2 апреля, четверг 09:54
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Форма 102

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Форма 102

    Общий привет!
    Подскажите, пожалуйста, с какого момента вступает в силу новая форма 102 (с учетом 302-П)?

    Поясню почему возник такой вопрос.

    Цитата из 1806-У:
    2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в “Вестнике Банка России” и вступает в силу с 1 января 2008 года, за исключением пунктов приложения к Положению и указаний, указанных в пункте 1 настоящего Указания, которые утрачивают силу с 1 сентября 2008 года.
    А в пункте 1 упоминается:
    1. В связи с принятием Положения Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации” и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 марта № 6) признать утратившими силу:
    Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года № 4061 (“Вестник Банка России” от 25 декабря 2002 года № 70—71), за исключением счетов № 70302 “Прибыль предшествующих лет” и № 70402 “Убытки предшествующих лет” главы А “Балансовые счета” Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, пункта 7.2 части II “Характеристика счетов” приложения к Положению Банка России № 205-П, приложения 3 “Схема аналитического учета доходов и расходов в кредитных организациях” и приложения 4 “Отчет о прибылях и убытках на _______________ г.” к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, строки “№ 703 Прибыль”, “№ 704 Убытки” приложения 5 “Перечень операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю” к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;
    А в соответствии с Указанием 1881-У на 01.04.2008г. форма 807 рассчитывается на основе новой формы 102 и в системе страхования вкладов (вариант R) формулы действуют с 01.01.2008г. и используют новую форму 807.

    Выскажите свое мнение по этому вопросу...
    Работаю в РИСКФИН (http://www.riskfin.ru/)

  • #2
    Bishop 2007 год по старому. А по новому с 2008 года.
    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

    Комментарий


    • #3
      CAP, приветствую!
      Правильно ли я Вас понял, что исключающиеся символы последний раз встречаются на отчетную дату на 01.01.2008, а новые символы появляются на 01.04.2008?
      Работаю в РИСКФИН (http://www.riskfin.ru/)

      Комментарий


      • #4
        Bishop Ага.
        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

        Комментарий


        • #5
          CAP, приветствую!
          В принципе, мы также понимали...но смутили фразы, которые я в этом сообщении: http://dom.bankir.ru/showthread.php?...44#post2245744 выделил жирным. CAP, переведите нам, пожалуйста, что они имели ввиду, когда писали "за исключением приложения 4 “Отчет о прибылях и убытках на _______________ г.” к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"?
          Работаю в РИСКФИН (http://www.riskfin.ru/)

          Комментарий


          • #6
            Bishop что они имели ввиду Что это все действует до сдачи годового отчета за 2007 год.
            Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

            Комментарий


            • #7
              Приветствую всех!
              Что слышно насчет новой ф.102 на 01.04.2008г.?
              В новых 302-П форма ежегодная, а в 1376-У ссылка на 205-П!
              В графике отчетности, которую будем сдавать в апреле ф.102 есть, также есть 110 и публикуемая, которые составляются на основе ф.102.
              ЦБ молчит...

              Комментарий


              • #8
                Spring girl ЦБ молчит...
                А наш не молчит. Сегодня ждем обновление ПТК ПСД с новой 102 формой. Публикуемую то никто не отменял.
                В действительности все не так, как на самом деле.

                Комментарий


                • #9
                  У меня по ней, по новой, вопрос.
                  Почему в символе 131 стоят кресты в колонке "в ин. валюте и прочая прочая"? Почему они же стоят в 231?
                  Практически любой из имеющихся в списке типов эмитентов может эмитировать бумаги в иностранной валюте.
                  У нас конкретно проблема - STRIPS и ОВОЗ. Покупаем и продаём.
                  В иностранной валюте. На брокерский счёт деньги либо приходят,если доход, либо их оттуда списывают, если расход.
                  Начальство засомневалось, стоит ли прямо задавать вопрос в ЦБ.
                  Может чего не знаем?

                  Комментарий


                  • #10
                    Сергей Фёдоров, у нас аналогичное недоумение вызывала буква "Ха" по символам 122 и 221, подраздел ведь называется не "доходы от конверсионных операций", а "доходы от купли-продажи инвалюты в нал и безнал форме". Но это еще было при поготовке ТЗ по формированию 102-й формы.. Тогда еще смирились.
                    Keep walking...

                    Комментарий


                    • #11
                      Да, по этим тоже вопрос, но я про них не написал, такой финт ушами сделали:
                      От конверсионных операций идёт курсовая разница, она вся в рублях.
                      А были ещё комиссии по этим операциям, которые в валюте, их решили перенести на учёт комиссий по прочим операциям. Итого на символе оставили только рубли.

                      Комментарий


                      • #12
                        Да, мы тоже здесь оставили тока от конверсий, решили, что в названии подраздела пропущено слово "за рубли", а от чистой банкноты перенесли на 16201/25201 "с валютными ценностями".
                        Keep walking...

                        Комментарий


                        • #13
                          Sand Сергей Фёдоров А где эти кресты? В 1376-У не вижу.
                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                          Комментарий


                          • #14
                            В Приложении 4 302-П.
                            Keep walking...

