29 февраля, суббота 16:49
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Форма 110 с 01.02.2008 (общие вопросы)

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Сообщение от Ira_tru Посмотреть сообщение

    отнимает актив от пассива

    Может вы имели ввиду наоборот, отнимаете пассив от актива? т.к. вроде должно быть 30128 минус 30129?

    Комментарий


    • KT_LovCom
      Отнимаем от активных счетов остатки пассивных счетов
      Ira_tru

      Комментарий


      • Всем добрый день.
        У кого-нибудь есть подобные ошибки Е при контроле формы ?

        62: E1990 ОШИБКА: ЗНАЧЕНИЕ РАСШИФРОВКИ А474/18.2 > РАЗНОСТИ ИСХ.ОСТ. Б/СЧ. 47446 И 47451

        62: E1950 ОШИБКА: СУММА РАСШИФРОВОК А474/16.3 + А474/16.4 > РАЗНОСТИ ИСХ.ОСТ. Б/СЧ. 47445 И 47450

        Комментарий


        • Сообщение от tgavrilova Посмотреть сообщение
          У кого-нибудь есть подобные ошибки Е при контроле формы ?
          новый ПАК ждите сегодня 41й
          Ira_tru

          Комментарий


          • Ira_tru
            Спасибо!

            Комментарий


            • Ira_tru
              Добрый день, а если 30129 больше 30128, как вы берете в пассивах?

              Комментарий


              • Сообщение от Ira_tru Посмотреть сообщение
                новый ПАК ждите сегодня 41й
                Пришел пак!



                Комментарий


                • Коллеги, все таки не могу понять пока как надо отразить по к. А9.3

                  Есть остаток на по 47465А = 5 ед, на 47466П=2ед,

                  в код сколько ставим ?

                  П-А=-3
                  или
                  А-П=3????

                  запуталась совсем.

                  Help.

                  Комментарий


                  • Сообщение от ardo Посмотреть сообщение
                    А-П=3

                    Ira_tru

                    Комментарий


                    • Мозг взрывается))))

                      по предыдущему вопросу полезла в контроль по 110ф. и вот что я вижу.
                      411 2
                      Обязательный
                      05
                      Межформенный
                      Значение расшифровки А/9.3 Раздела 1 должно быть меньше или равно сумме значений исходящих остатков, итого по балансовым счетам 47465+30608+60351-47466-30609-60352 формы 101 Значение расшифровки А/9.3 Раздела 1 должно быть меньше или равно сумме значений исходящих остатков, итого по балансовым счетам 47465+30608+60351-47466-30609-60352 формы 101.
                      Передано А/9.3=<значение>.
                      Подсчитано ф.101=<значение>.
                      02.01.2019 01.01.2019

                      Т.е. исходя из этого получается, что надо ставить А-П= 5-2=3ед с ПЛЮСОМ!!!!


