23 апреля, вторник 03:07
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Форма 806. Алгоритм расчета

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Чтобы не дублировать сообщения, размещу ссылку на любопытный ответ по формированию ф.806.
    romann

    Комментарий


    • Коллеги , если можно поясните смысл присутствия в строках 21 и 22 одинаковой пары "- 47465 + 47466"
      Если это не опечатка то как сойдется баланс в форме ?
      за счет А9.3 в строке 22 что ли ?


      Комментарий


      • Сообщение от as_bank Посмотреть сообщение
        Коллеги , если можно поясните смысл присутствия в строках 21 и 22 одинаковой пары "- 47465 + 47466"
        Если это не опечатка то как сойдется баланс в форме ?
        за счет А9.3 в строке 22 что ли ?

        Эти счета лишние в строке 21, ошибка Банка России.
        Чем труднее борьба, тем почетней победа...

        Комментарий


        • Сообщение от natalya_bk Посмотреть сообщение

          Эти счета лишние в строке 21, ошибка Банка России.
          Огромное спасибо
          Надо будет остальные строки также проверить.
          В ПТК-ПСД еще нет шаблона и правил контроля поэтому "вслепую" приходится

          Комментарий


          • Вот у меня вопрос "на засыпку", а будет ли кто в 806 форме данные за предыдущий отчетный период пересчитывать для сопоставимости?
            Чем труднее борьба, тем почетней победа...

            Комментарий


            • Сообщение от natalya_bk Посмотреть сообщение
              Вот у меня вопрос "на засыпку", а будет ли кто в 806 форме данные за предыдущий отчетный период пересчитывать для сопоставимости?
              Вроде в 4927-у есть текст про незаполнение конкретных строк "для сопоставимости" и видимо не нужно остальные строки пересчитывать.

              Коллеги ,разбираюсь с разработочной таблицей и так для себя и не решил должен ли сходится баланс по форме ,если не добавлять коректировки по 110 форме. По 4212-у он у меня сходился , сейчас нет , ищу логику в описании.
              Последний раз редактировалось as_bank; 04.04.2019, 06:57.

              Комментарий


              • as_bank

                Баланс сходится. А вот с корректировками надо аккуратней, особенно с теми, что корректируют резервы, там со знаками можно запутаться. И Банк России кое-где неверные знаки по кодам написал, см. ранее переписку.
                Чем труднее борьба, тем почетней победа...

                Комментарий


                • Сообщение от as_bank Посмотреть сообщение

                  Вроде в 4927-у есть текст про незаполнение конкретных строк "для сопоставимости" и видимо не нужно остальные строки пересчитывать.
                  Это для активов, с различными методами оценки. Тут согласна, ничего пересчитывать не надо, есть отдельные строки с литерой "а".
                  А вот, например, перенести из прочих обязательств счета 52501 в строку 18 с векселями. 47426 в строку с вкладами и т.д. Без этого тяжело будет 814 собирать.
                  Чем труднее борьба, тем почетней победа...

                  Комментарий


                  • Коллеги , не сталкивался ранее со случаем когда в форме 110 заполнен 3 -й раздел

                    В 806 форму это не видимо не попадает , но тогда куда это включать?

                    Комментарий


                    • as_bank

                      III и IV разделы, они не используются для формирования публикуемых форм

                      Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
                      Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

                      Чем труднее борьба, тем почетней победа...

                      Комментарий


                      • Сообщение от natalya_bk Посмотреть сообщение
                        as_bank

                        III и IV разделы, они не используются для формирования публикуемых форм

                        Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
                        Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей
                        Огромное спасибо
                        Я просто борюсь с "балансом между А и П" в 806 форме . вот пытаюсь выяснить все возможные нюансы сходимости .
                        Пока что терплю поражение.
                        И еще
                        Правильно ли я понимаю, что в строке 16.1. "+ 301 (П) (кроме 30126) " нужно понимать как "+ 301 (П) (кроме 30126,30129) " , чтобы "+ 30126 - 30128 + 30129" вошло в строку 22
                        Последний раз редактировалось as_bank; 08.04.2019, 13:48.

                        Комментарий


                        • Сообщение от as_bank Посмотреть сообщение
                          Правильно ли я понимаю, что в строке 16.1. "+ 301 (П) (кроме 30126) " нужно понимать как "+ 301 (П) (кроме 30126,30129) "
                          Так и делаем.

                          romann

                          Комментарий


                          • Коллеги день добрый! Получается, что в корректировку A/5.2 надо включать резерв, отраженный на 47425 в части созданного под требования по %%? И соответственно A/5.5 его корректировать до оценочного.
                            Ira_tru

                            Комментарий


                            • Ira_tru
                              В А/5.2 включаются резервы по 590-П. А ведь проценты - по 611-П.
                              romann

                              Комментарий


                              • Сообщение от Роман Мозговой Посмотреть сообщение
                                А ведь проценты - по 611-П.
                                так и я о том же, но тогда, как резерв под %% (часть 47425) отделить от резерва под прочие потери, то есть как строку 3 Ссудная задолженность уменьшить на резерв созданный под %%?
                                Ira_tru

                                Комментарий


                                • Ira_tru
                                  Судя по алгоритму, РВП под проценты остаётся в строке 22 (как и раньше), что, конечно, некорректно при том, что сами %% теперь в ссудной задолженности.
                                  В этом случае включение РВП под %% в А/5.2 выглядит логичным, несмотря на формальное несоответствие коду.
                                  romann

                                  Комментарий


                                  • Сообщение от Ira_tru Посмотреть сообщение
                                    Коллеги день добрый! Получается, что в корректировку A/5.2 надо включать резерв, отраженный на 47425 в части созданного под требования по %%? И соответственно A/5.5 его корректировать до оценочного.
                                    Мы так и делали.
                                    исходили из того, что 47427 включен в строку 5. следовательно и резерв под них и корректировки все должны быть тоже в этой строке. (и расшифровки ф. 110 соответственно этому считали A/5.2 A/5.5, А/9.2, А/9.3.
                                    И один в поле воин.

