19 октября, пятница 05:06
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

НДС

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • НДС

    Здравствуйте!!!!
    У меня следующий вопрос:
    Если деклорация по НДС была заполненна не правильно, то в течении какого периода об этом должна удевомить налоговая служба (при условии что проблем с доставкой письма быть не могло), И вообще, в какой срок деклорация должна быть проверенна органами НС???

  • #2
    Статья 88. Камеральная налоговая проверка

    Камеральная проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, если законодательством о налогах и сборах не предусмотрены иные сроки.
    (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)

    Комментарий


    • #3
      банк получает от клиента премию по опциону. Она НДС облагается?
      правды, правды ищи...(Второзакон.16,20)

      Комментарий


      • #4
        IgorKzn нет - подпункту 12 пункта 2 статьи 149

        Комментарий


        • #5
          Andreeff хм...м. там ведь просто обозначено - "опционов". Возможно, они имели в виду саму "кассовую сделку" в рамках этого опциона, когда клиент нам ставить будет рубли против долларов в день исполнения опциона.
          А премия уплаичивается в момент заключения договора. Время уплаты премии может намного отличаться от времени кассовой сделки.
          Включается ли эта премия в понятие "реализация опциона"? Логически, я пока склоняюсь к мысли, что премия подлежит обложению НДС.
          С одной стороны, эта премия похожа на комиссионные, если бы мы их брали с клиента при продаже ему валюты. Кстати, вот раньше было так: если валюта приобретается для клиента "на стороне" по договору поручения и пр., то сумма комиссии банка подлежала обложению НДС, т.к. банк действовал как посредник. А если валюта продавалась клиенту из ОВП, то - нет. Но это быстро перестало быть актуальным, т.к. практически никто с комиссионными не работает, т.к. они входят в курс покупки-продажи.
          А сейчас как у предприятий? Вроде опять же указано в НК, что посреднические операции банка при купле-продажи валюты освобождены НДС. Но это основная сумма по сделке или также с учетом комиссии?
          Если комиссионные не подлежат обложению НДС при кпле-продаже, то и по опциону премия не должна облагаться....
          правды, правды ищи...(Второзакон.16,20)

          Комментарий


          • #6
            IgorKznДавайте рассмотрим экономическую сущность опциона ( в простейшем понимании, не будем вдаваться в разные виды опционов): опцион - это сделка, при которой одна сторона принимает на себя обязательства по продаже/покупке базисного актива в будущем, вторая сторона обязуется уплатить опционную премию, а также вправе потребовать от первой стороны выполнит свой обязательства в будущем. То есть, что получается - при реализации опциона мы имеем некую плату, которая дает одной осторон некое преимущество. В данном случае опционная премия неразрвно связана с опционом и является именно платой за выдачу опциона. Не будет премии - не существует опциона.
            ЗыЖ добавлю - меду комиссионными и опционной премией нет никаких похожестей - это принципиально разные понятия.

            Комментарий


            • #7
              Правильно ли я понимаю, что НДС к уплате определяется как НДС полученный за минусом НДС уплаченного?

              Вижу в балансе следующие проводки:
              1.При оплате банком товаров (работ, услуг) НДС уплаченный попадает на 60310.
              2.При получении банком оплаты товаров (работ, услуг) НДС полученный попадает на 60309.
              3.В конце месяца остаток с 60309 попадает на 60301, откуда уходит на 40101 в другом банке.
              4.С 60310 в конце месяца остаток списывается на расходы.

              Где здесь вычет уплаченного НДС из полученного?
              Или я что-то неверно понял?
              "I worry incessantly, that I might be too clear" A.Greenspan

              Комментарий


              • #8
                FlameStone Банк, баланс которого Вы рассматриваете, руководствуется следующим:
                Статья 170. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)
                5. Банки, страховые организации, негосударственные пенсионные фонды имеют право включать в затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций, суммы налога, уплаченные поставщикам по приобретаемым товарам (работам, услугам). При этом вся сумма налога, полученная ими по операциям, подлежащим налогообложению, подлежит уплате в бюджет.
                Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                Комментарий


                • #9
                  FlameStone Или я что-то неверно понял? см. п.5 ст.170 НК РФ

                  Комментарий


                  • #10
                    CHERRY

                    Комментарий


                    • #11
                      CHERRY Я просто исходил из экономического смысла НДС (если он есть) меня так учили.

                      Где же здесь зачет?