                            Комментарий


                            • #15
                              Вижу. Особенно умиляет 06-08 символы - про нерезов. А клико пока нет новой. Может там по тихому исправят недосмотр ЦБ, как это уже не раз бывало...
                              Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                              Комментарий


                              • #16
                                О! Точно прикол.
                                Сейчас скажу про отсутствие в 1376-У своим

                                Комментарий


                                • #17
                                  ... даже не дошёл, чтобы сказать. Там же в 1376-У вообще ещё ссылка на 205-П

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Неее, еще прикольнее, что в разделе "Процентные доходы" по тем же вложениям в бумажки никаких "Ха" нету...
                                    Keep walking...

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      САР, А клико пока нет новой... Есссь, час назад пришла.
                                      Keep walking...

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        А клико пока нет новой У тебя нет Клико, зато у нас уже есть ПТК/ПСД, над которой в отличие от прошлого варианта, где даже символы надо было заполнять самим, и можно было сделать всё что угодно, сейчас символы проставлены, и поля "для валютных операций" недоступны строго как в приложении 4 к 302-П
                                        Оказывается, вопрос отсюда и вырос.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Sand час назад пришла. И что там?

                                          Сергей Фёдоров зато у нас уже есть ПТК/ПСД А что Ваш ЦБ сказал?
                                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            САР, И что там? Всё то ж, в смысле с крестами всё в порядке , на тех же местах, что и в Приложении 4.
                                            Keep walking...

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Звонила в отделение, они сказали что доходы в инвалюте по символам с Х добавлять в доходы в рублях

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Нас тоже в недоумение ввели кресты в символах по ЦБ, драгметаллам и инвалюте.
                                                Пишем запрос.


                                                Чего делаете с этим?

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Такая мы пару месяцев назад звонили Баракину, когда кресты увидели, он сказал, что у них такой подход - именно эти доходы рублевые.

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Добрый всем день!
                                                    Возник у меня вопрос, а как заполняется символ 28101. При первоначальном ознакомлении с формой я особо внимания на этот символ не обратил, полагая, что не пригодится, а вот теперь, необходимость заставила. :-(

                                                    Вспоминая 1530-у пп.3.2.4-3.2.6 на ум приходят мысли, что заполнять этот символ (в случае необходимости, конечно) надо только при составлении годового отчета. Но вот текст Раздела 8 формы 102 смущает. Во-первых, нигде там не сказано, что на годовую дату, а потом "... в течение года отражается в корреспонденции со счетом 70501, при составлении годового бухгалтерского отчета - со счетом 70502", и это наводит на мысли, что что-то может происходить и в течении года (т.е. на квартальные даты).
                                                    Так всё-таки, как? Не надо ли, например, при рассчете формы на 1 июля в случае превышения остатка использования прибыли над фактически полученной прибылью отразить сумму этого превышения по символу 28101?

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Genry13 Не надо ли, например, при рассчете формы на 1 июля в случае превышения остатка использования прибыли над фактически полученной прибылью отразить сумму этого превышения по символу 28101?
                                                      Имхо, надо.
                                                      В действительности все не так, как на самом деле.

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Добрый день.
                                                        У меня два вопроса по ф.102
                                                        1. Клико ругается на символ 24101 «Отрицательная переоценка ценных бумаг» Пишет, что данные должны представляются нарастающим итогом.
                                                        Но ведь этот символ меняется в течение квартала, то в сторону увеличения, то уменьшения (согласно 302-П Прил.11 гл.5 п.5.5.2)или я не права???

                                                        2. И еще более странное.
                                                        Символ (10000-20000) по графе 4 (в рублях) = 1100 тыс. руб.,
                                                        Символ (10000-20000) по графе 5 (в ин. валюте) = 100 тыс. руб.,
                                                        Символ (10000-20000) по графе 6 (Всего гр.4+ гр.5) = 1000 тыс. руб.,

                                                        Программа не даем заполнить символ 33001.
                                                        Если ставлю
                                                        33001= 1100 (гр.4) /100 (гр.5) / 1000 (гр.6)
                                                        ругается, что не верно посчитана графа 5


                                                        Если ставлю
                                                        33001= 1100 (гр.4) / - 100 (гр.5) / 1000 (гр.6)
                                                        ругается, что –100 надо с=поставить в символ 33002

                                                        Если ставлю
                                                        33001= 1100 (гр.4) / 0 (гр.5) / 1100 (гр.6)
                                                        33002= 0 (гр.4) / 100 (гр.5) / 100 (гр.6)
                                                        ругается, что не могут быть одновременно указаны и 33001 и 33002

                                                        Что делать?

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          sos1981
                                                          1. Я написал, что контроль некорректен
                                                          2.я так понимаю, что по валюте у вас убыток? тогда по 33001: по рублям 1100, по валюте 0, по итогу 1000, а по 33002: по рублям 0 по валюте 100, по итогу 0

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            sos1981
                                                            1. на это пишите объянительную - отчетность составлена корректно, согласно 302-П и переоценки ценных бумаг в пределах положительной (отрицательной)
                                                            2. попробуйте поставить отдельно по 4, 5 ,6 графам по ТОЛЬКО одной сумме, полностью строчку не заполняйте:
                                                            допустим по рублям (4 графа) прибыль 1100
                                                            по валюте (5) убыток 100
                                                            итого (6) 1000

                                                            Комментарий

                                                            Обработка...
                                                            X