18 октября, четверг 03:18
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

110-И: Сделки РЕПО и их влияние на нормативы

Свернуть
Эта тема закрыта.
X
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • 110-И: Сделки РЕПО и их влияние на нормативы

    Уважаемые коллеги!
    Надеюсь услышать ваше профессиональное мнение по следующему вопросу: у нас есть сделки прямого РЕПО, которые соответственно попадают в расчет Овт при условии их закрытия (исполнения второй части) в ближайшие 30 дней (сделки заключаются на две недели). Периодически возникают ситуации, когда эти сделки тем или иным способом лонгируются. Требованием одного из наших контрагентов является то, что при желании с нашей стороны лонгации такой сделки мы должны за два дня до закрытия сделки заключить новую сделку прямого РЕПО с датой валютирования первой части в день закрытия первой сделки. Т.е. два дня на внебалансе мы имеем "задвоенные" обязательства, которые включаются а в расчет Овт, и требования по срочной сделке (первая часть второй сделки прямого РЕПО), которые никуда не включаются.
    Собственно вопрос: может кто-нибудь сталкивался с подобной ситуацией или может подсказать есть ли какие-нибудь основания не включать вторые обязательства по РЕПО, пока первое еще не закрылось и самое главное - не исполнена первая часть второго РЕПО?

  • #2
    Роман Ф. Ну Вы ж еще не получили денег по второй сделке. Следовательно и обязательств их вернуть у Вас еще быть не может... Или тогда надо включать в расчет первую часть второй сделки.
    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

    Комментарий


    • #3
      CAP, полностью согласен. Но всё дело в том, что 966-е счета входят прямым счетом в коды 8937 и 8939. Соответственно уменьшать их надо расшифровками 90хх. Есть вероятность вопросов со стороны ЦБ. Посему хотел проконсультироваться на предмет правильности своих рассуждений, которые совпадают с Вашими.
      Пасиб за участие!

      Комментарий


      • #4
        Считается ли по бумагам, переданным без прекращения признания и переоцениваемых, рыночный риск или нет? Если - да, то не включать их в расчет Н1?

        Комментарий


        • #5
          Blum По этим бумагам считаете точно так же, как будто и не отдавали их в РЕПО.
          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

          Комментарий


          • #6
            HELP

            Хотелось бы вернуться к расшифровке 8937 и 8939.

            Если посмотреть алгоритм расчета ОВТ, то получается задвоение балансовых счетов, которые участвуют в ОВТ (как остаток по счету) и по кодам 8937, 8939.
            Наверное, ЦБ хотело видеть в этих кодах сделки РЕПО, но вот вопрос почему они тогда не указали в коде 8939 сч. 31503 и 31504 А если на этих счетах РЕПО по высоколиквидным бумагам? Как быть в таких ситуациях? Может у кого-то есть ответ из ЦБ по этому вопросу?

            Комментарий


            • #7
              добрый день, коллеги,
              поделитесь, пож-та, опытом расчета Н2 и Н3 при совершении сделок РЕПО (теперь: операций купли-продажи ценных бумаг с обязательством их последующей продажи-выкупа).
              в планах: совершение репо с целью заимствования денежных средств.
              бумаги ломбардного списка.
              бухучет в данной ситуации такой:
              Д 50118
              К 5010 (на сумму передаваемых без первоначального признания ценных бумаг)
              Д 30102
              К 315 (на сумму полученных денежных средств)
              если я права, то роста ликвидных активов здесь не происходит, т.к. сумма ценных бумаг, учитываемая на 50118 в ЛАМ и ЛАТ не попадает.
              таким образом после этой операции (если мы должны вернуть деньги в период до 30 дней) мы увеличиваем только обязательства. и таким образом ухудшаем норматив.
              правильно я понимаю?

