24 октября, среда 04:52
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

110-И: расшифровка 8989

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • 110-И: расшифровка 8989

    Здравствуйте
    Вопрос может показаться странным, но все-таки - остатки на невыясненных 47416 для расчета нормативов ликвидности включаем в обязательства до востребования или до 30 дней? Ведь в порядке расчета сказано остатки на счетах а не части остатков.

  • #2
    Tanushka
    А какая разница? Если они попадают в расчет и Н2 и Н3, двойного счета все равно не будет, или вам нужно это знать чисто для себя?

    Комментарий


    • #3
      KirBer остатки на счете невыясненных сумм не могут одновременно попадать и в обязательства до востребования (Н2) и до 30 (Н3). Либо туда, либо туда

      Комментарий


      • #4
        Вернее если считать что 47416 это до востребования, то включаем и в Н2 и в Н3. А если до 30, то только в Н3

        Комментарий


        • #5
          Tanushka
          47416 прямо поменован в Овм (Н2). Что именно Вас смущает?
          Ранее (по Инструкции №1) включался в Овт в составе счета 474 (кажется).

          Комментарий


          • #6
            Подскажите как разносить счета
            32101 - 8989з и 8910
            50211 50311 - 8989е и 8995

            Комментарий


            • #7
              AndreyKaa
              В 8910 по счету 32101 включаются требования к банкам стран, входящих в группу развитых, в 8989з все остальное, что не вошло в 8910 (1 и 2 группы риска, конечно же).
              В расшифровку 8989е включаются счета 50211, 50311 за минусом тех сумм, которые вошли в расчет расшифровки 8995.
              Вроде понятно...

              Комментарий


              • #8
                В соответствии со вторым абзацем п.3.4. в 8989 должны включаться "остатки на балансовых счетах, по которым отсутствуют требования по формированию резерва на возможные потери в связи с отсутствием по ним риска", как нам поясняли в ГУ - это вся 1 группа кредитов и 2ая при условии, что резерв=0. какие кредиты вы включаете в этот код?

                Комментарий


                • #9
                  Сообщение от AlinaK
                  В соответствии со вторым абзацем п.3.4. в 8989 должны включаться "остатки на балансовых счетах, по которым отсутствуют требования по формированию резерва на возможные потери в связи с отсутствием по ним риска", как нам поясняли в ГУ - это вся 1 группа кредитов и 2ая при условии, что резерв=0. какие кредиты вы включаете в этот код?
                  Второй абзац этого пункта относится к активам, которые не перечислены в первом абзаце. То есть все активы, которые рассматриваются в 232-П и 254-П принимаются в части активов 1 и 2 категории качества. А все остальные активы, принимаемые в расчет Лат и Лам, берутся в части безрисковых.
                  Lyudmila

                  Комментарий


                  • #10
                    Добрый день!
                    Помогите мне, пожалуйста. В расчете нормативов я новичок, поэтому возникает много вопросов (порой даже может быть глупых). Мне не понятна расшифровка 8989, а именно пункты е), з), и).
                    Ума не приложу, что имеется в виду, например, в пункте е)"платежи в пользу банка ...: по долговым обязательствам РФ, ...,уплаченных при приобретении указанных ценных бумаг накопленный процентный доход..." или и) "...исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после дня востребования..."

                    Комментарий


                    • #11
                      Пункт е)
                      НКД, счет 50406, который банк получит в течении ближайших 30 дней. Т.е. доход, реальные деньги, которые придут на корсчет.
                      и) если по договору не предусмотрен срок возврата средств (т.е. вы их одолжили до востребования), то включать в эту расшифровку сумму требований вы сможете только в том случае, когда сумма лежала на счете меньше 10 календарных дней и когда вам обещают вернуть деньги на следующий день после дня востребования.

                      Комментарий


                      • #12
                        MValerik, спасибо, что откликнулись.

                        Пункт е). Спросила у ребят, которые занимаются ценными бумагами,сказали, что в августе мы ожидаем купонный доход по ОФЗ. Таким образом ту сумму, которую мы получим, я должна буду включить в расшифровку 8989.
                        А как же быть со счетом 50305. Надо знать дату их продажи? И только тогда включать в расчет 8989?

                        Пункт и). Как можно отследить срок нахождения на балансе. Если не секрет, кто предоставляет (какой отдел) вам эту информацию.

                        Пункт е). "Предоставленные кредиты "овердрафт" при отсутствии в договоре указания на конкретный срок возврата со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, а также срочные кредиты "овердрафт" сроком погашения в ближайшие 30 календарных дней "
                        Меня особо интересует вторая часть этого пункта. Пример: работники могут взять овердрафт по пластиковой карточке; первого числа (когда перечисляется з/п на пластик) кредит автоматески погашается. Таким образом если он воспользовался овердрафтом, я должна эту сумму включить в расшифровку 8989, при этом я также должна в соответствии с п.3.4 Инструкции проследить, чтобы данные кредитные требования относились к 1 или 2 группе риска. Так?

                        Комментарий


                        • #13
                          Светочек
                          пункт е)
                          вы включаете НКД в размере сумме, не превышающий остаток на балансовом счете 50406 (те по тем суммам, которые отражены в балансе)
                          по 50305 - почему дату продажи??? дату погашения!
                          по пункту и) - ВНИМАНИЕ, раскрываю секрет - у нас нет этих счетов
                          по пункту з) - По группе риска - да, надо следить. По поводу включения данного овердрафта в расшифровку - нет. Надо смотреть договор, в котором указывается дата возврата овердрафта.

