20 октября, суббота 01:04
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Форма 125 Ликвидные активы.

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Форма 125 Ликвидные активы.

    ф. 125
    Величина ликидных активов в ф.125, возможно я ошибаюсь, должна определятся как и в 110-И, мы по этому поводу пишем запрос в ЦБ. Очень надеюсь что ЦБ выпустит изменения к 1376-У, где будет учены 110-И и новая 62а. Но возможно, по логике, в ликвидные активы ф.125 включить все активы внезависимости от группы риска уменьшенные на величину резерва.

  • #2
    По форме 125, вопрос глупый, но сомнения гложат: надо ли уменьшать активы на сумму резервов или нет?

    Комментарий


    • #3
      Сообщение от RBUCOBT
      По форме 125, вопрос глупый, но сомнения гложат: надо ли уменьшать активы на сумму резервов или нет?
      Я уменьшать не стал, т.к. в этой форме требуется показывать не чистые активы а активы вообще.

      Комментарий


      • #4
        Что из этих счетов точно не надо включать в прочие активы?
        203+304+47404+47415+60310

        Комментарий


        • #5
          Господа, кто-нибудь включает 30602 и ФОР в ЦБ (не регулировку)в 125ф. и куда? А 30110 - корректнее все же в Денежные или прочие?

          Комментарий


          • #6
            Liopka я ставлю 30110 и 30114 в денежные средства. 30602, кстати, только появившиеся в нашем балансе на отчетную дату, я тоже планирую ставить в денежные средства, до востребования, ведь он работает в режиме кор.счета
            :umn: Учиться, учиться, и еще раз учиться... :beer:

            Комментарий


            • #7
              А мы берем активы еще и по второй группе.
              В ЦБ порекомендовали отправить им письмо со своими рассуждениями "ПОЧЕМУ ТАК". И сказали также, что возможно просто после выхода в свет 254-П нужно было кому-то внести изменения в 1376-У, но это подзабыли сделать.
              А вообще мы от Москвы далеко, поэтому я не уверен в правильности такого решения, но ситуация и впрямт абсурдная становится. Получается, что Банк только одни обязательства и имеет.
              NRA

              Комментарий


              • #8
                NRA

                Мы по этому поводу отправляли в наше ТУ запрос типа "а не включить ли нам в ликвидные активы еще и вторую группу риска?". И они нам ответили, ссылаясь на порядок составления формы, что предусмотрено включение только первой группы.
                С уважением, midori. :rev:

                Комментарий


                • #9
                  Midori
                  NRА


                  Тут и по логике формы, и исходя из принципа осторожности непредставляется возможным использование активов по которым созданы резервы. Вторая категория названа "Нестандартные" с требованием создать резерв от 1 до 20%.

                  Не представляю возможным использование ссуд, возврат которых при определенной вероятности может не произойти, для расчета ликвидности в настоящей ситуации.

                  Наш Главный бухгалтер посетила ежегодный форум и там ЦБ пообещали в 2005-м году сначала изменить расчет показателя ликвидности (включая вторую категорию), а затем вообще отменить понятие ликвидность и саму 125 форму. Наверное чем-нить заменят.

                  Комментарий


                  • #10
                    А вот еще вопрос: 319* счета брать в строку Денежные средства или как? В 806 форме они вообще идут в ссудную задолженность. Я уже напряглась насчет 115. Туда ведь не должны входить кредиты, предоставленные ЦБ?
                    olesya

                    Комментарий


                    • #11
                      Подскажите, а 47404 Расчеты с СПВБ по валюте можно включать в прочие активы? :-\

                      Комментарий


                      • #12
                        Сообщение от AndreyKaa
                        Подскажите, а 47404 Расчеты с СПВБ по валюте можно включать в прочие активы? :-\
                        Он у нас впервые на эту отчетную дату появился - мы включили, в графу "до востребования".
                        С уважением, midori. :rev:

                        Комментарий


                        • #13
                          Подскажите как лучше отразить депозит в ЦБ (319) счет.

                          В 113 он шел по первой строке. Лепить все в первый столбец не верно - надо разносить по срокам. Но депозит - это неденежные средства.

                          Относить к судной - значит не пойдет со 115 формой.

                          В прочие - слишком большая сумма.

                          Формально их вообще можно не отражать.

                          Комментарий


                          • #14
                            А почему вас не устраивает вариант "в прочие". Зачем терять ликвидный актив. Большая сумма, ну и пусть, вся данная форма строится на собственном суждении.

                            Комментарий


                            • #15
                              KVBankir Формально их вообще можно не отражать Ну почему же не отражать, это же высоколиквидные активы!