              Комментарий


              • #8
                Банкаша, о точно - в "сухом" остатке вроде так и получается. Лам не меняется, потому что ваши бумаги с 50104 превратились в деньги на 30102, а обязательства добавились. Мы тут пробывали делать - действительно Н2/Н3 ухудшается. Это репо получается помогает когда "живых" денег не хватает, а запас по нормативам есть. Ну мне так кажется).

                Комментарий


                • #9
                  Банкаша , т.к. сумма ценных бумаг, учитываемая на 50118 в ЛАМ и ЛАТ не попадает откуда такое утверждение?
                  читаем расшифровки 8972 и 8989 (н) и всё становится понятным, в остальном Tanushka верно заметила.
                  Дорогу осилит идущий!

                  Комментарий


                  • #10
                    Банкаша
                    Обязательства по прямому РЕПО попадают в Н2 и Н3 не в полной сумме, если это высоколиквидные ценные бумаги. Судя по счёту 5010 у вас именно этот вариант. В Овм и Овт они включаются через коды 8937 и 8939 соответственно в сумме, превышающей текущую (справедливую) стоимость указанных активов.
                    В Лам и Лат включается стоимость ценных бумаг (по справедливой стоимости или для продажи), переданных без прекращения признания по операциям на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств (коды 8972 и 8989н)
                    В итоге влияние получается аналогично полученным кредитам под залог ценных бумаг.

                    Комментарий


                    • #11
                      Helenos
                      Обязательства по прямому РЕПО попадают в Н2 и Н3 не в полной сумме, если это высоколиквидные ценные бумаги - так было до вступления в силу 302-П, теперь счета 31501-31504 заходят в ОВТ счетом (см.алгоритм расчета), независимо от ликвидности бумаги, а в ЛАМ-ЛАТ действительно только превышение стоимости бумаги над обязательствами - поэтому отдавать ликвидные ценные бумаги в РЕПО невыгодно. Ликвидность падает. Тогда уж лучше отдавать их в залог, по крайней мере обязательства кодом 8999 уменьшаются.

                      Комментарий


                      • #12
                        Сообщение от Doberman Посмотреть сообщение
                        Банкаша , т.к. сумма ценных бумаг, учитываемая на 50118 в ЛАМ и ЛАТ не попадает откуда такое утверждение?
                        читаем расшифровки 8972 и 8989 (н) и всё становится понятным, в остальном Tanushka верно заметила.
                        вот именно после прочтения этих расшифровок и можно сделать вывод, что 50118 (для описываемой мною ситуации) не попадает в полном объеме. видимо, я не достаточно точно написала в своем вопросе, что меня интересует та сумма, на которую мы получаем обязательства, поэтому вы направляете меня опять к прочтению этих кодов :-)
                        да, согласна, данная операция невыгодна и может проводиться только тогда, когда у банка просто нет возможности занять денежные средства на межбанке за счет чистых линий (т.к. в этом случае растут, как ЛА, так ОВ) и есть задел по нормативам.

                        спасибо всем за ответы. вы подтвердили мое мнение.

                        Комментарий


                        • #13
                          Fortuna теперь счета 31501-31504 заходят в ОВТ счетом При этом счета, приведённые в формуле расчёта Овт и учтённые по коду 8939, исключаются из расчёта Овт дополнительным кодом 9027 (в ПТК ПСД)
                          Код 8939 - "Обязательства со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, превышающие текущую (справедливую) стоимость указанных активов".
                          Другой вопрос, что бумаги из портфелей по справедливой стоимости и для продажи есть смысл отдавать в РЕПО только при проблемах с платежеспособностью, т.к. они сами по себе ликвидные активы.

