16 октября, вторник 14:42
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Суммовые разницы, разные налоговые периоды, конкретный пример

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Суммовые разницы, разные налоговые периоды, конкретный пример

    Темки были, но уже давно
    Ситуация:
    оплатили в марте за декабрь по договору ежемесячные платежи
    сумма 35 долларов + НДС 7 долларов
    по курсу 28,5 рублей на день оплаты..= 997,50 + ндс 199,50
    Допустим курс 31 декабря был 29 рублей
    В декларации за 2003 поступила включила в состав расходов, уменьшающих НОБ 35*29=1015 р. по методу начисления , НДС не включила, так как у нас НДС по оплате и включаем его в том месяце, когда заплатили...

    Далее декларация за 1 квартал 2004 г
    как я понимаю в расходы, уменьшающие НОБ по прибыли за 1 квартал включаю:
    1. НДС уплаченный = 7*28,5=199,50
    В внереализационные доходы:
    1. суммовую разницу = 35*29-35*28,5=17,50 р

    А суммовая разница по НДС?
    По условиям договора оплата по счетам, счет ( в долларах)пришел в марте, датирован 31 декабря, счет- фактура (в долларах) и акт (в долларах)тоже 31 декабря... шустрики

    Какое будет мнение по конкретной ситуации ?
    Имею мысль в нарушении условий договора, не дожидаясь счета платить за каждый месяц в конце данного месяца.. Ведь суммовые разницы возникают только при оплате по факту, позже периода и
    при счетах в У.Е.

  • #2
    Подскажите, плз.
    За 1 услугу берем 300 р., в т.ч. НДС - 45,76р.
    За 2 услуги берем 600 р, в т.ч. НДС - 91,52р.
    НОБ = 762,72р. , НДС перечислили 137,28 р.
    В декларации получаем расчет:
    762,72 * 18% = 137,29
    137,28-137,29=0,01
    Этих копеек мы недоперечислили много.
    Что делать ?
    Могут ли нас за это наказать ?
    Надо ли доперечислять копейки эти пока не поздно ? - в пн. ????
    И переделывать декларацию ?

    Комментарий


    • #3
      Я бы отнес эти копейки на счет прочие доходы от округлений. Имхо налоговый они нафиг не нужны.
      Декларацию надо делать в полных рублях, даже в свое время такие указявки видел от налоговой.

      Комментарий


      • #4
        Bigman Эти копейки уже больше рубля - мы недоплатили налог.
        А комиссия и НДС берется автоматом.

        Комментарий


        • #5
          VerPas делайте декларацию в рублях (как правильно написал Bigman, перечисляйте тоже в рублях, если хотите, округление относите на прочие доходы/расходы (в том числе единоразово округлив на ваши "больше рубля") - и перестаньте волноваться из-за такой ерунды

          Комментарий


          • #6
            Хочу поднять темку про суммовые разницы...

            Объясните, что делать в ситуации, когда товары стоимостью 35 ye отгрузили допустим 25 марта по товарной накладной в уе, а оплатили эти УЕ 5 апреля по курсу ЦБ на дату платежа.

            Заранее спасибо

            Комментарий


            • #7
              Andreeff, курс упал или вырос?
              ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

              Комментарий


              • #8
                Gene, пока рубль относительно бакса вырос

                Комментарий

                Пользователи, просматривающие эту тему

                Свернуть

                Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                Обработка...
                X