17 октября, среда 14:28
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Управленческий учет и расчет нормативов ЦБ

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Управленческий учет и расчет нормативов ЦБ

    Стоит задача на основе управленческого учета и годовых бюджетов произодить оценку на соответствие нормативам ЦБ. Как решается эта задача в банке и реально ли это?? Попытка связать уу и расчет нормативов "жестко" кажется нереальной...

  • #2
    Alserez
    Попытка связать уу и расчет "жестко" кажется нереальной
    Что значит связать "жестко"?
    У вас же как-то связаны ваши управленческие счета и счета по 205-П?
    В действительности все не так, как на самом деле.

    Комментарий


    • #3
      Как раз сейчас идет борьба за способы связи счетов по 205-П.
      Предлагается два варианта:
      1. 205-П в МСФО, далее МСФО в УУ.
      2. 205-П в МСФО и параллельно в УУ
      Какова общая практика связи в банках??? консультанты сами путаются и предлагают не делать отчет о движении денежных средств... а какой МСФО без полного набора отчетов??

      Комментарий


      • #4
        Alserez Я думаю, сперва нужно определиться соответствие каким нормативам вы хотите определять? Давайте по порядку
        Н1 - не вижу больших проблем. Объёмы операций и прибыль зашиты в бюджетах, на основе этой информации примерно спрогнозировать Н1 достаточно просто.
        Н2, Н3, Н4 - с этими нормативами немного сложнее.. Тут зависит от детализации имеющихся бюджетов. Из практики, обычно всё-таки статьи "До востребования" и "Свыше года" в бюджетах выделяются.. Поэтому с определенной достоверностью Н2 и Н4 наверное всё-таки можно спрогнозировать по бюджетам. Если в бюджетах помимо этого есть выделение и "До 30 дней", можено попробовать и Н3 увязать.. но так как расчёт этого норматива наиболее громоздок из группы нормативов ликвидности, в любом случае получится оченно приблизительно.
        Ну а остальные нормативы вообще нет смысла увязывать с бюджетом. Для их выполнения нужно просто всё и вся обложить лимитами и спать спокойно.
        Имхо, так.

        Комментарий


        • #5
          Alserez
          на основе управленческого учета и годовых бюджетов произодить оценку на соответствие нормативам ЦБ
          У нас плановики нечно подобное делают.
          "жестко" кажется нереальной
          Действительно так. Плановый баланс и отчёт о прибылях и убытках делается по агренированным статьям. Тем не менее есть косвенные методы расчёта плановых нормативов по агрегированным статьям. Кстати говоря, достаточно хорошо угадывают. Конкретнее к сожалению не помошник, это поляна плановиков.
          идет борьба
          Зачем так жестоко? Достаточно было бы дискуссии
          Предлагается два варианта:
          1. 205-П в МСФО, далее МСФО в УУ.
          2. 205-П в МСФО и параллельно в УУ
          Всё зависит от того, в каком формате УУ.
          К нам приезжал один консультант и объяснял, что УУ (а точнее - планирование деятельности банка, включающее планирование баланса, ОПУ, отчёта о движении капитала и ДДС - всё это по мере возможности) правильнее делать на основе МСФО, используя полностью шаблон МСФО, только деля сводный отчёт на отчёты центров ответственности (включающие в себя центры прибыли, центры затрат и центры инвестиций), и испльзуя для управленческого отчёта некоторые оценки, отличающиеся от МСФО, в связи с чем размеры резервов и ещё некоторые вещи отличаются в УУ и МСФО, а шаблон сводных отчётов полностью одинаков.
          Кажется, нашим понравилось, и они решили внедрять, по крайней мере сейчас делают исследование, как это получится.
          При таком раскладе - однозначно первый вариант.
          Если руководству банка удобнее УУ вести по своим самодельным шаблонам отчётов - тогда второй вариант, поскольку различные по своей структуре МСФО и УУ должны базироваться на аутентичном источнике, а если УУ перекладывать из МСФО, получается, что к искажениям перекладки "205-П - МСФО" добавляются искажения "МСФО - УУ" и в УУ искажений больше за счёт двух последовательных перекладок, то есть УУ будет больше искажаться относительно 205-П и соответственно с нормативами будете меньше угадывать.
          Что такое способы связи счетов по 205-П? На каком уровне они имеются ввиду?
          На уровне лицевых 20-значных счетов - нерационально, запутаетесь моментально.
          Рационально так, как описано в 19-Т. То есть связываются счета 2 порядка со статьями баланса МСФО/УУ и символы формы 102 со статьями ОПУ МСФО/УУ.
          Только те счета 2 порядка и символы 102, которые входят в разные статьи, стоит связывать напрямую 20-значными счетами к конкретной статье.
          ИМХО, хотя вопрос и задаётся о привязке к нормативам ЦБ, ближе тема не к отчётности, а к анализу финансового состояния банков.

          Комментарий


          • #6
            Спасибо за ответы.
            Решено полностью пользоваться шаблонами МСФО для целей УУ. Трансфертное ценообразование и аллокации в УУ делать без учета некоторых тонкостей МСФО.

            Комментарий


            • #7
              Добрый день!!!

              Подскажите пожалуйста начинающему банкиру, какие счета берем в прочие активы???
              Необходимо для управленческой отчетности...

              Комментарий


              • #8
                Куралесов См.ф.806 или Прил 2. к 19-т

                Комментарий

                Пользователи, просматривающие эту тему

                Свернуть

                Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                Обработка...
                X