                      Но мне же не надо дальше (блин зачем я туда пошла)..... иду в 806ф. и что я вижу , что этот код корректирует прочие активы
                      13 Прочие активы 20308 + 30211 + (30221 - 30222) <4> + (30233 - 30232) <4> + 30242 - 30243 + 303 <4> + 30602 + (40908 - 40907) <4> + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + (47421 - 47424) <4> + 47443 - 47441 + 47816 - 47814 + 479 (А - П) + 509 (А - П) + 52802 - 52801 + 603(А) (кроме 60315, 60351) + 621 (А - П) - 30226 + А30226/3.1 - А474/5.10 - А474/5.11 - А474/5.12 - А60302/9 - А/3.6 - А/5.3 - А/9.2 +А/9.3+ А/13.3
                      Но внимание у меня эти резервы под %% требования, которые на 47427 счете (это же прочие активы, правильно по 110ф, так???), но
                      смотрите 47427 в статье 13 прочие активы НЕТ!!!
                      Его перенесли в статью 5.
                      5 Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости 20311 + 20312 + 20317 + 20318 + 20319 + 20320 + 319 + 320 (А - П) + 321 (кроме 32115) + 322 (А - П) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + 325 (А - П) + 32902 + (40111 - 40110) <3> + 40308 + 441 (А - П) + 442 (А - П) + 443 (А - П) + 444 (А - П) + 445 (А - П) + 446 (А - П) + 447 (А - П) + 448 (А - П) + 449 (А - П) + 450 (А - П) + 451 (А - П) + 452 (А - П) + 453 (А - П) + 454 (А - П) + 455 (А - П) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) + 458 (кроме 45818) + 459 (А - П) + 460 (А - П) + 461 (А - П) + 462 (А - П) + 463 (А - П) + 464 (А - П) + 465 (А - П) + 466 (А - П) + 467 (А - П) + 468 (А - П) + 469 (А - П) + 470 (А - П) + 471 (А - П) + 472 (А - П) + 473 (кроме 47308) + 47402 + 47410 + 47427 + 47431 - 47444 + 47447 - 47452 + 477 (А - П) + 47801 + 47802 + 47803 - 47804 + 47805 - 47806 + 47807 - 47808 + 515 (А - П) + 60315 + А/5.1 <2> + А/5.3 + А/5.5 - А/5.5.1 + А474/5.9 + А474/5.11 - А/3.2 - А/5.2 + А/5.2.1 - А/5.4 - А/5.6 - А/5.7 - А/5.8 - А474/5.13 - А474/5.14 - А/13.3


                      В итоге кто что думает???


                      После анализа, пришла к следующему:

                      пруденц резервы под% теперь отражаются по к. А5.2
                      мсфо9 резервы через А5.5 .

                      и 47465-47466, т.е. в моем изначальном примере 3 с плюсом!!!

                      Это подтверждает анализ контроля по 110ф., и 806ф с 01/04/19.
                      1640 2
                      Обязательный
                      05
                      Межформенный
                      Значение расшифровки А/5.5 Раздела 1 должно быть меньше или равно сумме значений исходящих остатков по балансовым счетам №№ 32116-32117+32312-32313+32407-32408+45616-45617+45713-45714+45820-45821+47312-47313+47465-47466+60351-60352 формы 101. Значение расшифровки А/5.5 Раздела 1 должно быть меньше или равно суммы значений исходящих остатков по балансовым счетам №№ 32116-32117+32312-32313+32407-32408+45616-45617+45713-45714+45820-45821+47312-47313+47465-47466+60351-60352 формы 101.
                      Передано А/5.5 =<значение>.
                      Подсчитано ф.101=<значение>.
                      02.01.2019 01.01.2019


                      5 Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости 20311 + 20312 + 20317 + 20318 + 20319 + 20320 + 319 + 320 (А - П) + 321 (кроме 32115) + 322 (А - П) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + 325 (А - П) + 32902 + (40111 - 40110) <3> + 40308 + 441 (А - П) + 442 (А - П) + 443 (А - П) + 444 (А - П) + 445 (А - П) + 446 (А - П) + 447 (А - П) + 448 (А - П) + 449 (А - П) + 450 (А - П) + 451 (А - П) + 452 (А - П) + 453 (А - П) + 454 (А - П) + 455 (А - П) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) + 458 (кроме 45818) + 459 (А - П) + 460 (А - П) + 461 (А - П) + 462 (А - П) + 463 (А - П) + 464 (А - П) + 465 (А - П) + 466 (А - П) + 467 (А - П) + 468 (А - П) + 469 (А - П) + 470 (А - П) + 471 (А - П) + 472 (А - П) + 473 (кроме 47308) + 47402 + 47410 + 47427 + 47431 - 47444 + 47447 - 47452 + 477 (А - П) + 47801 + 47802 + 47803 - 47804 + 47805 - 47806 + 47807 - 47808 + 515 (А - П) + 60315 + А/5.1 <2> + А/5.3 + А/5.5- А/5.5.1 + А474/5.9 + А474/5.11 - А/3.2 - А/5.2 + А/5.2.1 - А/5.4 - А/5.6 - А/5.7 - А/5.8 - А474/5.13 - А474/5.14 - А/13.3