                          Комментарий


                          • #14
                            Коллеги, а кто-нибудь включает долговые обязательства, учитываемые на счете 50308 в расшифровку 8989?

                            Комментарий


                            • #15
                              KirBer
                              С одной стороны в 110-и в 8989 БС 50308 не вносился.
                              А вот с другой стороны.....в redme есть такая фраза
                              "а также в связи с разъяснениями Департамента бухгалтерского учета и отчетности по вопросу отражения долговых обязательств Банка России не на счетах по учету долговых обязательств кредитных организаций, а на счетах по учету прочих долговых обязательств".
                              Возникает вопрос: можно ли руководствоваться разъяснениями департамента бух.учета ЦБ (не имея их) при расчете нормативов имея перед собой измененную КЛИКУ? Это нормально?

                              Комментарий


                              • #16
                                JaneDeva С одной стороны в 110-и в 8989 БС 50308 не вносился.
                                Если верить электронной версии 2.8, то как раз вносился:
                                "26) Расшифровка по коду 8989:
                                - исключен текст «- 50207[А]-50307[А]»
                                - добавлен текст «-47901[A]-50208[А]-50308[А]»."
                                Только вот у меня нет никакого redme, и вы хотите сказать, что с БС 50308 в расшишровку 8989 могут попасть только долговые обязательства Банка России, а другие котируемые долговые обязательства не могут?

                                Комментарий


                                • #17
                                  KirBer
                                  Если верить электронной версии 2.8, то как раз вносился:
                                  "26) Расшифровка по коду 8989:
                                  - исключен текст «- 50207[А]-50307[А]»
                                  - добавлен текст «-47901[A]-50208[А]-50308[А]»."

                                  Позвольте, но эл.версия - это не официально опубликованные изменения в 110-И.
                                  Кстати, приведенная мной цитата содержится не только в readme, но и в версии 2.8 Аннотации в п.4.1.
                                  Что касается самого счета 50308, то он может быть включен в 8989 только если проч.долг.обяз-ва 1 или 2 категории качества в соотв. с 232-П (см.описание 8989 и п.3.4 110-И). Так что если уж и вставлять этот счет в расчет 8989, то не только обяз-ва Банка России. Хотя все равно официально 50308 в 8989 в 110-и не включен. Нет упоминания о включении 50308 в 8989 и в новом Указании 1592-У. Мне кажется, это сделано на основании разъяснения ЦБ, как я уже писала выше.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Должна ли вычитаться сумма ареста из 1,2 группы риска? Или это уже неактуально?

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      В 110-И есть хорошая фраза: "1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой"
                                      Даже если напрямую про арестованные суммы не написано, но, исходя из экономической сущности, вам известно, что вы в ближайшие 30 дней эти деньги не вытащите, - как же можно их считать ликвидными активами и включать в 8989?

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Просрочка по кредитам не учитывается по 8989???

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          anya05
                                          Нет, вполне логично - почему просрочка должна быть в составе ЛИКВИДНЫХ активов?

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Подскажите пожалуйста, что входит в расшифровку 8989

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Kroxa
                                              Это очень интересный вопрос !
                                              А чем Вас не устраивает формулировка в 110-И с подробным описанием и указанием б/счетов 2-го порядка?

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Kroxa Нужно изначально прочитать здесь http://dom.bankir.ru/showthread.php?...highlight=8989. А если в теме нет ответа на Ваши вопросы, то там же их и задать.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Кстати, простые вопросы заставляют на некоторые вещи посмотреть с другой стороны. Хотел витиевато ответить что в 8989 входит противоположные по направлению счета из расчета 8991. А в результате, понял, что так и должно быть в целом, по крайней мере ЦБ ДОЛЖЕН пересмотреть алгоритм расчета ликвидной позиции, в части, учтенных векселей допустим или котируемых долевых бумаг.
                                                  Kroxa , спасибо за вопрос, но в следующий раз нужно просматривать уже существующие темы, а то люди стараются пишут/объясняют время тратят, чтобы было все понятно и доступно, а Вы опять информационный хаос создаете
                                                  Дорогу осилит идущий!

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Все понятно,прошу прощения!

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Kroxa прошу прощения!
                                                      Ничего страшного. Только в следующий раз прежде, чем начать новую тему, воспользуйтесь, пожалуйста, Поиском или поищите темы тут: Навигатор форума "Отчетность"
                                                      В действительности все не так, как на самом деле.

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Doberman А в результате, понял, что так и должно быть в целом, по крайней мере ЦБ ДОЛЖЕН пересмотреть алгоритм расчета ликвидной позиции,

                                                        Это где такое написано, что ЦБ ДОЛЖЕН пересмотреть алгоритм ???
                                                        В действительности все не так, как на самом деле.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          НИКА
                                                          нигде не написано, НО, цитирую классика (то что не классика банковского бизнеса, наверное, ничего):
                                                          Так я и говорю: ....в моих словах нет. В них здравый смысл и жизненная опытность.
                                                          Булгаком М.А.
                                                          Дорогу осилит идущий!

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            ЛЯП который содержится в анотации для расчетов нормативов KLICO(версия 2.15 с отчетности на 01.06.2008)

                                                            Внимание: Балансовые счета второго порядка: 32201, 32202, 32203, 32204, 32303, 32304, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 47402, включение которых вытекает из требований пункта «ж», в целях избежания их двойного учета в расчете показателя Овт в расчет кода 8989 указанные счета не включаются, так как включены в расчет показателя Овт прямым счетом или посредством кодов 8908 и 8910.

                                                            8989 плавно превратился из Лат в Овт!!!

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X