31 мая, воскресенье 21:49
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Новое Положение о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Новое Положение о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода

    Скажите ,пожалуйста, проект изменений по учету доходов, расходов и символам ОФР,который вступает в силу с 2016 года , где можно посмотреть?

  • 08dolmat
    Участник ответил
    Можно ли платеж по СЗ по ипотечным каникулам в льготный период перенести на 45510?

    Прокомментировать:


  • Taf
    Участник ответил
    Вот этот алгоритм и опишите в ТЗ.

    Прокомментировать:


  • 08dolmat
    Участник ответил
    Для программистов нужно тоже ТЗ. Так куда девать платежи по СЗ на время льготного периода? Ведь остаток по СЗ должен уменьшаться, хоть и не будет фактических гашений или они будут в меньшей сумме. Иначе же мы должны начислять %% на остаток (446-П).

    Прокомментировать:


  • Taf
    Участник ответил
    Сообщение от 08dolmat Посмотреть сообщение
    А как начислять %% по 446-П? Ведь фактически остаток по СЗ может не меняться во время льготного периода, а начислять должны по первоначальным условиям с учетом подгашений в льготном периоде. Т.е. СЗ нужно переносить на некий отдельный счет, чтобы не нарушать 446-П? Плюс очередность при досрочном гашении и наличии просрочек.
    Проценты на счете 47427 начисляются в соответствии с договорными условиями.
    В остальном, это задача для программистов, а не для бухгалтера.

    Прокомментировать:


  • 08dolmat
    Участник ответил
    А как начислять %% по 446-П? Ведь фактически остаток по СЗ может не меняться во время льготного периода, а начислять должны по первоначальным условиям с учетом подгашений в льготном периоде. Т.е. СЗ нужно переносить на некий отдельный счет, чтобы не нарушать 446-П? Плюс очередность при досрочном гашении и наличии просрочек.

    Прокомментировать:


  • Taf
    Участник ответил
    Сообщение от 08dolmat Посмотреть сообщение
    Коллеги, кто-нибудь прописал у себя бух учет ипотечных кредитов с ипотечными каникулами по 76-ФЗ? В соответствии с ним начисление %% должно происходить в соответствии с первоначальными условиями договора, т.е. не на фактический остаток, а на фактический минус платежи по ссуде по первоначальному договору, по которым оплата пойдет в продленном сроке договора.
    А чего там прописывать?

    Что в этом законе такого, чего нет в 605-П+МСФО9 ?
    Если договор существенно модифицирован, то пересчитываете его стоимость, в том числе ЭПС, и проценты начисляете уже по новой ЭПС.
    Если модификация договора не существенна, то начисляете проценты по старой ЭПС, но признаете в операционных доходах-расходах результат от модификации.

    Прокомментировать:


  • 08dolmat
    Участник ответил
    Коллеги, кто-нибудь прописал у себя бух учет ипотечных кредитов с ипотечными каникулами по 76-ФЗ? В соответствии с ним начисление %% должно происходить в соответствии с первоначальными условиями договора, т.е. не на фактический остаток, а на фактический минус платежи по ссуде по первоначальному договору, по которым оплата пойдет в продленном сроке договора.

    Прокомментировать:


  • OlgaPetrakova197905
    Участник ответил
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста как с нового года в 7 разделе совокупные доходы/расходы распределять переоценку по символам.
    До нового года переоценку по 10603/10605 50220/50221 я распределяла по символам.
    713: Дт 50220(21) - Кт 10603(05)
    714: Дт 70606 - Кт 10605
    723: Дт 10603(05) - Кт 50220(21)
    724: Дт 10603 - Кт 70601
    Сейчас этих символов нет

    Прокомментировать:


  • 08dolmat
    Участник ответил
    Коллеги, если есть решение суда о признании пени по кредиту в определенном размере и продолжении начисления пеней на задолженность по кредиту, то следует ли кроме отражения зафиксированной суммы пеней в день поступления в банк решения еще и ежемесячно начислять пени?

    Прокомментировать:


  • ЕЛ
    Участник ответил
    Добрый день! Подскажите пожалуйста по какому символу расходов надо отразить компенсацию за задержку зарплаты?

    Прокомментировать:


  • EIP
    Участник ответил
    Сообщение от Taf Посмотреть сообщение

    .
    Наиболее подходящий - 48611.
    Спасибо за ответ. НО! 48611 - совсем не подходящий, т.к. символа 48... относятся к основной деятельности. Мы решили 47803, т.к. к символам 47... относятся такие расходы, как операции с НВНОД и ДА

    Прокомментировать:


  • Taf
    Участник ответил
    Сообщение от EIP Посмотреть сообщение
    Может кто-то ещё может ответить на вопрос, по какому символу отражаются текущие расходы на содержание ДА для продажи? Help SOS
    Ну, что ж Вы так мучаетесь?
    Примите решение и утвердите в учетной политике.
    Наиболее подходящий - 48611.
    Не нравится - утвердите другой.