                      Комментарий


                      • ardo
                        Ira_tru
                        я ставлю П-А

                        Комментарий


                        • ardo
                          да у Вас конечно ситуация не стандартная, ведь по сути это у Вас требования к банку с отозванной лицензией и их можно было перенести на счет 47423 (остаток к/с +%%) и создать 100% резерв на 47425 и были бы они в прочих. А так конечно в 806 надо будет переклассификацию делать.
                          Ira_tru

                          Комментарий


                          • Сообщение от Ira_tru Посмотреть сообщение
                            ardo да у Вас конечно ситуация не стандартная, ведь по сути это у Вас требования к банку с отозванной лицензией и их можно было перенести на счет 47423 (остаток к/с +%%) и создать 100% резерв на 47425 и были бы они в прочих. А так конечно в 806 надо будет переклассификацию делать.
                            Почему требования к Банку с отозванной лиценз? У нас не такая ситуация.
                            У нас просто мсфо9 корректировки по %% по кредитам. Не более того,

                            Комментарий


                            • ardo
                              Ой извините я перепутала.
                              Ira_tru

                              Комментарий


                              • Сообщение от ardo Посмотреть сообщение
                                Пришел пак!
                                Добрый люди, выложите, пожалуйста, программный комплекс ЦБ, где контроли можно посмотреть...пожалуйста...

                                Комментарий


                                • Коллеги, хотела выложить ответы на запрос по 110 форме, не получается прикрепить вложение. Наверное наша безопасность не позволяет. Поэтому попытаюсь здесь описать

                                  1. Указанием № 4927-У внесены изменения в отчетность по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» (далее – отчетность по форме 0409806). В частности, проценты по кредитным договорам относятся к ссудной задолженности (строка 5 «Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости» отчетности по форме 0409806). При этом формулировки кодов А/5.2 и А/9.2 отчетности по форме 0409110, в соответствии с которыми происходит уменьшение активов на сумму сформированных резервов, не изменились.
                                  Таким образом, в коде А/5.2, уменьшающем активы по строке 5 отчетности по форме 0409806, в настоящее время отражаются только сформированные на балансовом счете 47425 «Резервы на возможные потери» резервы под ссудную и приравненную к ней задолженность в соответствии с Положением Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее – Положение № 590-П). В то время как резервы под процентные требования по ссудной задолженности, учитываемые на балансовом счете 47425, отражаются в коде А/9.2, который не участвует в расчете строки 5 отчетности по форме 0409806.
                                  Просим пояснить, может ли Банк в отчетности по форме 0409110, исходя из приоритета экономического смысла над юридической формой, включать резервы на возможные потери, сформированные под процентные требования по ссудной задолженности, в код А/5.2 для последующего их отражения в строке 5 отчетности по форме 0409806.

                                  2. В соответствии с пунктом 4.60 Положения Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» на балансовом счете 458 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам» может отражаться не только просроченная ссудная и приравненная к ней задолженность и просроченные комиссии за расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов (далее – комиссии РКО), но также иные просроченные комиссии и прочие просроченные активы. Вместе с тем, в соответствии с Порядком составления и представления отчетности по форме 0409806 вся просроченная задолженность прямым счетом относится к ссудной и приравненной к ней задолженности (строки 4-6 отчетности по форме 0409806) и корректируется только на комиссии РКО кодом А/13.3 отчетности по форме 0409110.
                                  Во избежание дополнительных реклассификаций в отчетности по форме 0409806 просим согласовать отражение в коде А/13.3 отчетности по форме 0409110 прочих требований, не относящихся к ссудной и приравненной к ней задолженности, (помимо комиссий РКО), а также резервов на возможные потери, сформированных под требования, отраженные в данном коде (в том числе резервов под комиссии РКО) для последующего их отражения в строке 13 «Прочие активы» формы 0409806.

