14 июня, понедельник 18:22
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Консолидированная отчетность: вопросы по составлению

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Консолидированная отчетность: вопросы по составлению

    Интересно было бы узнать, составляет ли кто-нибудь консолидированную отчетность. Отражает ли все взаимосвязанные "около банковские структуры" или только те, которые находят отражение в балансе Банка?
    С уважением, Оксана

  • Виктория Вик.
    Участник ответил
    На антикоррупц. экспертизе появилось
    О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп
    https://regulation.gov.ru/Files/GetF...3-ea3e4c374030

    Прокомментировать:


  • Bankirochka777
    Участник ответил
    Сообщение от Yulisa Посмотреть сообщение
    В разделе "Справочно" формы 0409801 подлежит отражению информация о долевых и долговых ценных бумагах, эмитированных головной кредитной организацией и (или) консолидируемыми и неконсолидируемыми участниками банковской группы, а так же об ином имуществе банковской группы, отраженных на балансе головной кредитной организации банковской группы и (или) консолидируемых и неконсолидируемых участников банковской группы. Указанные активы отражаются в разделе "Справочно" в зависимости от их модели бухгалтерского учета: по амортизированной стоимости (графа 6), по справедливой стоимости (графа 5 и 7). Раскрытие информации о долевых ценных бумагах, отражаемых в бухгалтерском учете по стоимости приобретения без дальнейшей переоценки, в разделе "Справочно" не требуется.
    Принимая во внимание вышесказанное, а также тот факт что вложения Банка в дочерние и зависимые организации учитываются по стоимости приобретения без дальнейшей переоценки, ДБР полагает что Банк может не заполнять раздел "Справочно" формы 040801 при отсутствии других активов, подлежащих отражению в указанном разделе.
    Спасибо!

    Прокомментировать:


  • Yulisa
    Участник ответил
    В разделе "Справочно" формы 0409801 подлежит отражению информация о долевых и долговых ценных бумагах, эмитированных головной кредитной организацией и (или) консолидируемыми и неконсолидируемыми участниками банковской группы, а так же об ином имуществе банковской группы, отраженных на балансе головной кредитной организации банковской группы и (или) консолидируемых и неконсолидируемых участников банковской группы. Указанные активы отражаются в разделе "Справочно" в зависимости от их модели бухгалтерского учета: по амортизированной стоимости (графа 6), по справедливой стоимости (графа 5 и 7). Раскрытие информации о долевых ценных бумагах, отражаемых в бухгалтерском учете по стоимости приобретения без дальнейшей переоценки, в разделе "Справочно" не требуется.
    Принимая во внимание вышесказанное, а также тот факт что вложения Банка в дочерние и зависимые организации учитываются по стоимости приобретения без дальнейшей переоценки, ДБР полагает что Банк может не заполнять раздел "Справочно" формы 040801 при отсутствии других активов, подлежащих отражению в указанном разделе.

    Прокомментировать:


  • Bankirochka777
    Участник ответил
    Сообщение от lentsik Посмотреть сообщение
    Yulisa

    Добрый день.

    А можете выложить обезличенный ответ ЦБ РФ. Это очень поможет многим.
    Присоединяюсь. Это бы очень помогло

    Прокомментировать:


  • lentsik
    Участник ответил
    Yulisa

    Добрый день.

    А можете выложить обезличенный ответ ЦБ РФ. Это очень поможет многим.

    Прокомментировать:


  • Bankirochka777
    Участник ответил
    Сообщение от Yulisa Посмотреть сообщение
    Bankirochka777
    Добрый день. В итоге мы не отражали в разделе "Справочно" ни какой информации.
    Написали запрос в ЦБ и получили ответ, что вложения Банка в дочерние организации учитываемые по стоимости приобретения без дальнейшей переоценки не подлежат отражению в разделе "Справочно".
    Спасибо за ответ!

    Прокомментировать:


  • Yulisa
    Участник ответил
    Bankirochka777
    Добрый день. В итоге мы не отражали в разделе "Справочно" ни какой информации.
    Написали запрос в ЦБ и получили ответ, что вложения Банка в дочерние организации учитываемые по стоимости приобретения без дальнейшей переоценки не подлежат отражению в разделе "Справочно".

