4 июня, четверг 15:11
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Форма 110 с 01.02.2008 (общие вопросы)

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Сообщение от ardo Посмотреть сообщение
    а вы не могли бы выложить сюда обсуждения/замечания ЦБ РФ, будем очень признательны!
    Вложения

    Комментарий


    • Коллеги, добрый день!

      Спешу к вам за вашим мнением, верно ли я рассуждаю:

      к. 5116 Балансовый счет № 10801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованную за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам -

      в этом коде собираем как результаты переходного периода по МСФО9, отраженные в первый раб день 2019г. положительные корректировки, т.е. то что прошло через 108-мсфо9 счет.

      к. 6223
      Балансовый счет № 10801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм расходов по отложенному налогу на прибыль, образованную за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным активам и обязательствам -

      в этом коде собираем как результаты переходного периода по МСФО9, отраженные в первый раб день 2019г. отрицательные корректировки, т.е. то что прошло через 109-мсфо9 счет, до свертки на итоговый результат 108-мсфо9?

      к. 5114
      Балансовый счет № 70602 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России№ 590-П и Положением Банка России № 611-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток -

      верно ли я понимаю, что если у банка по 70602 отражены только положительные переоценки от ценных бумаг по сс через ПУ ( по сути портфель бумаг на 501 сч), то в этом коде будет ноль.
      Т.к. ценные бумаги на 501сч не являются элементом резервирования 590-П, 611-П?

      Аналог к.5115 ( с т.з. расходов)

      к. 5110 Балансовый счет № 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по указанным активам и обязательствам -

      возможно ли забрать символа (по ним у нас отражено все, что связано с МСФО9)
      13106
      13112
      17106
      17112
      17115
      17118
      17211
      17218
      17505
      21112
      28205
      Может что упустила не включила.



      к. 5111 Балансовый счет № 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным активам и обязательствам -

      возможно ли забрать символа (по ним у нас отражено все , что связано с мсфо9)
      35106
      35112
      38106
      38112
      38115
      38118
      38212
      38218
      38505
      38604
      41106
      41112
      47305
      Может что упустила не включила.


      Буду признательна за помощь!
      Последний раз редактировалось ardo; 02.03.2020, 17:21.

      Комментарий


      • Уважаемые коллеги, добрый день! сейчас увидела к документам Клико:
        Внимание!!! Версия F110_44.pak от 27.01.2020 НЕ ПРИМЕНИМА для подготовки отчетности.

        Информация о версии 20.02.2020, F110_45.pak для отчетности на 01.03.2020.

        ПО должно использоваться для подготовки и сбора месячной отчетности по форме 0409110 (разделы I, III и IV) с отчетной даты на 01.03.2020 (за февраль 2020 года) в соответствии с письмом Банка России от 11.02.2020 № 03-41-3/892.
        Об использовании ПО для квартальной отчетности по форме 0409110 (разделы II, III1) на 01.04.2020 информация будет направлена дополнительно.
        Получается, что Банк России будет принимать в новой версии отчет с новыми разделами по Проекту добровольно принудительно?

        Комментарий


        • Сообщение от Sasha81 Посмотреть сообщение
          Уважаемые коллеги, добрый день! сейчас увидела к документам Клико:

          Получается, что Банк России будет принимать в новой версии отчет с новыми разделами по Проекту добровольно принудительно?
          Вот в том то и дело, что скорей всего так и будет.

          Поэтому максимально готовимся)))

          Комментарий


          • Коллеги,

            еще:

            к. 5124 - Балансовый счет № 70801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год -

            возможно ли взять символа ( по ним, у нас, отражено все что связано с мсфо9). результаты операций за 2019г.
            13106
            13112
            13115
            17106
            17112
            17115
            17118
            17212
            17218
            17505
            17604
            21106
            21112
            21115
            28205
            Может что упустила?

            к. 5126 - Балансовый счет № 70801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год-


            возможно ли взять символа ( по ним, у нас, отражено все что связано с мсфо9). результаты операций за 2019г.
            35106
            35112
            35115
            36316
            38106
            38112
            38115
            38118
            38505
            38604
            41106
            41112
            44216
            47305
            Может что упустила?


            Заранее благодарю, за комментарии.

            Комментарий


            • ardo
              5110, 5118 - символы 13, 14, 17, 28205;
              5111, 5119 (они же, отнесённые на 708-е - 5124, 5126) - символы 35, 36, 38, 47305?
              romann

              Комментарий


              • Сообщение от Роман Мозговой Посмотреть сообщение
                ardo
                5110, 5118 - символы 13, 14, 17, 28205;
                5111, 5119 (они же, отнесённые на 708-е - 5124, 5126) - символы 35, 36, 38, 47305?
                Роман, спасибо большое за ваши комментарии.

