Уважаемые коллеги!
Поделитесь, пожалуйста, опытом учета биржевого валютного СВОПА.
Мы достаточно активно используем инструмент SWAP TODTOM на ММВБ. В настоящее время мы учитываем первую ногу СВОПА, т.е. сделки TOD, на балансе раздел А, а вторую ногу СВОПа (сделки ТОМ) на разделе Г, которые в следующий рабочий день перетекают в раздел А. Далее мы заключаем новую сделку СВОП и т.д. Позиция закрыта в смысле отчетности по ф.634, но при переходе через отчетную дату возникает ситуация, когда, например, курсовая разница от первой ноги села в баланс текущего месяца, а переоценка от первой ноги и курсовая разница от второй ноги пошли на доходы/расходы следующего месяца. При больших объемах Свопов фин.результат оказывается перекошенным на конец месяца. Существует ли какой-нибудь способ, чтобы в баланс попали все доходы/расходы по СВОПу, если он не закрыт на переходящую дату?
Поделитесь, пожалуйста, опытом учета биржевого валютного СВОПА.
Мы достаточно активно используем инструмент SWAP TODTOM на ММВБ. В настоящее время мы учитываем первую ногу СВОПА, т.е. сделки TOD, на балансе раздел А, а вторую ногу СВОПа (сделки ТОМ) на разделе Г, которые в следующий рабочий день перетекают в раздел А. Далее мы заключаем новую сделку СВОП и т.д. Позиция закрыта в смысле отчетности по ф.634, но при переходе через отчетную дату возникает ситуация, когда, например, курсовая разница от первой ноги села в баланс текущего месяца, а переоценка от первой ноги и курсовая разница от второй ноги пошли на доходы/расходы следующего месяца. При больших объемах Свопов фин.результат оказывается перекошенным на конец месяца. Существует ли какой-нибудь способ, чтобы в баланс попали все доходы/расходы по СВОПу, если он не закрыт на переходящую дату?
Комментарий