    Прокомментировать:


  • Bankirochka777
    Участник ответил
    Сообщение от Yulisa Посмотреть сообщение
    Добрый день, коллеги.
    Подскажите пожалуйста как Вы заполняете форму 801 раздел "Справочно"
    Банк имеет 100 % вложения в дочернюю организацию.
    Данные вложения оцениваются без проведения последующей переоценки.
    В какой графе отразить данные вложения: по амортизированной, по справедливой через прибыль или убыток или по справедливой стоимости через прочий совокупный доход???
    Или все-таки вообще не заполняется в этом случае раздел "Справочно"????
    И должен ли раздел 1 формы 801 дублироваться в разделе "Справочно"???
    Yulisa, как вы все таки отразили вложения в отделе справочно? И отразили ли? Такая же ситуация...

    Прокомментировать:


  • Yulisa
    Участник ответил
    Добрый день, коллеги.
    Подскажите пожалуйста как Вы заполняете форму 801 раздел "Справочно"
    Банк имеет 100 % вложения в дочернюю организацию.
    Данные вложения оцениваются без проведения последующей переоценки.
    В какой графе отразить данные вложения: по амортизированной, по справедливой через прибыль или убыток или по справедливой стоимости через прочий совокупный доход???
    Или все-таки вообще не заполняется в этом случае раздел "Справочно"????
    И должен ли раздел 1 формы 801 дублироваться в разделе "Справочно"???

    Прокомментировать:


  • LDM
    Участник ответил
    Добрый день, коллеги.
    Подскажите пожалуйста, кто знает -о "методе полной консолидации" -сейчас существует такое понятие, или нет? Я не нашла в нормативных документах, только до какого то лохматого года- вся нормативка с этим понятием уже отменена. Сейчас этот метод как называется? На основании какого нормативного документа?
    Нашла метод долевого участия, метод пропорциональной консолидации -это все в стандартах (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство", (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия", и все. В Учетной политике вы прописываете это понятие?

    Прокомментировать:


  • Ирина_К
    Участник ответил
    мы другой вариант, кроме, как корректировка не увидели. Здесь задала вопрос, тк могли что-то упустить. Спасибо большое!

    Прокомментировать:


  • CAP
    Участник ответил
    Ирина_К
    Я имел в виду приведение отчетности дочек к методике матери при консолидации. Какие варианты, кроме корректировок?

    Прокомментировать:


  • Ирина_К
    Участник ответил
    как я понимаю, к одной методике уже не сделать. Использовать корректировки, как Вы думаете?

    Прокомментировать:


  • CAP
    Участник ответил
    Ирина_К
    Нужно приводить к одной методике.

    Прокомментировать:


  • Ирина_К
    Участник ответил
    те, Вы имеете в виду, что дочка должна была в прибыли предшествующих лет отразить? Как понимаю, изменить уже нельзя, и как быть в данной ситуации, убирать из прибыли Группы корректировками?

    Прокомментировать:


  • CAP
    Участник ответил
    Ирина_К
    По-моему, МСФО требует приведения в консолидированной отчетности всех к учетной политике головы.

    Прокомментировать:


  • Ирина_К
    Участник ответил
    Добрый день! Подскажите, пожл-ста, как учитывать оценочные резервы, проведенные в балансе дочерней компании при консолидации Группы? С учетом того, что головная КО провела оц.резервы в корреспонденции со сч. 108, а дочерняя компании из текущей прибыли.

    Прокомментировать:


  • LDM
    Участник ответил
    Здравствуйте, коллеги.
    Я недавно начала разбираться с консолидацией и много вопросов возникает наверное простых для опытных "пользователей". Подскажите, кто давно эту отчетность составляет.
    В форме 805 раздел 3, нижние строки - активы для нормативов Н20 сначала до консолидации, и потом после консолидации.
    Я правильно понимаю, что до консолидации мы берем активы не очищенные на консолидационные корректировки (встречные сделки), а потом в графе 21- "Консолидационные корректировки"- вносим все корректировки. А графа 22 соответвенно уже идет с учетом этих корректировок и получается, что по графе 22 "Итого" у нас два раза повторяется итог с учетом корректировок, просто один разложенный - активы до корректировок плюс корректировки - итого.
    А второй уже с учетом корректировок и результат с учетом корректировок- мы не показываем корректировки- они как бы "внутри" активов.

