14 июня, понедельник 19:07
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Консолидированная отчетность: вопросы по составлению

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • #31
    to Ника:
    Правильно я учуяла , что можно все -таки сослаться на непредставление отчетности участником?)Они действительно не успевают(да и не очень стараются).
    Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией? Могут ли быть предъявлены к банку какие-либо претензии во стороны ГУ ЦБ?

    Комментарий


    • #32
      Ээ..никого уже консолидированная не интересует?А у меня вопросы:-)
      1. если головная организация по учредительному договору имеет 65% ,но проплатила только 55, какова ее доля участия - 65 или 55%?
      2.расчет разницы стоимости приобретения долей капитала:какие чистые активы(собств.средства) могут быть у участника на момент приобретения акций конс.группой, если мы его в тот момент учредили только?Значит разница нулевая?
      to Philippa: хотелось бы расспросить..мыло,аська имеются?

      Комментарий


      • #33
        Коллеги, помогите, не знаю куда пристроить в отчете о прибылях и убытках не распределенную прибыль участников за прошлые годы. По 85-П в балансе она у нас учитывается в статье "прибыль (убыток) за отчетный период". Поделитесь мыслями, своих уже не хватает.

        Комментарий


        • #34
          Kerry
          1. Вестимо, это 65%. Такая доля у Вас будет по жизни согласно учред. докум.
          У меня тоже есть такой товарищ (у нас там 100%), для регистрации его как
          юр. лица нужно не менее 50%. Заплатили 50%, но доля все равно 100%!!
          2. На момент приобретения его чистые активы будут состоять из уставника
          (ну может еще эмис. доход если был). Разница может не быть нулевой, все
          зависит от того за сколько Вы купили его акции (доли).
          Пишите. Чем смогу помогу.
          С уважением,
          Philippa

          Комментарий


          • #35
            marta
            А Вы разве сдаете консолидированную отчетность?
            С уважением,
            Philippa

            Комментарий


            • #36
              Philippa
              801-ю форму сдаём.
              А остальное - нет
              (да здравствуют пенсионные фонды!)

              Комментарий


              • #37
                marta
                Да уж, подвезло некоторым......
                А я все 5 форм.......
                А тут еще одного прикупили.....
                С уважением,
                Philippa

                Комментарий


                • #38
                  Philippa
                  А вот еще вопрос с изюминкой, ниже текст из 1051-У.
                  Там в середине есть [,]
                  Это то, чем отличается текст в КОНСУЛЬТАНТЕ от бумажного документа ЦБ.

                  В Конс. - с запятой, у ЦБ - без нее. Причем вроде бы согласно правилам русского языка - запятая должна быть...

                  Как в этом случае должны поступать аудиторы? Стоять насмерть за неправильные запятые, или как?

                  Проверенная годовая консолидированная отчетность во всех существенных аспектах подготовлена в соответствии с законодательством и нормативными актами, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и консолидированной отчетности[,] и принятыми принципами ведения бухгалтерского учета в Российской Федерации. Достоверность консолидированного балансового отчета, консолидированного отчета о прибылях и убытках и сведений о выполнении основных требований, установленных нормативными актами Банка России, подтверждена.

                  Комментарий


                  • #39
                    Philippa

                    Правда, на счет аудирования = тоже еще вопрос, что смогут подтвердить наши аудиторы!

                    А что им скажут, то и подтвердят.
                    Раньше в их обязанность входило только подтверждать правильность включения дочек в состав группы. Хотя они брали смотреть и карточки консолидации (видимо, для собственного удовольствия), но мнения по их корректности выносить были не должны (и не выносили).
                    А денег эта вся работа стоила. И публиковать тоже денег надо было. Это опять-таки к вопросу о накладности содержания "детей".

                    statist Севта
                    Приношу извинения за сумятицу. Не обратила внимания на слово "квартальную".
                    Сорри ещё раз.

                    Комментарий


                    • #40
                      All
                      Кто-нибудь в курсе: будут ли вноситься изменения в 29-П, в связи с тем, что 113 и 114 формы поменялись (еще в апреле)? Терзают смутные подозрения, что будут их к единому виду приводить, дык, 1 сентября не за горами, а наше ГУ само толком не знает.. Поделитесь слухами, плиз, если кто-нибудь чего-нибудь слышал.

                      Комментарий


                      • #41
                        Куратор ссылается на некое письмо ЦБ № 120-Т, которого сама еще не видела.. Если у кого-нибудь оно уже есть, киньте, пожалуйста, мылом, б-мылом, или сюда.

                        Комментарий


                        • #42
                          Уважаемые коллеги!

                          В поле зрения попался проект Положения ЦБ "О консолидированной отчетности", разработанный в связи с переходом в 2004 году кредитных организаций на МСФО.

                          Каково Ваше суждение по поводу этого нового Положения?

                          Комментарий


                          • #43
                            Уже измененный вариант Положения опубликовали сегодня в Российской газете (см. №206 от 30.10.2002)...

                            С уважением,

                            Комментарий


                            • #44
                              Здраствуйте,

                              я почитал ответы в топике "консолидированная отчетность" и у меня сложилось впечятление, что весь процесс ее составления делается в ручную или есть уже автоматизированные системы, генерирующие правильные отчеты в нужное время? Особенно меня интересует сколько времени занимает построение структуры концерна и расчет долевого участия в дочерних предприятиях (как прямого так и косвенного)?

