17 октября, среда 11:12
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

283-П Какие ценные бумаги резервируем?

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • 283-П Какие ценные бумаги резервируем?

    А НКД, уплаченный, по облигациям не торгового портфеля (не переоц.) кто-нибудь включает в расчетную базу?

  • #2
    AKM С какой стати?

    Комментарий


    • #3
      marina
      Если вложения в облигации не торгового портфеля входят в расчетную базу по 232-П, то почему НКД, уплаченный, по этим же облигациям не включаем в базу? Вложившись в такие облигации, рискуем не только ценой бумаги, но и, уплаченным НКД.

      Комментарий


      • #4
        AKM По 283-П элементом расчетной базы резерва являются балансовые стоимости ценных бумаг. Про НКД ничего не сказано. Зачем создавать сущности сверх надобности?

        Комментарий


        • #5
          marina
          Я знаю, что не написано.
          Но если ЦБ предлагает в базу для исчисления резервов включать предоплаты за материальны ценности, или стоимость ОС, переданных в аренду, а ‘забывает’ НКД, который может составлять значительные суммы (а у нас и составляет), то как-то странновато получается.

          Комментарий


          • #6
            Коллеги, а не встречали ли вы когда-нито где-нито что-то типа такой фразы, что при резком падении рыночных цен (ну например больше чем на 20%) на цб торгового портфеля за последние сколько то дней, все равно надо создавать резерв?

            спасибо

            Комментарий


            • #7
              Tanushka , по торговому портфелю бух учетом не предусмотрены резервы! Вы, можете цб перевести в другой портфель, например, в инвестиционный, и уже тогда создать резерв.
              Дорогу осилит идущий!

              Комментарий


              • #8
                AKM как-то странновато получается.
                Я бы согласилась с Вами, если бы в остальном Положение 283-П было логически безупречно. Но поскольку этого не наблюдается (например, см. выше про аккредитивы), то и додумывать лишние элементы расчетной базы за создателей цб-шных инструкций не вижу смысла.

                Комментарий


                • #9
                  Нужна помощь…
                  Есть на балансе акции привилегированные и обыкновенные одного эмитента .
                  Финансовое положение хорошее, но по обыкновенным котировки на бирже упали и мы их прорезервировали… Теперь вопрос надо ли резервировать Привилегированные ???????

                  Комментарий


                  • #10
                    283-П Какие ценные бумаги резервируем?

                    Подскажите пожалуйста, подлежат ли резервированию некотируемые ценные бумаги ( Сделки РЕПО).

                    Комментарий


                    • #11
                      Dendrarium Подскажите пожалуйста, подлежат ли резервированию некотируемые ценные бумаги Если мне не изменяет память, то подлежат. Котируемые бумаги подлежат переоценке, а некотируемые - резервированию.
                      Господь Защититель живота моего от кого устрашуся?

                      Комментарий


                      • #12
                        Dendrarium У вас случайно не "денежные обязательства по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательств по их обратному приобретению;" ?
                        Тогда, 1.1. Требования настоящего Положения не распространяются на:

                        Есть ещё 254-п

                        К денежным требованиям и требованиям, вытекающим из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами, в целях настоящего Положения в том числе относятся:
                        предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты, в том числе межбанковские кредиты (депозиты, займы), прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
                        требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
                        требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

                        Так что, см., что Вам больше подходит.

                        Комментарий


                        • #13
                          Котируемые ценные бумаги резервированию не подлежат.

                          Комментарий


                          • #14
                            Добрый день!
                            В соответствии с 283-П резервы создаются в том числе по операциям с ценными бумагами, отраженными на сч., указанных в 5 разделе 205-П (за исключением операций РЕПО, договоров займа, учтенных векселей, бумаг, по которым осуществляется переоценка). В данном разделе есть счета: 50406, 50505, 50112, 50905, 52502. Вопрос: какие из этих счетов являются элементом расчетой базы, а какие нет (и почему)?

                            Комментарий


                            • #15
                              GROMOFFA Проще сказать, какие точно не являются. 50112 и 52502. Потому что это не требования. 50905 - тоже не есть требование.
                              Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                              Комментарий


                              • #16
                                Со всеми вышеуказанными счетами разобралась, кроме 50505. Является ли операции, отраженные на этом счете, элементами расчетной базы?

                                Комментарий


                                • #17
                                  50505. Является ли операции, отраженные на этом счете, элементами расчетной базы?

                                  Еще как являются.
                                  Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    [QUOTE=GROMOFFA;2193139]
                                    в настоящее время при учете доходов по кассовому методу: 50505 однозначно элемент расчетной базы, остальные счета не являются элементами расчетной базы. А вот как будет с 01.01.08 надо еще думать, так на остаток по 52502 будет создаваться резерв, НКД и затраты вроде как будут учитываться вместе со стоимостью бумаг, соответственно и резерв будет на всю стоимость бумаги включая НКД и затраты.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      SedOB так на остаток по 52502 будет создаваться резерв Позволю заметить, что этого счета не будет. НКД тоже не будет, будет ПКД.
                                      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        CAP, помогите пжста разобраться с резервированием процентных требований по ЦБ, доход по котрой признан неопределенным. Сейчас начисляем проценты на Кт счета 50407, нужно ли создавать резерв под эти требования?

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Loritta, В 283-П четко прописано - только по тем доходам, что отнесены на счета доходов.
                                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            CAP, так 50407 это тоже Процентные доходы по долговым обязательствам. Наша бухгалтерия посчитала, что надо резервировать все доходы

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Loritta, дак 504-е счета пассивные, а резервируются активы (требования). Мы резервируем разницу между остатком 5**** (начисленные %, дисконт) и остатком 504.
                                              Keep walking...

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Loritta, Если бы это было бы так, то тогда приписка про счета доходов в этих пунктах 283-П была бы бессмысленной.

                                                Наша бухгалтерия посчитала, что надо резервировать все доходы У Вас оценкой рисков рулит бухгалтерия?
                                                Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Sand, Loritta говорит о том, что 504 счета тоже называются "Доходы...", как и счет 70601. А резервируются 501-508, само собой.
                                                  Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    CAP, спасибо за разъяснения, я тоже чувствую что нужно резервировать разницу между Начисленным дисконтом(+процентом) и 504 счетом. В 283-П есть только
                                                    5.1.3. По требованиям по начисленным процентным доходам по долговым обязательствам, ранее отнесенным на доходы, и тд
                                                    Но на какие доходы(определенные 70601 или неопределенные (504)) не говорится. Откуда у вас уверенность, что резервируются только проценты, начисленные на 706 счет?

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Loritta, Откуда у вас уверенность, что резервируются только проценты, начисленные на 706 счет? В резервировании требований начисленных неполученных доходов, отнесенных на счет 706, смысл заключается в корректировке финреза и капитала в соответствии с риском их неполучения. А в чем смысл резервирования процентов, при начислении которых ни капитал ни финрез не меняются?
                                                      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        а подскажите, плиз, насчет бумаг, переданных в обеспечение.
                                                        допустим, у нас облигации висят на 50118. котируемые.
                                                        пусть будет 50 000. а наши обязательства по кредиту - 45 000. Мы создаем резерв только на 5 000?

                                                        Комментарий

                                                        Пользователи, просматривающие эту тему

                                                        Свернуть

                                                        Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                        Обработка...
                                                        X