки по каким счетам, с каким знаком планируете включать в строки 200.5.8.1. и 200.5.8.2
                                        Почему остатки? Тут уже проводки просматриваются. Счета те же: корректировки, переоценка. Проводки в Дт разделов 1 и 7 - в 200.5.8.2, проводки в кредит этих разделов - в 200.5.8.1.
                                        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                        Комментарий


                                        • Коллеги, добрый день!

                                          Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить распределение прибыли прошлых лет в капитале (форме 0409123).
                                          Условно, данные по 101форме.:
                                          70801 = 100 ед
                                          после собрания:
                                          на 10701 уходит + 5 ед
                                          на 10801 уходит + 95 ед
                                          В ф.123 в стр. 100.6 = 300 ед (в т.ч. прибыль 2020г. 80 ед)
                                          Вопрос. Какую сумму отнести в п.100.3 (резервный фонд): 5 ед (как в 101форме, либо 4 ед (80 ед. * 5%))?


                                          Заранее спасибо!

                                          Комментарий


                                          • Yagozza
                                            Ориентируйтесь на остатки по балансовым счетам.
                                            romann

                                            Комментарий


                                            • Роман Мозговой

                                              Роман, а как быть со справочными строками: 100.6.4 - 100.6.8. формы 123? Оставлять их без изменения после перечисления части прибыли в резервный фонд, или на выплату дивидендов, например?

                                              Комментарий


                                              • Yagozza
                                                Мы их не трогаем.
                                                romann

                                                Комментарий


                                                • Роман Мозговой
                                                  Спасибо, Роман!

                                                  Комментарий


                                                  • Коллеги, привет!

                                                    Кто-то уже изучал проект изменений 646-П с 01.04.22?
                                                    По-моему, там основное изменение в части расчета - это включение счетов 106 в прибыль прошлых лет в размере остатка по счету на 01 января. Но мы же не можем менять финрез 2021 года, который будет рассчитан без учета этих изменений. Значит, по факту это будет уже в расчете, начиная с отчета на 02.01.2023? У кого какие мысли?
                                                    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                    Комментарий


                                                    • CAP
                                                      Тут без запроса не обойтись. лучше спросить, пока время есть.
                                                      romann

                                                      Комментарий


                                                      • Роман Мозговой
                                                        Я не могу. Я ж теперь не в банке, а у вендора на работе. Нас ЦБ не замечает, на вопросы не отвечает. Вот бы кто запросил,
                                                        Сообщение от Роман Мозговой Посмотреть сообщение
                                                        пока время есть.
                                                        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                        Комментарий


                                                        • К нововведению еще можно отнести желание Банка России очищать корректировки от закрытых договоров - см.стр.5 абзац 3 Проекта.
                                                          По новой форме 123 из Проекта 4927 от мая месяца 2021 г. данные строки указаны в информации "Справочно" под формой, где корректировки разбиваются на прошлые года и текущий год.

                                                          Комментарий

                                                          404 Not Found

                                                          404 Not Found


                                                          nginx
                                                          Обработка...
                                                          X