20 октября, суббота 00:27
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

1530-У Ошибка в проводках СПОД! Что делать?

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • 1530-У Ошибка в проводках СПОД! Что делать?

    Уважаемые коллеги!
    Нужна ваша квалифицированная помощь!
    При отражении СПОДов в январе'08 была сделана проводка допустим на 10т.р. по отнесению на расходы представительских расходов, произведенных в декабре'07 (подтверждено чеками и пр.). В декабре подотчет деньги не выдавались, а в январе на основании авансового отчета было выплачено возмещение представительских и проводка
    Дт 70302
    Кт 60308
    По состоянию на 01/01/08г. остаток на счете 60308 равен нулю.
    Соответственно при формировании сводной ведомости оборотов по СПОД (Прил.14) исходящий остаток по счету 60308 получается отрицательным.
    Аудиторы советуют убрать эти СПОДы, мы сопротивляемся. У кого-нибудь возникала подобная проблема? И кто как решал ее? Может быть есть какие-то разъяснения ЦБ, хотя бы устные? Это вполне вероятно может случится не только по 60308, но и по ряду других счетов.
    Спасибо!

  • #2
    Роман Ф.
    Согласитесь это нелогично, делать такую проводку, когда аванс не выдавался, а вы еще и требования к сотруднику ставите! правильней сделать со счетом 60307!
    Что Вам мешает повесить эту сумму на 60307?

    Комментарий


    • #3
      MValerik
      Что Вам мешает повесить эту сумму на 60307?
      М-да... Мешает! Проводка-то в январе'08.

      Комментарий


      • #4
        Роман Ф.
        сделайте исправительную так же сподом!

        Комментарий


        • #5
          Роман Ф.
          У нас подобная история с 60312 - при формировании сводной ведомости оборотов по СПОД (Прил.14) исходящий остаток по счету получается отрицательным.

          Комментарий


          • #6
            как кто думает, а что если в ведомости по спод показатать не только прводки СПОД по закрытию счета 60312 т.е проводку Дт 70302 Кт 60312(при условии что сами оплаты с него проходили в январе, например оплатили 10/01/08 за телефоны декабря, отату РКЦ итд т.е нет входящего остатка ) но и эти злополучные оплаты января)проодку Дт 60312 и КТ 30102 т.е начилить тоже сподом , чтобы в итоге не было пассивного остатка на 60312

            Комментарий


            • #7
              РОМАН Ф. ну и как вы поступилив этом случае с 60312?

              Комментарий


              • #8
                svet_viv Дт 60312 и КТ 30102 т.е начилить тоже сподом Низя. СПОД тока с 70302, 70402, 70502 корреспондирует.
                Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                Комментарий


                • #9
                  svet_viv
                  А кто вам мешает на 60311 начислять? И тогда проблем с 60312 не будет.
                  "О, как сладостно заниматься фигней".

                  Комментарий


                  • #10
                    РОМАН Ф. ну и как вы поступилив этом случае с 60312?
                    Есть такое мнение - не считать это СПОДом.

                    Комментарий


                    • #11
                      nikonova
                      По 60312 проводки прошли январем.

                      Комментарий


                      • #12
                        СТОРНО не могу т.к платили на сторону в январе, ЕСЛИ СТОРНИРУЮ , И СДЕЛАЮ НОВУЮ ПРОВОДКУ С 60311, ТО НЕ ЗАКРОЕТСЯ ОСТАТОК НА 60312 И БУДЕТ ДВА ЧУДЕСНЫХ ОСТАТКА И НА 60312 И 60311 (ПЛАТИЛИ ЧЕРЕЗ К/С С 60312, А ЗАКРЫВАЕМ ПОЧЕМУ ТО 60311?) ЧТО ДЕЛАТЬ ЕСТЬ ЕЩЕ ИДЕИ? ( И КСТАТИ ЧЬЕ ЭТО МНЕНИЕ НЕ СЧИТАТЬ СПОДОМ?

                        Комментарий


                        • #13
                          Abat По 60312 проводки прошли январем.
                          Это распространенная ошибка в этом году: и оплата, и списание на расходы СПОДами со счета 60312 в январе.