                Доходы:
                По 5110, 5118 согласна с вами : 13, 14, 17, 28205; (эти же символа , отнесенные на 708-е 5124)

                с. 21 я включаю дополнительно в к. 5110, 5118 , т.к. у нас проходят операции по мсфо9 ( Дт 47447Кь 70601%с21 - корректировка, увеличивающая стоимость кредита)

                Расходы:

                по 5111, 5119 согласна с вами 35, 36, 38, 47305 (эти же символа , отнесенные на 708-е 5126)
                с. 41, 44 я включаю дополнительно к 5111, 5119, 5126, тк у нас прошли операции по мсфо9 ( Дт 70606% с44 Кт 47450 ), (Дт 70606%с 41 Кт 47447 корректировка увеличивающая стоимость кредита)

                Я так планирую делать. Если прокомментируете буду признательна.



                Роман, а могли бы посмотреть мой пост № 272 по к. 5116, 6223, 5114, 5115. Какое ваше мнение, плиз.

                Комментарий


                • ardo
                  В части символов 214-216 и 447-449 согласен, туда же.
                  Что касается 10801 (коды 5116, 6223) зависит от того, свернули вы уже 2019 г.? Если нет, то пока на нём только результаты 2018-го, когда МСФО 9 ещё не применялся.
                  romann

                  Комментарий


                  • Сообщение от Роман Мозговой Посмотреть сообщение
                    ardo
                    Что касается 10801 (коды 5116, 6223) зависит от того, свернули вы уже 2019 г.? Если нет, то пока на нём только результаты 2018-го, когда МСФО 9 ещё не применялся.
                    Роман, у нас в январе 2019 было принято решение применять 108\109 счета, а не 706, при переходе на мсфо9 .
                    Поэтому сейчас (я так полагаю до аудиторского подтверждения) у нас на балансе два 108 счета:
                    1. 108 основной (назовем его так)
                    2. 108мсфо9 - это результаты перехода на мсфо9, отраженные в первый раб день 2019 г. (который сложился из 108сч-мсфо9 за счет положит корректировок = 600ед , 109сч-мсфо9 отрицательных корректировок = 70ед; далее было сворачивание 108\109 мсфо9 и отражение итогового 108 мсфо9 = 530ед)
                    итоговый результат перехода на мсфо9 = 530ед.

                    поэтому думаю к 5116= 600
                    к 6223=70.


                    После АЗ , я так полагаю, свернется 108-мсфо9, на 108-основной. Дополнительно 708-свернется на 108основной.
                    после всех сворачиваний будет один 108счет основной , и там надо будет вытащить все влияние мсфо9 и переходного периода ( в моем случае 530 ед), и результаты мсфо9 за 2019 , которые мы отражаем сейчас на 708 счете. Как то так я вижу эту ситуацию.

                    Жду вашего мнения, спасибо.

                    А по к. 5114, 5115 что думаете, мои рассуждения верны?

                    Комментарий


                    • ardo
                      По 5114, 5115 рассуждения корректные.
                      По 108-м не могу сказать, мы так сложно не накручивали.
                      romann

                      Комментарий


                      • [QUOTE=Роман Мозговой;n4991160]ardo
                        По 5114, 5115 рассуждения корректные.
                        /QUOTE] - спасибо.

                        Роман, а вы переходный этап (то что в первый раб день 2019г. надо было отразить) по мсфо9 отражали на 706 или 108/109?


                        Комментарий


                        • Подскажите у кого обновился ПТК, у всех есть отличия с проектом?
                          в 173-Т слово комплаенс встречается 206 раз.

                          Комментарий


                          • ardo
                            На 706. В прошлые периоды ничего не помещали.
                            romann

                            Комментарий


                            • Сообщение от Роман Мозговой Посмотреть сообщение
                              ardo
                              На 706. В прошлые периоды ничего не помещали.
                              Роман, спасибо Вам преогромнейшее за все комментарии.

                              У меня еще скорей всего будут вопросы, но позже)

                              Вопросы с мсфо16 уже)
                              Может подскажете ,
                              (опять для перехода на мсфо16 выбрали подход с 108/109 счетами)

                              В первый раб день день возникли расходы от перехода на мсфо16:
                              делали проводки Дт109мсф-16 Кт 60804 =100ед.
                              Дт 61701 Кт109мсфо16 = 20 (уменьшение ОНО на ОНА по резельтатам перехода на мсфо16)
                              итог: сч109 мсфо-16 80ед



                              Если смотреть то по кодам надо поставить:
                              к. 6216=100
                              к. 6219 =20

                              Верно?


