20 октября, суббота 16:34
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

1376-У форма 118 Резервы (гр.13)

Свернуть
Эта тема закрыта.
X
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • 1376-У форма 118 Резервы (гр.13)

    Подскажите, надо ли вычитать расчетный резерв по балансовым требованиям в соответствии с изменениями по 110-И, и куда его тогда заносить, ведь раньше у нас отдельно отражалась сумма по балансу и отдельно сформированный резерв, который мы в ф. 118 не вычитали, а просто в качестве информации отражали в отдельной графе. Как теперь? По-сути должны вычитать, но ведь саму форму не изменили...?

  • #2
    [B]Cholly
    Мое мнение.... нужно оставить как есть, т.е. гр. 6 с учетом резерва и затем резерв отдельно. Если будут разъяснения, то будем делать как скажут.

    Комментарий


    • #3
      Да, но в гр. 6 мы ставим только сумму кредита по балансу без резерва!?! И каким образом тогда будет сравнение с Н6, если расчет будет неидентичен!?!

      Комментарий


      • #4
        Cholly
        И каким образом тогда будет сравнение с Н6, если расчет будет неидентичен!?!

        Он и сейчас неидентичен, например крупные кредиты в 118 форме ранжируются по балансовой величине, т.е. не обращая внимания на забаланс. Есть банки у которых в 118 форме вообще не присутствует самый крупный заемщик, так что мы в любом случае будем делать также как и раньше делали!

        Комментарий


        • #5
          Cholly надо ли вычитать расчетный резерв по балансовым требованиям в соответствии с изменениями по 110-И
          В графе 6 как отражали балансовые требования в полной сумме, так и отражаем. А вот в графе 14 Крз показываем за вычетом резерва и взвешенный. Порядок составления ф 118 не поменялся, а поменялся только порядок расчета Крз, который как раз определяется инструкцией 110И.
          В действительности все не так, как на самом деле.

          Комментарий


          • #6
            [B]Cholly
            В спешке оговорился.... сори.
            Я имел ввиду по гр. 6 полностью балансовые требования.

            Комментарий


            • #7
              Вопрос по 118 форме - какой из двух вариантов верный:

              1. Резерв по внебалансу показываем в графе 13, а в графе 16 ставим всю сумму внебаланса без вычета этого резерва.
              2. Резерв по внебалансу не показываем в графе 13, а в графе 16 ставим сумму внебаланса за вычетом этого резерва.

              Заранее спасибо.

              Комментарий


              • #8
                Abat Вариант 2, т.к. графа 13 - это резервы только по кредитам, а гр. 16 - это КРЗ, то есть минус резервы и умножить на коэффиент группы риска.
                Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                Комментарий


                • #9
                  С гр.16 согласен,а в графе 13 по всей видимости все-таки указывается вся сумма резерва по требованиям к заемщику,в.т.ч.и резерв по внебалансу ,т.к.это считается тоже кредитное(иное) требование.

                  Комментарий


                  • #10
                    а по столбцам 14-17 суммы доложны показываться за минусом резерва?

                    Комментарий


                    • #11
                      bor
                      Да, мы именно так отсылаем

                      Комментарий


                      • #12
                        Для информации.
                        В соответствии с разъяснениями Департамента банков-ского регулирования и надзора Банка России в графе 13 «Резерв на возможные потери по кредитам» отчет-ности по форме 0409118 «Данные о крупных кредитах» следует отражать сумму резервов на возможные поте-ри, сформированных как под балансовые активы, уч-тенные в графе 6 отчета, так и под условные обязатель-ства кредитного характера, отраженные на внебалансо-вых счетах и учтенные в графе 16 отчета.
                        Письмо ГУ от 25.10.2005 №14-3-11/15610

                        Комментарий


                        • #13
                          [i]VerPas

                          А как же тогда Указание от 16.01.2004г. №1376-У, где в Порядке составления и представления отчетности по форме 118 в п.3 написано, что в качестве кредита кроме средств на корсчетах и долговых ценных бумаг для инвестирования, понимаются и иные требования,которым присущ кредитный риск в соответствии с п.2.2-2.4 Положения 232-П? В этих пунктах нет забалансовых условных обязательств.Значит в графе 13,которая так и называется "Резерв на возможные потери по кредитам" кроме резервов по 254-П мы должны показывать только резервы, созданные под балансовые активы,указанные в п.2.2-2.4 Положения 232-П. Иначе нет никакой логики. А в гр.16, которая определяется по 110-И, КРВ рассчитываем как разницу между условным обязательством и созданным по нему резервом , то есть при расчете кредитного риска по 110-И резерв должен быть вычтен сразу.У нас было такое замечание по проверке ГУ, но мы его сняли.

                          Комментарий


                          • #14
                            carella
                            За что купила, за то и продаю.
                            Сами так считали как Вы.

                            Комментарий


                            • #15
                              carella VerPas
                              Сами так считали как Вы.
                              Мда, и мы до сих пор считали так же: в графе 13,которая так и называется "Резерв на возможные потери по кредитам" кроме резервов по 254-П мы должны показывать только резервы, созданные под балансовые активы,указанные в п.2.2-2.4 Положения 232-П.

