16 октября, вторник 00:54
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

НДС в банках - расхождения при расчете налоговой базы

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • НДС в банках - расхождения при расчете налоговой базы

    Господа банкиры!
    Возник вопрос как правильно считать НДС. Ситуация такая:
    Банком оказано несколько услуг клиенту.
    Если НДС считать с общей суммы за все услуги - сумма получается одна.
    Если НДС считать с каждой услуги и ссумировать, то сумма другая.
    Как правильно делать?
    Знаю, что как правило НДС берется с общей суммы, но тогда как быть с тарифами?
    ОООчень нужен ответ со ссылкой на нормативный документ!!!
    Заранее спасибо!

  • #2
    N.K.R. С точки зрения налоговой правильная сумма - бОльшая.
    С уважением, Антон

    Комментарий


    • #3
      N.K.R. Если НДС считать с общей суммы за все услуги - сумма получается одна.
      Если НДС считать с каждой услуги и ссумировать, то сумма другая.


      Как это? Распределительный закон умножения, который проходят во втором классе средней школы, уже не действует? Или ошибка округления?
      ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

      Комментарий


      • #4
        Gene ошибка округления
        С уважением, Антон

        Комментарий


        • #5
          Распределительный закон умножения и ошибки округления здесь непричем.
          Приведу конкретный пример:
          Банк продае клиенту бланки векселей в кол. 10 шт. по цене 50 руб. (НДС в т.ч.).
          Если выделять НДС из общей суммы стоимости векселей(общ.стоимость 500 руб.) получаем величину НДС 76-27.
          Если выделять НДС из цены за 1 бланк (50 руб.) получаем 7-63, умножаем на реализованное кол-во бланков (10 штук) получаем 76-30.
          Так какой из вариантов правильный?

          Комментарий


          • #6
            N.K.R. В принципе, Вы должны выделять НДС при каждой реализации.

            Т.е. если реализуете 10 операциями по 1 бланку, то правилен второй вариант. Если продали сразу все 10, то первый.

            То же самое и в случае услуг.

            Но вообще, на практике сильно не парьтесь - в декларации всё равно идёт округление до целых рублей.

            С другой стороны, в счёт-фактуре надо будет заполнить правильно. Там сумма НДС идёт одна общая. И должна совпадать с проводкой. Вплоть до копеек.

            Комментарий


            • #7
              В том то и дело, что в сч.фактуре нужно указать цену одной единицы без НДС, а затем умножать цену на кол-во штук. То же самое с НДС. Выделяя НДС из общей суммы, мы не сможем правильно заполниь сч.фактуру.

              Комментарий


              • #8
                N.K.R. Поскольку тут получаются дроби, счёт-фактура должна иметь возможность быть редактируемой вручную.

                В случае продажи 10 бланков. Заполняете цену без НДС. Потом, когда умножаете её на 10 (т.е. выходя на стоимость без НДС) пишете 423,73. Далее пишете общую сумму НДС 76,27.

                В таком вот аспекте

                Тут принцип в чём: облагается вся реализация, а не цена. То есть, в случае реализации 10 штук сразу, облагается оборот 423,73. НДС с него и будет 76,27.

                Комментарий


                • #9
                  Спасибо!
                  А этот принцип обозначен в каких либо нормативных документах?

                  Комментарий


                  • #10
                    N.K.R. Глава 21 НК РФ вообще-то
                    Статья 154, первый пункт.
                    База есть стоимость, исходя из цен без НДС.
                    Т.е. цены умножаем на количество, получаем базу (стоимость).

                    Комментарий


                    • #11
                      N.K.R. ошибки округления здесь непричем... Если выделять НДС из общей суммы стоимости векселей(общ.стоимость 500 руб.) получаем величину НДС 76-27.
                      Если выделять НДС из цены за 1 бланк (50 руб.) получаем 7-63, умножаем на реализованное кол-во бланков (10 штук) получаем 76-30.


                      Странно А что это может быть, если не ошибка округления?
                      ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                      Комментарий


                      • #12
                        Gene Тут проблема именно в факте расхождения, и как следствие - проблема выбора правильного варианта, во избежание согласитесь, облагается же не цена, а стоимость

                        Комментарий

                        Пользователи, просматривающие эту тему

                        Свернуть

                        Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                        Обработка...
                        X