                              Комментарий


                              • #45
                                Oliver
                                Я все руками делаю, формализовать задачу для программеров не могу и не уверена, что это возможно. Уж карточку консолидации точно не автоматизируешь.
                                С уважением,
                                Philippa

                                Комментарий


                                • #46
                                  Serge_N В поле зрения попался проект Положения ЦБ "О консолидированной отчетности", разработанный в связи с переходом в 2004 году кредитных организаций на МСФО.
                                  Philippa Поделитесь
                                  Видимо, Вами имеются ввиду вот такие документы...
                                  как тут http://forum.bankir.ru/showthread.ph...744#post496744 ...
                                  и тут http://forum.bankir.ru/showthread.ph...757#post496757
                                  Т.е. - в соседнем ПроФ-Форуме...
                                  Да пребудет с Тобою Великая Сила! ©

                                  Комментарий


                                  • #47
                                    ALL
                                    Подскажите, пожалуйста, кто-нибудь требует с небанковских дочек расшифровку остатков по счетам в разрезе сроков погашения (как того требуют пп. 2.1.8. и 2.1.9. Положения 85-П)? И если да, то зачем?

                                    Комментарий


                                    • #48
                                      Nigga
                                      И если да, то зачем? Может авторы инструкции хотели, чтобы еще и нормативы ликвидности были посчитаны на консолидированной основе? Потом передумали, а расшифровку убрать забыли?
                                      Конкретнне ответить не могу, мы к нашему счастью, не консолидируемся ни с кем, чего и Вам желаем.
                                      В действительности все не так, как на самом деле.

                                      Комментарий


                                      • #49
                                        Подскажите, плиз, считая Н8 по 191-П, включаете ли в расчет сумму обязательств по полученным гарантиям и поручительствам (50%) (сч.91305)? В методике И1 их вроде как нет, а в комментариях к приложению 5 есть.

                                        и еще вопрос - участник банковской группы какую отчетность предоставляет головной КО: указанную в п.2.1. 47-П и/или указанную в п.1.13. 191-П? Формы разные, суть одна.

                                        Комментарий


                                        • #50
                                          пилот Видимо надо включать. У нас такой ситуации пока не было.

                                          Комментарий


                                          • #51
                                            Народ, может кто встречался, подскажите, плиз:
                                            при покупке акций банка другим банком (головным в составе банковской группы) (более 60%) сложилась положительная разница стоимости приобретения долей капитала. Для составления консолидированной отчетности данная сумма (расчитанная в определенном порядке на дату приобретения акций) попадает в строку 13 графу 8 актива консолидированного баланса. А в пассиве она куда попадает?
                                            Если исходить из того, что при ее аммортизации получается строка 32 графа 9 пассива, то первоначально - графа 8 этой же строки (или я не права?).
                                            Сижу - убилась уже!

                                            Комментарий


                                            • #52
                                              Коллеги, а у меня возник вопрос.
                                              Правильно ли я понимаю, что в 191П изменилась методика подсчета собственных средств. В старой 29П считали по другому.
                                              Кто как считает сейчас?
                                              Я по комментариям к Приложению № 5 к 191П. Т.е. только - ст. 38+ст.36+ст.24-ст.13.
                                              С уважением,
                                              Philippa

                                              Комментарий


                                              • #53
                                                Philippa Угу.. я и в предыдущий раз так же считал (на 01.10.02г.).

                                                Комментарий


                                                • #54
                                                  Nigga

                                                  А в предыдущий раз по другому было в 29П написано.......
                                                  С уважением,
                                                  Philippa

                                                  Комментарий


                                                  • #55
                                                    Philippa Срок сдачи был 1 декабря, а 191-П 31.10 было опубликовано. Как раз успели.

                                                    Комментарий


                                                    • #56
                                                      Nigga
                                                      Так Вы ежеквартально консолидируетесь ?.......
                                                      С уважением,
                                                      Philippa

                                                      Комментарий


                                                      • #57
                                                        Philippa Ага. Есть в нашей группе банчок один (угораздило ж)...

                                                        Комментарий


                                                        • #58
                                                          to all

                                                          Коллеги! мы раз в год делаем консолидированную, так что только сейчас дошли руки до 191-П. Там по сравнению с 29-П по отношению к 802 форме (конс.бал.отч) пропали слова, что данные берутся из ОКОНЧАТЕЛЬНЫХ данных агрегированного баланса. Означает ли это, что теперь данные надо брать из ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫХ данных агрегир.бал.?

                                                          Комментарий


                                                          • #59
                                                            statist смотрите п. 9.1. положения 47-П. Вроде его пока не отменили.

                                                            Комментарий


                                                            • #60
                                                              Кто-нибудь уже дошел до заполнения Прил. № 4 (ОВП)?
                                                              Как правильно заполнить раздел "капитал и лимиты"?
                                                              Отчет по ОВП за 31.12.2002г., а капитал на 01.01.2003г.?
                                                              Или будут др. мнения?
                                                              С уважением,
                                                              Philippa

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X