                              Но контроль, который зашит в 45 паке Клико, выдает ошибку Е по к. 6216, типа к. 6216 должен быть меньше или равен остатку по сч 109.по 101ф .

                              Но ведь это неверно, тк итоговый 109 свернут от результата расходов по аренде и уменьшения ОНО на ОНА.

                              (вообще тема ОНА и ОНО - это еще тот нюанс)))

                              Может , кто сталкивался с подобным, что планируете делать?

                              Комментарий


                              • Посчитала отдельно доходы от МСФО9 за 2019 год для кода 5124 (которые свернулись на б/с70801) и отдельно все расходы от МСФО9 за 2019 год для кода 5126 (которые также свернулись на 70801). Получила в Клико две ошибки с кодом Е, так как отдельно сумма доходов больше, чем прибыль прошлого года, и отдельно сумма расходов также больше чем прибыль. И что теперь делать? Свернуть их между собой и в зависимости от того, что больше, поставить либо в доходы либо в расходы?

                                Комментарий


                                • Neberzet

                                  Доброе утро, а F110_45.pak для отчетности на 01.03.2020 Вы уже получили?
                                  Ira_tru

                                  Комментарий


                                  • Сообщение от ardo Посмотреть сообщение

                                    Роман, спасибо Вам преогромнейшее за все комментарии.

                                    У меня еще скорей всего будут вопросы, но позже)

                                    Вопросы с мсфо16 уже)
                                    Может подскажете ,
                                    (опять для перехода на мсфо16 выбрали подход с 108/109 счетами)

                                    В первый раб день день возникли расходы от перехода на мсфо16:
                                    делали проводки Дт109мсф-16 Кт 60804 =100ед.
                                    Дт 61701 Кт109мсфо16 = 20 (уменьшение ОНО на ОНА по резельтатам перехода на мсфо16)
                                    итог: сч109 мсфо-16 80ед



                                    Если смотреть то по кодам надо поставить:
                                    к. 6216=100
                                    к. 6219 =20

                                    Верно?


                                    Но контроль, который зашит в 45 паке Клико, выдает ошибку Е по к. 6216, типа к. 6216 должен быть меньше или равен остатку по сч 109.по 101ф .

                                    Но ведь это неверно, тк итоговый 109 свернут от результата расходов по аренде и уменьшения ОНО на ОНА.

                                    (вообще тема ОНА и ОНО - это еще тот нюанс)))

                                    Может , кто сталкивался с подобным, что планируете делать?
                                    У меня возник точно такой же вопрос. Как вы его решили?

                                    Комментарий


                                    • Сообщение от DonnaHuliya Посмотреть сообщение
                                      Как вы его решили?
                                      Пока никак не решили, мозг взрывается от всей этой новой 110(((

                                      DonnaHuliya, Скажите а у вас делали дополнительную проводку :

                                      Дт61702 Кт10801_мсфо16 20ед

                                      Дт 61701 Кт 61702 20 ед

                                      Дт 10801-мсфо16 Кт 10901-мсфо16 20ед.

                                      Наши налоговики не сделали эти проводки , а напрямую на 109 сч.



                                      Вы что думаете?

                                      Комментарий


                                      • Сообщение от Anton007 Посмотреть сообщение
                                        Подскажите у кого обновился ПТК, у всех есть отличия с проектом?
                                        Присоединяюсь к вопросу... уже было обновление ПТК для формы 110? Кто-нибудь установил?

                                        Комментарий


                                        • Коллеги, добрый день! Подскажите, а есть у кого-нибудь проект 4336-У (чтобы понять разделы III и III.I).

                                          У меня есть вопрос.
                                          Если в 2020 реализовался актив, например 47465 счет, все начисления на 706 были в 2019 по нему, сейчас начисления сидят в 70801. Когда актив реализовывается мы его должны убрать из суммы корректировок по МСФО9. Так вот где мне их чистить в кодах 5110/5111 (счета 706 текущего года) или в кодах 5124/5126 (счет 70801)?

                                          Склоняюсь ко второму варианту, но тут мне руководство говорит, что подход как и в капитале, все изменения текущим годом. И поручили посмотреть Проект 4336-у какое влияние эти расшифровки оказывают на финансовое положение и тогда примем решение...
                                          Чем труднее борьба, тем почетней победа...