                          Комментарий


                          • #14
                            Helenos При этом счета, приведённые в формуле расчёта Овт и учтённые по коду 8939, исключаются из расчёта Овт дополнительным кодом 9027 (в ПТК ПСД)- не знаю, что такое ПТК ПСД, к сожелению, но в аннотации к программе Kliko написано ,что "код 9027 – счета (их части), приведенные в формуле расчета Овт и учтенные по кодам 8933, 8939 и 8991", "Расшифровка по коду 8939 : 8939-31501[П] – 31502[П] – 31503[П] – 31504[П] – 31601[П] – 31602[П] – 31603[П] – 31604[П] – 317[П] – 318[П] – 32901[П] – 42701[П] – 42702[П] – 42801[П] – 42802[П] – 42901[П] – 42902[П] – 43001[П] – 43002[П] – 43101[П] – 43102[П] – 43201[П] – 43202[П] – 43301[П] – 43302[П] – 43401[П] – 43402[П] – 43501[П] – 43502[П] – 43601[П] – 43602[П] – 43701[П] – 43702[П] – 43801[П] – 43802[П] – 43901[П] – 43902[П] – 44001[П] – 44002[П]:  0
                            Внимание: указанные балансовые счета в целях избежания их двойного учета в расчете показателя Овт включаются в расчет кода 8939 только в части превышения обязательств по возврату денежных средств по операциям, предусмотренным в данном коде, над текущей (справедливой) стоимостью высоколиквидных и ликвидных ценных бумаг". Из этого я сделала вывод, что мы можем использовать код 9027 только для исключения двоиного учета данных счетов, а никак не для уменьшения самих остатков. Может было какое-то разъяснение ЦБ? Улучшить ликвидность конечно очень хотелось бы.

                            Комментарий


                            • #15
                              Helenos
                              вы правы, про обязательства я не очень хорошо прочла 8939. Да, если Ломбардный список, то такого большого ухудшения нормативов не будет. тогда, конечно, если есть проблемы с платежеспособностью нужно делать с ломбардным списком.
                              :-)

                              Комментарий


                              • #16
                                Fortuna Может было какое-то разъяснение ЦБ?
                                Разъяснений на этот счёт я, к сожалению, не видела. Это было бы замечательно, но ЦБ не ищет лёгких путей в расчёте нормативов
                                Описание в нашем програмном комплексе соответствует тому, что вы указали. Попробую пояснить свою логику на примере счета 31502.
                                Код 8939 считается по разному для ликвидных ценных бумаг и для неликвидных.
                                Ситуация 1: в РЕПО неликвидные. Тут понятно, для этих бумаг оговорок нет.
                                Овт +31502
                                код 9027 -31502
                                код 8939 +31502
                                В итоге 31502 в обязательствах в полном объёме.
                                Ситуация 2: в РЕПО ликвидные. Здесь имеется оговорка по поводу превышения.
                                Овт +31502
                                код 9027 -31502
                                код 8939 +31502 в части превышения над стоимостью активов, как это следует из описания кода в 110-И. В обязательствах только превышение.
                                С экономической точки зрения, обязательства по обратной части репо у нас уже "покрыты" активами, т.к. ценные бумаги из ликвидных активов убраны. Включать в Н3 обязательства нелогично, т.к. под эти обязательства "резервировать" активы уже не нужно, они уже зарезервированы и при невозврате мы активов лишаемся.

                                FortunaА что вы в ситуации 2 включаете в коды 9027 и 8939?

                                Комментарий


                                • #17
                                  Helenos В ситуации 2 я беру превышение обязательств над стоимостью бумаги, а в 9027 не ставлю ничего, т.к. превышение это не часть счета 31502. 9027 я использую только для неликвидных цб для устранения двойного учета в ОВТ. А логики в 110-и я уже не ищу, ее чем больше читаешь, тем больше вопросов появляется. Наверное обращусь за разъяснениями в ТУ, чтобы дали четкий и определенный ответ.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Fortuna превышение обязательств над стоимостью бумаги, а в 9027 не ставлю ничего, т.к. превышение это не часть счета 31502
                                    В этой ситуации вы задваиваете превышение обязательств над стоимостью бумаги, если я правильно поняла ваше объяснение.
                                    У вас на 31502 должно быть отражено обязательство в полной сумме. А в код 8939 вы включаете обязательство (31502) минус стоимость ценной бумаги. Таким образом, превышение отражается дважды: один раз на 31502, другой в коде 8939.
                                    обращусь за разъяснениями в ТУ, чтобы дали четкий и определенный ответ
                                    Это мудро. Поделитесь, пожалуйста, потом ответом
                                    Последний раз редактировалось Helenos; 04.05.2008, 07:36.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Добрый день!!!