                              И где правду искать?

                              ЗЫ: эти посты перенесу позднее в тему по форме 118.
                              В действительности все не так, как на самом деле.

                              Комментарий


                              • #16
                                VerPas
                                А мы не согласны, очень много раз получалось так, что ответы на один и тот же вопрос из разных Департаментов ЦБ кардинально отличались между собой. И продолжаем указывать, как описала carella

                                Комментарий


                                • #17
                                  JaneDeva Что я могу сказать ...
                                  тогда будет нарушение Порядка составления формы 118.
                                  См. п. 12
                                  Я также опиралась на логику расчетов (КРЗ=Кредиты-резерв +КРВ и проч).
                                  Как мне сказали в ГУ ЦБ, это было лишнее. Математика там и не предусматривалась.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    По поводу КРЗ:
                                    Мы тут опять все обсудили и пришли к мнению что в гр. 6 внебалановые и срочные не входят, только балансовые обязательства: ссуды, корр.счета и цен.бумаги, а вот в гр.13 входят все резервы - и по балансу и по внебалансу, кроме резерва по срочным.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      JaneDeva В гр. 13 - резерв только по гр. 6, резерв по внебалансу учитывается при подсчете гр. 16.

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        bonyasya
                                        В соответствии с разъяснениями Департамента банковского регулирования и надзора Банка России в графе 13 «Резерв на возможные потери по кредитам» отчетности по форме 0409118 «Данные о крупных кредитах» следует отражать сумму резервов на возможные потери, сформированных как под балансовые активы, учтенные в графе 6 отчета, так и под условные обязательства кредитного характера, отраженные на внебалансовых счетах и учтенные в графе 16 отчета. Письмо ГУ от 25.10.2005 №14-3-11/15610

                                        Мы сами раньше не знали......, об этом писала VerPas и выкладывала ответы на вопросы своего ГУ, и посмотрите еще порядок заполнения ф.118 п.12

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          JaneDeva Это письмо Письмо ГУ от 25.10.2005 №14-3-11/15610 если до кого и было доведено, так только до Тюменского ТУ, я так понимаю. Г-жа Меркулова и наше родное Отделение придерживаются иного мнения.

                                          Посмотрела п. 12. Не вижу противоречий с тем что я написала ранее.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            bonyasya

                                            Ну не знаю уж кому и верить, если уже территориальные ГУ имеют разные точки зрения, то придется, видимо, писать мейл г-же Меркуловой.....

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              bonyasya Посмотрела п. 12. Не вижу противоречий с тем что я написала ранее
                                              Вот и я не вижу.. В этом п. 12. так и говорится:
                                              В графе 13 показывается резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированный в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также резерв на возможные потери по иным требованиям, которым присущ кредитный риск, сформированный в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П.

                                              JaneDeva Про обязательства кредитного характера ничего не сказано.
                                              Так что это письмо противоречит п.12

                                              если уже территориальные ГУ имеют разные точки зрения
                                              Так не только ГУ. Алгоритм расчета Крз в форме 118 противоречит порядку в 110-И, т.е. тому документу, который определяет порядок расчета нормативов!!! Абсурд!!!
                                              Дело в том, что эти документы пишутся в разных Департаментах ЦБ. Вот там нет пока единства.
                                              Но по сведениям с семинара в 118 форму планируется внести изменения, которые должны привести алгоритм 118 к алгоритму 110-И.
                                              Осталось только дождаться.
                                              В действительности все не так, как на самом деле.

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Ни у кого на столе не появилась разьяснение о порядке составления отчета по Форме 118?
                                                "..В соответсвтии с Порядком составления и предоставления отчетности по форме 118 в сведениях о величине кредитного риска (КРЗ) по графам 14-18 рекомендуется отражать условные обязательства кредитного характера, а также требования по срочным сделкам кредитной организации, учитываемые на внебалансовых счетах и отвечающие условие п.2. Порядка по ссудозаемщикам, имеющим и не имеющим задолженность, учитываемую на балансовых счетах.
                                                В связи с этим, при отражении КО ...крупного кредита задолженности по внебалансовым фин. инструментам, сформир. под него резерв в соотв. с 232-П..., подлежит отражению в составе резерва по графе 13...."
                                                Очень интересно было послушать мнения по поводу данного текста

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  А откуда оно у Вас появилось?

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Amga
                                                    У нас оно появилось от Отделения № 2 МГТУ БР

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      А вы не можете выложить полный текст письма с номером?

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        nansi
                                                        Полный текст в принципе написан anya05. Вот номер письма 52-15-33/3799 от 05.04.2006, а вот предисловие:
                                                        "Отд. 2 МГТУ БР в соответствии с письмом МГТУ БР от 03.04.06 № 04-12-4-09/21215 и разъяснениями БР о порядке составления отчета по форме 118 сообщает следующее:"
                                                        Далее см. сообщение anya05.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Нам такое не поступало. И исходя из того, что написано в комментариях к 118 , а также в шапке граф 16-17- КРВ,КРС. резервы под внебаланс в графе 13 не показываем

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Получается резерв по внебалансу надо вычитать из 16 графы и прибавлять к графе 13.

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X