25 сентября, вторник 17:34
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Форма 155 с 01.02.08 (общие вопросы)

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Форма 155 с 01.02.08 (общие вопросы)

    Форма 155 в редакции Указания № 1881-У.
    Порядок составления, п.5:
    "По строкам 1.1, 2.1..раздела 1 из соответствующих условных обязательств кредитного характера выделяются обязательства, до фактического срока исполнения которых осталось более 1 года.
    Неиспользованные лимиты по кредитным линиям свыше года в целях составления данной формы подлежат отражению по срокам, в которые лимит на использование средств по ним может быть запрошен".
    На мой взгляд, эти два абзаца взаимоисключают друг друга.
    Как полагаете, что они хотели этим сказать:
    - в строку "..более года" берем те линии, срок действия которых от отчетной даты составляет более года
    или
    - в строку "..более года" берем те линии, по которым лимит использования может быть затребован заемщиком не ранее, чем через год от отчетной даты?
    Keep walking...

  • #2
    Добрый день, нужно ли с 01.01.08 классифицировать портфели по условным обязательствам кредитного характера по категориям качества? только на основании деления портфелей для формы 155 или по пункту из инструкции?

    Комментарий


    • #3
      Здравствуйте, уважаемые Банкиры!
      У меня вопрос по
      Форма 155 в редакции Указания № 1881-У.

      Подскажите пожалуйста, в разделах 2 и 3 новой формы в столбцах Сумма требований и Сумма обязательств (3 и 4) следует отражать обе стороны каждой срочной сделки, или только одну (например, базисный актив, приведенный к рублям)?

      И если второй вариант, то по какому курсу приводить сумму обязательств (требований) - по курсу ЦБ на дату отчета, или по курсу сделки?

      Комментарий


      • #4
        Добрый день!!!
        Подскажите: отражаем ли мы с 01.01.2008 в каком-нибудь отчете резервы по 60308, 60312???
        30110 и 30233 в 115???
        “безвыходным мы называем то положение, простой и ясный выход из которого нам не нравится”
        C уважением, Beauty_K.

        Комментарий


        • #5
          Уважаемые коллеги!
          Проконсультируйте, пожалуйста, по след. вопросу:
          как заполнять Графы 5 и 6 разделов 2 и 3 нового отчета? Сама я решила, что туда надо брать остаток БС 950 и 971. НО! Согласно 302-П счета 950 и 971 называются "Нереализов. курс. разницы по переоценке треб. и обяз-в по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам". Т.е. сделкам из раздела 3. А что тогда брать, если у нас сделки в разделе 2 ???

          Комментарий


          • #6
            Форма называется "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на ВНЕБАЛАНСОВЫХ счетах". (ссылка на 2 раздел 110-И- расчет КРВ)
            Получается, что 60312 и 60323 не входят в расчетную базу?

            Комментарий


            • #7
              Caligo
              Совершенно верно, они перебрались в 115 форму

              Комментарий


              • #8
                День добрый Уважаемые!
                Подскажите, что мы относим к 5-й строке (пункте) 1-го раздела 155-й формы? А то я понятия не имею что туда включается.
                Последний раз редактировалось MIG_2; 23.01.2008, 05:38.

                Комментарий


                • #9
                  А в какой строке отразитиь овердрафты? В 1 или 5-ой?

                  Комментарий


                  • #10
                    Caligo
                    мы будем ставить в 1 строку"неиспользованные кредитные линии"

                    Комментарий


                    • #11
                      JaneDeva
                      мы будем ставить в 1 строку"неиспользованные кредитные линии" У Вас какие-то разъяснения есть?

                      Комментарий


                      • #12
                        Natalya__
                        Я была на семинаре у Меркуловой

                        Комментарий


                        • #13
                          marusya у меня возник тот же вопрос, только в рамках разработки методики бухгалтерского учета. Получается, что сделка может быть или только в разделе 2 и отражена в бухучете как поставочная (требования и обязательства развернуто), либо как беспоставочная, тогда в бухучете будет отражена только вариационная маржа (премия). А вот в графе 5 и 6 я сама не очень понимаю, что имеется ввиду при отражении беспоставочных сделок. По смыслу счета 950/971, но слово "переоценка" тут не совсем уместно. Мне кажется, беспоставочные фьючерсы, заключаемые на ММВБ, надо именно в третьем разделе отражать, и ни где более.
                          Может надо и запрос написать для пущей уверенности.

                          Комментарий


                          • #14
                            Добрый день,уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста, как кто понимает нужно указывать информацию по строке 7, портфели однородных ссуд? Ведь у портфеля нет такого понятия как "категория качества". Все равно запонять эти графы, просто туда проставляем суммы по портфелям?