                              Какие счета где отражать - можете ориентироваться на ф. 806.

                              Комментарий


                              • #16
                                Коллеги, подскажите, кто-нибудь включает активы , по которым отсутствуют требования по формированию резерва?

                                Комментарий


                                • #17
                                  Natalya__
                                  Да мы включаем, например требования к Банку России по получению наличных денежных средств
                                  Ira_tru

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Ira_tru
                                    вопрос возник потому, что в 1376-у не сказано, как, например в 110-и "Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым отсутствуют требования по формированию резервов в соответствии...". В 1376-у в описании к 125 форме четко "В состав ликвидных активов (строки 1 - 6) включаются активы, отнесенные к I категории качества..."

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Natalya__ , это например, торговый портфель, разве Вы его не захотите в ликвидные активы включить, при чем максимальный срок по ним не может превышать 180 дней
                                      Дорогу осилит идущий!

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Doberman
                                        мы-то не только захотели, но и включили.Да и будем включать, просто интересно, торговый портфель не попадает под резервирование, а в 1376-у четко ТОЛЬКО первая категория качества. ЦБ не придерется? (хотя, это ведь их недоработки в инструкции, могли бы прописать как в 110-и)

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Natalya__ Коллеги, подскажите, кто-нибудь включает активы , по которым отсутствуют требования по формированию резерва?

                                          Этот? Конечно- например, касса, к/с в ЦБ, ФОР к возврату, ну и т.д.
                                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Natalya__ , а вот это как раз особенность 125-ой формы Зато, в отличие от нормативов ликвидности, мы в расчет берем учтенные векселя, если они , конечно, 1кк
                                            Дорогу осилит идущий!

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Подскажите, в 125 форме счет 30233 показываем в денежных средствах или в прочих активах за минусом 30232?

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Natalya__ 30233 Я в прочих активах отражаю ( когда сомневаешься, куда отнести тот или иной счет, можно руководствоваться примерной группировкой статей в публикуемом балансе ф.806)

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  VerPas
                                                  ну вот я тоже ориентируюсь на 806 форму, но там идет за минусом 30232, в 125 форме тоже отнимать надо?

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Natalya__ 125 форме тоже отнимать надо дано на откуп самим банкам решать сворачивать или нет( т.к. не прописано в порядке заполнения).
                                                    Но, в основном, в ф.125 активы и пассивы показывают раздельно, не сворачивая А/П.
                                                    Мы не сворачиваем ( по устным рекомендациям ГУ ЦБ).
                                                    Вполне может быть такая ситуация, что актив будет не 1-ой группы,
                                                    тогда в активах вы его не отразите, а обязательства пассивах отразите.

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      А вот еще вопрос: все-таки приходится сверять правильно считается 125 форма или нет. По 806 форме написано:
                                                      стр.10 "Прочие активы" = 20308 + (30221 - 30222) + (30233 - 30232) + 303 + 30602 + 30605 + (40313 - 40312) 5> + (40908 - 40907) + 47402 + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + (47901 - 47902) + 603(А) (кроме 60315) + 612(А) - (30226 - А30226/3) - А47402/5.2 - А/10

                                                      Хотелось бы узнать. Все так считают для 125 формы эту строку или нет?
                                                      * БАНКiРъ *

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Alexei N.
                                                        мы так и считаем. Хотя там повыше VerPas отвечала, что схлопывать не обязательно.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Сообщение от Natalya__
                                                          Alexei N.
                                                          мы так и считаем. Хотя там повыше VerPas отвечала, что схлопывать не обязательно.
                                                          Вы это имеете ввиду?

                                                          Natalya__ 125 форме тоже отнимать надо дано на откуп самим банкам решать сворачивать или нет( т.к. не прописано в порядке заполнения).
                                                          Но, в основном, в ф.125 активы и пассивы показывают раздельно, не сворачивая А/П.
                                                          Мы не сворачиваем ( по устным рекомендациям ГУ ЦБ).
                                                          Вполне может быть такая ситуация, что актив будет не 1-ой группы,
                                                          тогда в активах вы его не отразите, а обязательства пассивах отразите.


                                                          Вот только как это сами банки решают 30223 отниматьили нет. В 806 же указано, что надо отнимать.
                                                          * БАНКiРъ *

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Doberman &Natalya__: Сейчас с головным разговаривал. Сказали, что 603 счета вообще не учитывать. Они не считаются высоколиквидными. И по сч. 303 резерв 1 группы не создашь. Поэтому у нас ноль.
                                                            * БАНКiРъ *

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X