                          svet_viv ЧТО ДЕЛАТЬ ЕСТЬ ЕЩЕ ИДЕИ?
                          Идеи такие: сделать исправительные проводки, поменять 60312 на 60311.
                          Дт 70302 Кт 60311 СПОД правильный
                          Дт 60312 Кт 70302 тоже СПОД, исправительный
                          Дт 60311 Кт 60312 исправит. мемордер

                          зы: И не волнуйтесь Вы так.
                          Все будет хорошо.
                          В действительности все не так, как на самом деле.

                          Комментарий


                          • #14
                            Abat svet_viv
                            Вам НИКА правильно советует, делайте исправительные проводки. Ну и что за беда, что на 60311 и 60312 будут остатки, эти счета парные только по одному контрагенту.
                            "О, как сладостно заниматься фигней".

                            Комментарий


                            • #15
                              svet_viv А я что-то не пойму как Вы на 60312 смогли начислить свои расходы ведь первая проводка по начислению Дт 70302 Кт расчеты с поставщиками, а 60312 активный, и на нем 0.
                              Прописали бы в Учетной политике (чтобы не держать в голове из года в год)"Начислить и отразить в бухгалтерском учете в качестве СПОДв части расходов от выполнения работ (оказания) услуг, по которым дата принятия работы (услуги) относится к 2007г.: если оплата не произведена Дт 70302 «Прибыль предшествующих лет» Кт 60311 (по отдельным лицевым счетам), и если оплата уже произведена Дт 70302 «Прибыль предшествующих лет» Кт 60312 (по отдельным лицевым счетам)".
                              Ira_tru

                              Комментарий


                              • #16
                                А я что-то не пойму как Вы на 60312 смогли начислить свои расходы ведь первая проводка по начислению Дт 70302 Кт расчеты с поставщиками, а 60312 активный, и на нем 0. да просто сначала оплатили , потом решили отнести на 70302 сподами т.к это прошлый год.

                                Комментарий


                                • #17
                                  КСТАТИ В ТЕМУ , У НАС ЕЩЕ И НА 60310 ТОЖЕ НЕСООТВЕТСТВУЮЩИЙ ОСТАТОК (СИТУАЦИЯ КАК ПО 60312) ТАМ ЧТО ПРЕДЛОЖИТЕ 60309 ИСПОЛЬЗОВАТЬ, ТАК ОН НДС ПОЛУЧЕННЫЙ, А НЕ УПЛАЧЕННЫЙ. ЧТО-ТО ТУТ НЕ ВЯЖЕТСЯ?

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    svet_viv Не надо так кричать.

                                    да просто сначала оплатили , потом решили отнести на 70302 сподами т.к это прошлый год.
                                    Покажите проводки. С условными суммами. А то не очень понятно.
                                    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      В январе 2008 года были сделаны проводки по отнесению на «70302 СЧЕТА ПРИБЫЛИ ПРОШЛЫХ ЛЕТ» -СПОД - сумм оплат за услуги связи, за расчетные услуги Банка России, ОТНОСЯЩИХСЯ К ДЕКАБРЮ 2007 И 4 КВАРТАЛУ 2007 , УПЛАЧЕННЫЕ В ЯНВАРЕ 2008 года, Также были сделаны проводки по отнесению сумм по НДС по соответствующим проводкам. НАПРИМЕР :
                                      Дт 60312
                                      Кт 30102 100 руб ( 10,01,08)

                                      Дт 70302 (СПОД) 84.75
                                      Кт 60312 84.75 руб. (11,01,08)

                                      Дт 70302 (СПОД)
                                      Кт 60310 15.25 руб ( 11.01.08) по факту получения СЧЕТ-ФАКТУРЫ

                                      По состоянию на 01.01.08г. остатки на счетах 60310 и 60312 не было , Соответственно при формировании сводной ведомости оборотов по СПОД (Прил.14) исходящий остаток по счетам 60310 и 60312 получается не соответствущим признаку счета отрицательным. (- 84,75) и (15,25) т.к отражены только кредитовые обороты СПОД (ДТ НЕ ОТРАЖЕНЫ Т.К ОНИ ЯВЛЯЛИСЬ ОПЛАТОЙ И НЕ ПРОВОДИЛИСЬ СПОД)

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        svet_viv
                                        Надо было делать одной суммой 2-ую и 3-ю проводку с 60311, а затем проводками 2008 года схлопнуть 60311 с 60312 и 60310.