                                          Комментарий


                                          • marusya
                                            Если правильно поняла вопрос, в ПТК приходило обновление 21.02.2020 - модификация ybc от 20.02.2020. Добавлены новые разделы II и III.

                                            Комментарий


                                            • K_In
                                              Спасибо, тоже уже нашли)

                                              Комментарий


                                              • Чем труднее борьба, тем почетней победа...

                                                Комментарий


                                                • Коллеги, добрый день!

                                                  Пришел пак 46, там убрали жесткие контроли (ошибки Е, которые были в 45 паке) на предупредительные W.

                                                  к. 6216, 5124, 5126 (по этим кодам у меня по 45паку были Е) - сейчас W. Поэтому, видимо, будем описывать расхождения.

                                                  Комментарий


                                                  • Коллеги, а никто не получал письмо от БР, что данные по МСФО16 можно не заполнять на 01.03.2020?
                                                    Чем труднее борьба, тем почетней победа...

                                                    Комментарий


                                                    • Сообщение от natalya_bk Посмотреть сообщение
                                                      Коллеги, а никто не получал письмо от БР, что данные по МСФО16 можно не заполнять на 01.03.2020?
                                                      мы не получали пока ничего)

                                                      Комментарий


                                                      • Коллеги, хелп, ваше мнение.

                                                        были сделаны проводки по переходу на мсфо16:
                                                        Дт 10901-мсфо16 Кт 60804 =100
                                                        Дт 61701 Кт 10901мсфо16 20



                                                        (но не были сделаны проводки при переходе :
                                                        Дт 61702 Кт 10801-мсфо16 20
                                                        Дт 61701 Кт 61702 20
                                                        Дт 10801 Кт 10901 20)


                                                        Т.е. по сути сотрудник провела напрямую со 109-мсфо16 уменьшение ОНО на ОНА возникшее от перехода на МСФО16.


                                                        Теперь вопрос как отразить по кодам в 110ф.
                                                        Если бы были обороты по 108мсфо16, то точно , на мой взгляд, можно было бы поставить по к. 6219 ( у нас как раз возникает ОНА от перехода),
                                                        Но оборотов по 108-мсфо16 НЕ БЫЛО(((

                                                        Получается что по к. 6216 мы покажем расходы от мсфо16 = 100,
                                                        И программа выдает W. Ее я думаю описать…..

                                                        Но вот как быть с 6219 ?
                                                        С экономической точки зрения вроде как надо поставить эти 20 ед, но ведь движения по 108-мсфо16 не было.

                                                        Пж-та, может кто столкнулся с подобным, или кто не столкнулся, но сможет помочь, плиз!

                                                        Комментарий


                                                        • ЛЮДМИЛА
                                                          Добрый день, коллеги, сообщите, пожалуйста, как вы заполнили коды 6401 и 6402? У нас есть в ф.102 симв.283 и симв.484. Вы в коды 6401 и 6402 включили остатки по симв.283/484 по всем договорам аренды, начало аренды по которым установлено до 1 января 2020 года, в т.ч. и по операционной аренде, которая не относится к МСФО 16?

                                                          Комментарий


                                                          • natalya_bk
                                                            Коллеги, а никто не получал письмо от БР, что данные по МСФО16 можно не заполнять на 01.03.2020?


                                                            Письмо не получали, но устно в Центре по обработке отчетности сказали, что можно по МСФО 16 коды пока не заполнять.

                                                            Комментарий


                                                            • Сообщение от Neberzet Посмотреть сообщение
                                                              Посчитала отдельно доходы от МСФО9 за 2019 год для кода 5124 (которые свернулись на б/с70801) и отдельно все расходы от МСФО9 за 2019 год для кода 5126 (которые также свернулись на 70801). Получила в Клико две ошибки с кодом Е, так как отдельно сумма доходов больше, чем прибыль прошлого года, и отдельно сумма расходов также больше чем прибыль. И что теперь делать? Свернуть их между собой и в зависимости от того, что больше, поставить либо в доходы либо в расходы?
                                                              Коллеги, сообщите, пожалуйста, как Вы вышли из данной ситуации? отражали отдельно доходы и отдельно расходы по кодам или свернули их между собой и в зависимости от того, что больше, поставили либо в доходы, либо в расходы?

                                                              И еще один вопрос: У нас по коду А474/19 остаток по пассивному счету 47466 больше чем остаток по активному счету 47465 в части осуществления корректировки стоимости банковской гарантии до наибольшей величины, код в программе ПТК ПСД отражать с минусом?

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X