    Например, консолидируется два банка
    Для Н20 без учета корректировок:
    Активы банка 1= 50 руб, активы банка 2 =170 руб, корректировка = 20 руб, итого 50+170-20=200 руб
    Для Н20 с учетом корректировок уже в активах их учитываем
    Активы банка 1= (50-10)=40 руб, активы банка 2 =(170-10)=160 руб, корректировки не показываем (да и клико не дает), итого 40+160=200 руб

    Прокомментировать:


  • Irisha
    Участник ответил
    Сообщение от bonyasya Посмотреть сообщение
    Коллеги, помогите с ф. 801, пожалуйста.

    У банка дочка. Банк вносит в УК дочки недвижимое имущество.
    Что будет являться датой составления ф. 801:
    1) Дата совершения банком соответствующих бухгалтерских проводок;
    2) Дата регистрации в ЕГРП прав перехода на имущество;
    3) Дата регистрации в ЕГРЮЛ изменений в УК дочки?

    Заранее спасибо.
    У нас считается дата внесения записи в ЕГРЮЛ

    Прокомментировать:


  • KSANA
    Участник ответил
    Выложили ПАК 41

    Прокомментировать:


  • KSANA
    Участник ответил
    Ошибки обещали убрать в новом ПАКе. Звонила вчера в ЦБ. Сказали ждите сегодня-завтра

    Прокомментировать:


  • LDM
    Участник ответил
    это 802 ф

    Прокомментировать:


  • LDM
    Участник ответил
    а у меня выскакивает ошибка
    81: E1350 СТАТЬЯ 33.1 БОЛЬШЕ СТАТЬИ 33
    По результатам группы убыток, в этом году прибыль. конечно статья 33,1 (прибыль текущего года) больше общей прибыли.
    Буду звонить в ЦБ, спрашивать

    Прокомментировать:


  • marat12
    Участник ответил
    Коллеги в клико по форме 0409805 зашит не правильный контроль, в результате норматив Н20.0 пересчитывается на свои слад, и выскакивает ошибка E1450!!!

    Прокомментировать:


  • KSANA
    Участник ответил
    Я сильно ошиблась, думать надо сейчас. По 509-П надбавка 2,5 с 1 января, значит действует на отчетную дату 01.04.19г.

    Прокомментировать:


  • KSANA
    Участник ответил
    Коллеги, добрый день!
    Обнаружила такой момент при составлении 805 формы. Надбавка поддержания достаточности по 180-и для банков на 01.04.19 1,875. С 1 апреля 2,0.
    А для банковских групп по 509-П с 1 апреля 2,5. Сейчас понятно, что совпадают надбавки, так как отчетность составляем за 31.03.19 года, а что делать с надбавками на следующую отчетную дату. Есть ли у кого-нибудь мысли по этому поводу? ЦБ изменяя надбавки для банков, видимо забыл про группы. Но применять различные надбавки не очень логично.

    Прокомментировать:


  • stess
    Участник ответил
    LDM
    Финансовый консалтинг, видимо группу не набрали.

    Прокомментировать:


  • LDM
    Участник ответил
    Доброе утро. По поводу административных расходов по строке 21- я сегодня обнаружила, что клико дает то, что не разбрасывается по строкам 21.1-21. 7 возможность в строку 21.
    То есть строгого арифметического контроля тут нет.
    А вот что такое 15 строка.... да, у меня тоже такой вопрос))
    stess
    а семинар отменили- и уже не будет вообще? Я б сходила. Это где планировалось- в
    Институте банковского дела, или где?

    Прокомментировать:


  • stess
    Участник ответил
    LDM
    Доброе утро, такие же вопросы. Сразу скажу, планировался семинар, но его отменили. По поводу кредитов, думаю так же, выхода не вижу, по поводу административных расходов, проставляете , что есть, остальное в итоговой строке. У меня вопрос по строке 15 "убыток от обесценения".

    Прокомментировать:

Обработка...
X