                                    Комментарий


                                    • Роман Мозговой
                                      ManeNeko
                                      Спасибо большое
                                      Ira_tru

                                      Комментарий


                                      • добрый день!ни как не могу свести 806ф , не идет актив с пассивом. Такая проблема только у меня ? есть счастливчики у кого получилось?

                                        Комментарий


                                        • Сообщение от Леля Посмотреть сообщение
                                          добрый день!ни как не могу свести 806ф , не идет актив с пассивом. Такая проблема только у меня ? есть счастливчики у кого получилось?
                                          При вот таком раскладе идет. Знаки надо поменять в трех расшифровках по строке 22:

                                          -А20321/3.1-A30126/3.1+А/3.5-А/5.2+А/5.5-А/9.2+А/9.3

                                          Комментарий


                                          • Леля
                                            Caligo
                                            С А/5.5 и прочими кодами, отражающими дооценку до оценочных резервов был бы осторожен с советами.
                                            Так как в ф.110 не указан алгоритм расчёта кода (в отличие от хоть чего-то похожего по А/3.5), то знак будет зависеть от того, как вы считаете эти коды: вычитанием актива из пассива или наоборот. В любом случае, нужно смотреть экономическую (или хотя бы бухгалтерскую) составляющую: если вы из пассива вычитаете актив, то в ф.806 этот код должен идти с минусом (фактически, это тот же резерв). Если же наоборот (А-П), то это уменьшение резерва и в ф.806 эту корректировку следует ставить с плюсом.
                                            Как-то так.
                                            romann

                                            Комментарий


                                            • Кстати, а в какую строку кто поставил счета 10632..10635 (если вдруг случились остатки по ним)?
                                              romann

                                              Комментарий


                                              • Корректировкой А/5.2 переносим резерв по 590-П из "резерв по УОКХ" в "ссуды", остаются резервы по 611-П, в частности на 45818 по РКО. Корректировкой А/13.3 убираем из "ссуд" в "прочие активы" просроченные РКО. Почему нет корректировки по переносу из "резервов по УОКХ" в "прочие активы" резерва по 611-П ???? Или есть, а я не вижу?!

                                                Комментарий


                                                • Сообщение от Роман Мозговой Посмотреть сообщение
                                                  Леля
                                                  Caligo
                                                  С А/5.5 и прочими кодами, отражающими дооценку до оценочных резервов был бы осторожен с советами.
                                                  Так как в ф.110 не указан алгоритм расчёта кода (в отличие от хоть чего-то похожего по А/3.5), то знак будет зависеть от того, как вы считаете эти коды: вычитанием актива из пассива или наоборот. В любом случае, нужно смотреть экономическую (или хотя бы бухгалтерскую) составляющую: если вы из пассива вычитаете актив, то в ф.806 этот код должен идти с минусом (фактически, это тот же резерв). Если же наоборот (А-П), то это уменьшение резерва и в ф.806 эту корректировку следует ставить с плюсом.
                                                  Как-то так.
                                                  Кстати тема знаков заслуживает отдельного обсуждения. Дооценку в 110 мы ставили по принципу резервов : корректировочные счета идут с тем же знаком, если Пассив больше Актива (экономический смысл- увеличение действующих резервов). На тему знаков можно использовать принцип, описанный в порядке составления формы 115:
                                                  Сумма корректировки, увеличивающей сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается со знаком "плюс", сумма корректировки, уменьшающая сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается со знаком "минус".

                                                  Комментарий


                                                  • Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                    Комментарий


                                                    • Коллеги, подскажите, все таки остался открытым вопрос про пересчет в 806 данных за предыдущий отчетный период для сопоставимости? Например, % 459 и 47427 на 01.01.2019 были в прочих активах, а теперь относятся к ссудной, делаете ли вы переносы для прошлой отчетной даты?

                                                      Комментарий


                                                      • NN_N
                                                        на семинаре сказали данные на 1 января пересчитать с учетом того что %% в ЧСЗ включаются.

                                                        Комментарий


                                                        • Т.е. на 01/01/19 надо в строку ЧСЗ включить % , которые мы отражали в прочих активах , так, да?

                                                          А как то это надо будет описывать , и где. (Очень не хочется ничего писать к формам).

                                                          Или мы естественным образом приводим соответствие и все?
                                                          Последний раз редактировалось ardo; 18.04.2019, 16:31.

                                                          Комментарий


                                                          • ardo
                                                            да
                                                            в отчете на 01.04.19 данные на начало года (на 01.01.19) надо пересчитать.
                                                            ждем клико, посмотрим какие будут ошибки.

                                                            Комментарий


                                                            • А как же это? В графе 5 Отчета приводятся сопоставимые данные за предыдущий отчетный год. В течение отчетного периода с 1 января по 31 декабря 2019 года графа 5 по строкам 5, 6, 7 Отчета и графа 4 по строкам 5а, 6а, 7а Отчета заполнению не подлежат.

                                                              Комментарий

                                                              Пользователи, просматривающие эту тему

                                                              Свернуть

                                                              Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                              Обработка...
                                                              X