                            Комментарий


                            • #15
                              как думаете как будем сроки считать по
                              п.5 Неиспользованные лимиты по кредитным линиям свыше года в целях составления данной формы подлежат отражению по срокам, в которые лимит на использование средств по ним может быть запрошен?
                              варианты:
                              1)до даты по договору кред.лин.
                              2)до даты востребования данной кред.лин.(т.е. в большинстве случаев будет д/в)

                              Комментарий


                              • #16
                                Нам банк платит проценты по остатку на к/с, мы начислили % на 47427, к/с отнесли ко 2-ой категории качества, возник вопрос создавать ли резерв на 47427% ? Ведь 283-П п.5,1 говорит только про проценты по кредитам и отправляет нас к 254-П

                                Комментарий


                                • #17
                                  Срок более 1 года - это как?
                                  С момента выдачи или осталось до..?????
                                  Маха

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Maxa
                                    Срок более 1 года - это как?
                                    С момента выдачи или осталось до..?????

                                    В п. 5 же написано "...обязательства, ДО фактического срока исполнения которых осталось более 1 года".
                                    Вопрос, что считать фактическим сроком исполнения, ведь, как правило, срок исполнения по условному обязательству может наступить в любой день. (см. пост Allenka двумя постами ранее). Ни у кого нет определенного ответа?

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Мне кажется , если в договоре нет графика выдачи (например траншей по КЛ) , то все обязательства до востребования , в т.ч. гарантии. Я ничего не ставила свыше года, т.к таких договоров у нас нет
                                      Скажите , а контролькто-нибудь уже запускал?

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        В 1 строку входят Неиспользованные кредиты и оверы (сч. 91316,91317), а что входит в 5 строку Прочие инструменты? и в портфель неиспользованных кр.линий???

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Миледи Вот и у меня такой же вопрос, ответили, покажите, как хотите, потом соберем отчетность с банков, посмотрим, предложим пересдать некоторым.

                                          Хочу показать в гр.3 - общую сумму по портфелю, в гр.11 - сумму сформированного резерва, клико конечно ошибки выдает.

                                          может еще кто ответит

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Blum Миледи
                                            Добрый день, коллеги.
                                            Нам ГУ посоветовал распределять по группам риска исходя из % резерва по портфелю (попадание в диапазон % резервирования для данной группы по индивидуальным). Неправильно, конечно, но иначе программа не хочет формировать файл (если заполнять только графы 3 и 11). Так и будем делать.

                                            Про кредитные линии свыше года - имхо, тут цб имел в виду следующее: по строке "Неиспользованные лимиты по кредитным линиям свыше года" в целях составления данной формы подлежат отражению по срокам, в которые лимит на использование средств по ним может быть запрошен, то есть те крединые линии, договор которых позволяет заемщику востребовать средства позднее, чем через 1 год от отчетной даты, то есть срок до окончания кредитной линии>1 года.

                                            Ell
                                            Имхо, имеется в виду срок возможного востребования заемщиком, а не срок предоставления средств Банком после востребования.

                                            Удачи! :о)))
                                            "Умное лицо еще не признак ума. Все глупости на Земле делаются именно с этим выражением лица... Улыбайтесь, господа, улыбайтесь!"
                                            ...из кинофильма "Тот самый Мюнхгаузен"

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Здравствуйте!!! Срочно нужна помощь. Не подскажите мне, что ставить в раздел 2 гр.5 и гр.6 Сумма отрицательных и положительных переоценок.

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Отдельно сумму обязательств и отдельно сумму требований - Романова на семинаре так сказала.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Коллеги, помогите разобраться. Насколько я понимаю, в строке 2 мы отражаем аккредитивы (сч. 90908), в строке 3- гарантии (сч. 91315). Так? У меня есть ряд операций с проводкой Дт 90908 Кт 91315 (покрытые аккредитивы). Получается, что мне остаток по данной проводке отражать и в той, и в другой строке? Помогите разъяснить ситуацию...

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    По экономической сути это у вас что? Аккредитив? Сальдо на каком счете образуется?

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Caligo
                                                      Ориентируйтесь на 283-П (что включаете в расчетную базу по резервам, то и отражаете в форме)

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Талья Сальдо на том, и на другом счете- т.е. сумма идентичная, так как делаются параллельно 2 проводки: Дт 99998 Кт91315 и Дт 90908 Кт 99999

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Lake По сути в расчетную базу по резервам относится и гарантия, и аккредитив...Получается, что одно и то же обязательство я представляю в форме в двух разных видах? Нет тут двойного счета?

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Caligo
                                                            У меня есть ряд операций с проводкой Дт 90908 Кт 91315 (покрытые аккредитивы). То есть вместо реального перечисления средств вы выставляете гарантию?

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X