                                  3. Ссудная задолженность, оцениваемая по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежит оценке риска и резервированию в соответствии с Положением № 590-П.
                                  Согласно алгоритму составления отчетности по форме 0409806 в настоящее время суммы резервов и корректировок резервов на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток, автоматически включаются в расчет строки 5 «Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости» отчетности по форме 0409806.
                                  При этом Порядком составления и представления отчетности по форме 0409806 в настоящее время не предусмотрена корректировка строки 4 «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» отчетности по форме 0409806 на резервы под ссудную задолженность, оцениваемую по справедливой стоимости через прибыль или убыток, а также сумму корректировок резервов на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
                                  Просим рассмотреть возможность включения резервов на возможные потери, сформированные под ссудную задолженность, оцениваемую по справедливой стоимости через прибыль или убыток в код А/5.6 (аналогично расшифровке А/5.8 для ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход) для последующего их отражения в строке 4 формы 0409806 и выделения отдельного кода в отчетности по форме 0409110 под суммы корректировок резервов на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки под ссудную задолженность, оцениваемую по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

                                  4. Просим пояснить, подлежат ли отражению в коде А/5.5 корректировки резервов на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отраженные на счетах 47465/47466 «Корректировка резервов на возможные потери» и сформированные под процентные требования по ссудной задолженности.

                                  Ответы во вложении.
                                  Прошу прощения за формат

                                  Вложения
                                  Чем труднее борьба, тем почетней победа...

                                  Комментарий


                                  • На счете 30129 (корректировка резерва 30126) есть часть суммы на банковские счета и на корсчет 30102. Корректировкой А/3.5 делаем разницу 30128-30129. Таким образом, сумма остается в строке 3, а не улетает в строку 22 прямым счетом. Но по сути, часть суммы должна относится в строку 2 - к корсчету 30102, к телу. Никаких корректировок на это счет - нет, делать реклассификацию? Или мб вообще не должно быт таких корректировочного резервов к корсчету?

                                    Комментарий


                                    • добрый день
                                      кто уже читал проект к 4927-у в части изменений к форме 110- с 1 янв 2020 года
                                      Планируется введение в 3 разделе новых кодов, например,
                                      11 5111 Балансовый счет № 70601 отчетности по форме 0409101 в части корректировок, увеличивающих процентные доходы на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными в соответствии с применением эффективной процентной ставки, и процентными доходами, начисленными без применения эффективной процентной ставки
                                      12 5112 Балансовый счет № 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок, увеличивающих процентные доходы на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными в соответствии с применением эффективной процентной ставки, и процентными доходами, начисленными без применения эффективной процентной ставки
                                      если по поду 5111 можно показывать остаток на отчетную дату по счету 70601 в части символов 131-138 формы 102
                                      то что показывать по коду 5112- ?

                                      Комментарий


                                      • malena***
                                        Добрый день.
                                        У меня такое предположение: берем, например, остаток счета 70601 в части символов 171-177 формы 102 и смотрим какими проводками образовался этот остаток.
                                        Если по дебету счета корректировки (45920, 47465 и пр.), то это код 5119 - в части корректировок.....
                                        Если по дебету счета расходов (70606 например символ 351-358), то это код 5114 - в части расходов от корректировок...

                                        Комментарий


                                        • Кто ещё получил вчера письмо с рекомендацией составлять ф.110 с 01.02.2020 на основании проекта изменений в 4927-У?
                                          И как?
                                          romann

                                          Комментарий


                                          • Это какая то тенденция теперь все делать по проектам?
                                            Причем у меня пара проектов которые не вяжутся с новым паком клико)

                                            Комментарий


                                            • Ладно хоть по проектам, некоторые вещи нам приходится делать, так сказать, "по понятиям".