                                      Помогите разобраться со след ситуацией:
                                      1. Купили бумаги ломбардного списка по сделке репо. (соответственно появились остатки на 32003 и на сч. 91314)
                                      2. Продали бумаги- простая продажа (не сделка репо)
                                      3 Остатки по счету 91314 стали равны 0, и появилось обязательство по покупки ценных бумаг для исполнения 1 сделки (сч. 31503).

                                      Так вот вопрос, нужно ли считать в Н3 (ОВТ/ОВМ) обязательства по бумагам????????
                                      Последний раз редактировалось Vitek08; 13.05.2008, 14:59.

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Vitek08
                                        Это потому, что не деньги должны, такой вопрос возник?
                                        А отдавать-то по второй части РЕПО бумаги (которых нет в наличии, которые проданы) придётся.

                                        Включать.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Vitek08 появились остатки на 32003
                                          Мы вот на 322 вешаем...

                                          нужно ли считать в Н3 (ОВТ/ОВМ) обязательства по бумагам?
                                          А как же ж. Вы ж денюшку получили. Она в активы пошла.
                                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            А при учёте по 205-П обязательств от реализации бумаг, приобретенных по первой части сделки РЕПО, не возникало…

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              AKM
                                              В том то и дело что не возникало, так в теории может возникнуть обяазтельство купить сапоги!!!

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                В том то и дело что не возникало
                                                Но по 205-П у нас и кредита банку (актива) не возникало…

                                                Учет таких операций стал иным, более отражающий суть операции.
                                                Мы 31503 в Лат включаем. И думаю, нет оснований не включать.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Сообщение от AKM Посмотреть сообщение
                                                  В том то и дело что не возникало
                                                  Но по 205-П у нас и кредита банку (актива) не возникало…

                                                  Учет таких операций стал иным, более отражающий суть операции.
                                                  Мы 31503 в Лат включаем. И думаю, нет оснований не включать.
                                                  Не совсем понял. 31503 это ОВТ, В 205-П это 937 счета (ЛАТ), а в ОВТ ничего не попадало.

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Vitek08
                                                    31503 это ОВТ,
                                                    Да, да в Овт. Ошибочка вышла.

                                                    Про 937 счета (ЛАТ), тоже правда.
                                                    Задумался...

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Vitek08
                                                      Да с 205-П ситуация симметричная.
                                                      А расчет нормативов иной, и на мой взгляд, более правильный.
                                                      Я за включение бумажных обязательств в расчет Овт.
                                                      Иначе, после реализации полученных без признания бумаг, у банка увеличивается актив, при этом не возникает никаких об-ств.

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        AKM

                                                        А если предположить что эти бумаги отдадут в новое репо.
                                                        Тогда у нас зависнут остатки на 322 и 315. В итоге получится что на 322 будут активы и по деньгам (РЕПО1) и по бумагам (РЕПО2).
                                                        Может я не прав? Как тогда Н3 считать?

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Vitek08
                                                          В итоге получится что на 322 будут активы и по деньгам (РЕПО1) и по бумагам (РЕПО2).
                                                          Но при этом у Вас на балансе будет два об-ва.
                                                          По бумагам по первой сделке и по деньгам по второй.
                                                          Хотя бумажные требования явно норматив нам улучшат...

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Уважаемые коллеги!
                                                            В планах - проведение банком сделок прямого РЕПО.

                                                            В какие расшифровки включаютя эти операции?
                                                            Может кто-то уже сталкивался с этим вопросом?

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X