                      Получается просто мы вычитаем НДС полученный из базы по налогу на прибыль, при этом платим полученный НДС в бюджет, а уплаченный уходит на расходы банка?
                      "I worry incessantly, that I might be too clear" A.Greenspan

                      Комментарий


                      • #12
                        FlameStone Да, НДС по сути зачетный налог: в бюджет в общем случае уходит разница между полученным и уплаченным НДС (Это даже и из названия следует налог на ДОБАВЛЕННУЮ стоимость).
                        Но для определенных организаций, у которых основные обороты (доходы) НДС не облагаются и ведение раздельного учета облагаемых и необлагаемых НДС операций весьма затруднительно и вобщем-то экономически нецелесообразно, сделаны поблажки в виде п.5 ст.170.
                        Хотя платить НДС по зачетной схеме чисто арифметически выгоднее, но эту выгоду всю сжирает зарплата человека, который будет вести раздельный учет и высчитывть удельные веса.
                        Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                        Комментарий


                        • #13
                          ведение раздельного учета облагаемых и необлагаемых НДС операций весьма затруднительно и вобщем-то экономически нецелесообразно

                          Возможно - я никогда не вёл. Но вроде достаточно чётко прописано в законе о ББД и НК какие операции облагаются НДС, а какие нет. Так ли уж проще эта схема по п.5.ст.170?

                          Ещё один ламерский вопрос: а что при определении базы по НП у нас все операции с НДС учитываются?
                          "I worry incessantly, that I might be too clear" A.Greenspan

                          Комментарий


                          • #14
                            FlameStone Проще однозначно. Почитайте для сравнения пункт 5 и пункт 4.
                            Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                            Комментарий


                            • #15
                              FlameStone а что при определении базы по НП у нас все операции с НДС учитываются? если у нас это у Банков, то расходы с - доходы без...

                              Комментарий


                              • #16
                                Спасибо всем!
                                "I worry incessantly, that I might be too clear" A.Greenspan

                                Комментарий


                                • #17
                                  Нужно ли банкам заполнять последний лист декларации по ндс?

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    SamDin Хотя налорги (Никулина та же) на семинарах вяло утверждает, что надо - на практике это фактически вопрос личного предпочтения самого банка.

                                    (Речь ведь идёт о Разделе 4?)

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      SamDin GB у меня последний раздел называется Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за ____ календарный год и истекший календарный год - зачем его заполнять?

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Andreeff зачем его заполнять? вот потому и предположила, что о 4-м разделе речь.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Andreeff, привет! ИМХО, комиссионные и опционная премия - это разные понятия, т.е. комиссионные - это гарантированный доход посредника, а опционная премия - это лишь часть сделки, основанной на игре, в результате которой банк может оказаться в убытке. Иными словами, для окончательного выяснения результата опционной сделки необходимо дождаться ее реализации и тогда добавленной стоимости может и не быть. Вообще, говорить о добавленной стоимости по сделкам, основанным на риске, не выглядит логичным. Хотя, конечно, если привязывать премию к сделке с базисным активом... но ведь опционный контракт может остаться нереализованным (expire)... буду думать...

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Boozer привет! на самом деле тогда было лень писать, но в старых методрекомендациях было прямо прописано, что опционная премия не подлежит обложению НДС. Может ли отмененные рекомендации повлиять на проверку не знаю, но мнение налоговиков было таким

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Банк работающий по кассовому методу оказал услуги фирме работающей по методу отгрузки. Фирма все на расходы отнесла, НДС к учету приняла, деньги еще не заплатила. Стоимость услуги из-за ошибки была пересчитана и уменьшилась. Теперь фирма планирует заплатить по новой стоимости, но счета фактуры ждет от Банка на старую стоимость.
                                              Как правильно отразить в учете фирмы данное уменьшение, и как правильно Банку выставить счета фактуры.
                                              Спасибо.

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Помогите пжл.
                                                У Банка есть договор с предприятием по зачислению денежных средств (грантов) во вклады. При этом комиссию за зачисление, открытие вклада за физическое лицо уплачивает это предприятие. Должна ли она облагаться НДС?

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  НДС не возникает, это банковские операции, а вот НДФЛ скорее всего возникнет.
                                                  safrada

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Nadiy,
                                                    Посмотрите, не попадаете под п.7Ст.149 НК "Освобождение от налогообложения в соответствии с положениями настоящей статьи не применяется при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом."?

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Nadiy, а что еще банк делает по договору, кроме зачисления?
                                                      ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        По договору только зачисление.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Nadiy, т.е., клиент просто платежку дает и ведомость? Ну тогда не должно быть НДС.
                                                          ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Подскажите пож-та. Никак не могу убедить СВК что выдача дубликатов приложений к выписке - банковская операция За нее хотят ввести плату, и следовательно вопрос стоит о начислении НДС. В консультанте только информация о информации по счету (начии денег по счете, а про дубликаты приложений ничего не сказано

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 0. Участников: 0, гостей: 0.

                                                            Обработка...
                                                            X