                                              Комментарий


                                              • Если с новыми корректировками такими, как например 5110, 5111 еще более менее понятно - можно выбрать остатки в части корректировок, так и делаем при расчете капитала, а вот с кодами 5112, 5113 вообще не понятно
                                                5112 Балансовый счет № 70615 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам
                                                5113 Балансовый счет № 70616 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам
                                                как они себе это представляют? Ведь сами же даже в том же 50-Т разъясняют, что

                                                После отражения в ведомости сумм отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов кредитные организации подводят итоги по соответствующим структурным элементам ведомости, в которых отражены суммы отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов, и отдельно отражают в ведомости:
                                                -остаток отложенного налогового актива по перенесенным на будущее убыткам;
                                                - остаток, рассчитанный как разницу между итоговыми значениями отложенного налогового обязательства и отложенного налогового актива, изменение величины которых учитывается в корреспонденции со счетами по учету добавочного капитала;
                                                - остаток, рассчитанный как разницу между итоговыми значениями отложенного налогового обязательства и отложенного налогового актива, изменение величины которых учитывается в корреспонденции со счетами по учету финансового результата.

                                                То есть со счетами 70615, 70616 отражаем образовавшийся результат либо ОНО либо ОНА на основании ведомости в целом по банку, а размер ОНА еще и можем признать частично в зависимости от вероятности получения прибыли.
                                                И вычленить сумму, которая образовалась именно в части корректировок, связанных с МСФО, просто не возможно.

                                                А составлять отдельную ведомость именно на корректировки по МСФО такого требования нигде нет.
                                                Ira_tru

                                                Комментарий


                                                • А дайте пожалуйста ссылочку на проект!!!! я его даже не видел!

                                                  Комментарий


                                                  • Сообщение от bor Посмотреть сообщение
                                                    я его даже не видел!
                                                    Он есть на сайте www.regulation.gov.ru

                                                    Банком России доработан прикладной программный комплекс КЛИКО
                                                    (ППК КЛИКО) и программно-технологический комплекс «Подготовки и сбора данных»
                                                    (ПТК ПСД) по приему - передаче формы отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных
                                                    показателей деятельности кредитной организации» (далее – форма 0409110) в редакции
                                                    проекта указания «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года
                                                    № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности
                                                    кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (далее – проект
                                                    указания), размещенной на Федеральном портале проектов нормативных правовых актов
                                                    (www.regulation.gov.ru) в декабре 2019 года для проведения независимой экспертизы на
                                                    коррупциогенность проекта.
                                                    Проект формы 0409110 дополнен новыми расшифровками, необходимыми для
                                                    расчета обобщающего результата по группе показателей оценки доходности (РГД) в целях
                                                    оценки экономического положения банков в соответствии с Указанием Банка России от
                                                    03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения банков».
                                                    Ira_tru

                                                    Комментарий


                                                    • Ой спасибо, письмо нашлось!!!!

                                                      Комментарий


                                                      • странно, но там (www.regulation.gov.ru) почему-то текста нет.
                                                        у других проектов есть, а тут нет. :-(((

                                                        Комментарий


                                                        • БЛИН ,не могу найти на этом сайте проект, точнее текст проекта ((((

                                                          Комментарий


                                                          • доброе утро
                                                            вот на форуме Новости 2019- Виктория ссылку давала, вроде открывается проект, посмотрите пож-та


                                                            25.12.2019, 13:03
                                                            О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
                                                            Независимая антикоррупционная экспертиза Текст проекта нормативного правового акта
                                                            https://regulation.gov.ru/Files/GetF...3-66e95ed51e29


                                                            Дата начала независимой антикоррупционной экспертизы:
                                                            25 декабря 2019 г.
                                                            Дата окончания независимой антикоррупционной экспертизы:
                                                            31 декабря 2019 г.

                                                            Комментарий


                                                            • СПАСИБО!!!!

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X