                                        Соответственно надо делать сторно.
                                        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          CAP А схлопнуть 60311 с 60312 и 60310.
                                          это как?
                                          В действительности все не так, как на самом деле.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            НИКА Проводками соответсвующими. А ты что подумала?
                                            Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              CAP А ты что подумала?
                                              Да вот и не знаю, что и подумать...
                                              А проводки по схлопыванию 60311 с 60312 и 60310. можно в студию?
                                              В действительности все не так, как на самом деле.

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                svet_viv а у вас что, на 60312 остаток что ли незакрытый завис? (по дебету прошло 100 рублей, по кредиту 84.75)
                                                Проводки одной не хватает Дт 60310 Кт 60312 на 15,25

                                                Думаю, что она была.
                                                Тогда все обратным сторно
                                                Дт 60310
                                                Кт 70302 15.25 (видимо, СПОД, мы правда исправляя аналогичную ошибку из ведомости по СПОД движения туда-сюда не включили))
                                                Дт 60312
                                                Кт 60310 15,25
                                                Дт 60312
                                                Кт 70302 84,75 (аналогично, тоже СПОД)
                                                перенос с 60312 на 60311
                                                Дт 60311 Кт 60312 100
                                                и в обратную сторону
                                                Дт 70302 Кт 60311 84,75 (совершенно точно СПОД)
                                                Дт 60310 Кт 60311 15,25
                                                Дт 70302 Кт 60310 15,25 (СПОД)
                                                Вроде так, если не запуталась
                                                Последний раз редактировалось CHERRY; 31.03.2008, 10:08.
                                                Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  ЭТО ВСЕ ПОНЯТНО , А ВОТ СИТУАЦИЯ: ЕСЛИ БЫЛ ВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК НА 01/01/08 10 РУБ (ЗАПЛАТИЛИ В ДЕКАБРЕ ПРЕДОПЛАТУ ЗА УСЛУГИ ООО №РОМАША") А ПОТОМ В СЕРЕДИНЕ ЯНВАРЕ ПРОИЗВЕЛИ ДОПЛАТУ ЕЩЕ 100 РУБ. РАЗУМЕЕТСЯ ДОПЛАТУ ПРОИЗВЕЛИ С ТОГО ЖЕ ЛИЦЕВИКА60312 ОТКРЫТОГО ДЛЯ ЭТОГО КОНТРАГЕНИТА , САЛЬДО УЖЕ 110= . И НАКОНЕЦ ТО В КОНЦЕ ЯНВАРЯ СПОДАМИ ОТНЕСЛИ ЗА СЧЕТ 70302. И В ИТОГЕ В 14 ПРИЛОЖЕНИИ ИМЕЕМ ТОЖЕ (-100). ТАК ЧТО ЖЕ В ЭТОМ СЛУЧАЕ? С 60311 ПО СМЫСЛУ НЕ СДЕЛАЕШЬ , ОСТАТОК ТО НАЧАЛЬНОГО ПЛАТЕЖА БЫЛ НА 60312? КАКИЕ МЫЛИ?

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    maya333 С 60311 ПО СМЫСЛУ НЕ СДЕЛАЕШЬ , ОСТАТОК ТО НАЧАЛЬНОГО ПЛАТЕЖА БЫЛ НА 60312?

                                                    Почему не сделаешь?
                                                    Если вы поменяете порядок проводок, как Вам еще Ira_truсоветовала:
                                                    первая проводка по начислению Дт 70302 Кт расчеты с поставщиками, а 60312 активный, и на нем 0.
                                                    В Вашем случае на нем только 10 руб. Значит, только их списываете с 60312.
                                                    А остальные 100 так, как Вам замечательно расписала
                                                    CHERRY

                                                    ЗЫ: Да! И убедительная просьба, смените, пожалуйста, регистр на на строчные буквы. А то читать как-то неудобно. Ощущение, что Вы кричите. А мы тут и так все хорошо слышим и видим
                                                    В действительности все не так, как на самом деле.

                                                    Комментарий

                                                    Пользователи, просматривающие эту тему

                                                    Свернуть

                                                    Присутствует 0. Участников: 0, гостей: 0.

                                                    Обработка...
                                                    X