    Прокомментировать:


  • EIP
    Участник ответил
    Может кто-то ещё может ответить на вопрос, по какому символу отражаются текущие расходы на содержание ДА для продажи? Help SOS

    Прокомментировать:


  • EIP
    Участник ответил
    Сообщение от ЕЛ Посмотреть сообщение
    У банка имеется квартира, полученная по отступному, предназначенная для продажи и учитываемая на счете 62001. Подскажите, пожалуйста, на каком символе следует учитывать текущие коммунальные расходы ( свет. тепло и т.д.)
    на 47601 (расходы от выбытия (реализации) долгосрочных активов, предназначенных для продажи)
    или 48611 (другие расходы, относимые к прочим, в том числе носящие разовый, случайный характер)?
    Раньше такие расходы учитывались в соотв. с разъяснениями ЦБ на символе 27308 ( другие расходы).
    Вот это сообщение имеется в виду

    Прокомментировать:


  • EIP
    Участник ответил
    ЕЛ
    Добрый день! К вопросу по учету расходов по квартире на 62001: на каком символе Вы остановились? У нас сейчас та же проблема возникла и никак не выберем символ((

    Прокомментировать:


  • ant1
    Участник ответил
    Коллеги, подскажите пожалуйста, на каком символе доходов нужно отразить комиссию ? Кредит, зачисленный на карту, снят наличными в банкомате. Комиссия, которая взимается при выдаче наличных (за счет кредитных средств)- по какому символу правильней - за выдачу наличных или за предоставление кредита ?

    Прокомментировать:


  • EIP
    Участник ответил
    Сообщение от Южная Посмотреть сообщение

    У нас тут оказались единовременные комиссии за выдачу/пролонгацию + комиссии за резервирование лимитов кредитных линий.
    у нас тоже

    Прокомментировать:


  • Южная
    Участник ответил
    Сообщение от 08dolmat Посмотреть сообщение
    Комиссии согласно разъяснениям ЦБ при 4-5 КК не отражаются ни на внебалансе , ни на балансе.
    Вы имеете в виду вопросы-ответы, которые ЦБ публиковал перед вступлением в силу 446-П? Или еще какие-то разъяснения были?
    Сообщение от 08dolmat Посмотреть сообщение
    Коллеги, поделитесь, пожалуйста информацией:кто какие комиссии по кредитам прописал как процентные?
    У нас тут оказались единовременные комиссии за выдачу/пролонгацию + комиссии за резервирование лимитов кредитных линий.
    Последний раз редактировалось Южная; 19.07.2017, 16:16.

    Прокомментировать:


  • 08dolmat
    Участник ответил
    Коллеги, поделитесь, пожалуйста информацией:кто какие комиссии по кредитам прописал как процентные?

    Прокомментировать:


  • Тихоход
    Участник ответил
    Сообщение от 08dolmat Посмотреть сообщение
    Я спрашивала не про проценты, а про комиссии, признаваемые за процентные доходы (например, комиссия за поддержание лимита кредитования). Комиссии согласно разъяснениям ЦБ при 4-5 КК не отражаются ни на внебалансе , ни на балансе.
    Точно, сорри... У нас принято решение, что требования по процентным комиссиям, вне зависимости от категории качества (1-5), отражаются в балансе на счетах доходов аналогично процентам (в даты признания). Подход должным образом закреплен в Учетной политике.

    Прокомментировать:


  • 08dolmat
    Участник ответил
    Сообщение от Тихоход Посмотреть сообщение

    По задолженности, отнесенной к 4-5 категориям качества, отражение начисленных процентов осуществляется на внебалансовом счете №91604 (срочных, просроченных).
    Сумма срочных или просроченных процентов, отраженная на счетах №47427 и №459, на внебаланс не переносится
    При повышении качества ссуды в дату переклассификации выполняется доначисление процентов на счете №91604 (с даты последнего отражения до даты переклассификации).

    Дт 91604 Кт 99999 (доначисление %%)
    Дт 99999 Кт 91604 (списание общей суммы %% и ее отражение на балансе)
    Дт 47427 Кт 70601 (символы 11115, 11117 или 11101-11114, 11116) + резерв по счету №47427

    Далее проценты опять отражаются на балансе.
    Я спрашивала не про проценты, а про комиссии, признаваемые за процентные доходы (например, комиссия за поддержание лимита кредитования). Комиссии согласно разъяснениям ЦБ при 4-5 КК не отражаются ни на внебалансе , ни на балансе.

    Прокомментировать:


  • Тихоход
    Участник ответил
    Сообщение от 08dolmat Посмотреть сообщение
    Коллеги, вопрос по комиссиям в рамках кредитных договоров, признанных процентными: необходимо ли отражать на балансе при переклассификации кредита с 3-й категории качества в 4-5 и обратно? Может быть у кого-то есть адресный ответ?
    По задолженности, отнесенной к 4-5 категориям качества, отражение начисленных процентов осуществляется на внебалансовом счете №91604 (срочных, просроченных).
    Сумма срочных или просроченных процентов, отраженная на счетах №47427 и №459, на внебаланс не переносится
    При повышении качества ссуды в дату переклассификации выполняется доначисление процентов на счете №91604 (с даты последнего отражения до даты переклассификации).

    Дт 91604 Кт 99999 (доначисление %%)
    Дт 99999 Кт 91604 (списание общей суммы %% и ее отражение на балансе)
    Дт 47427 Кт 70601 (символы 11115, 11117 или 11101-11114, 11116) + резерв по счету №47427

    Далее проценты опять отражаются на балансе.

    Прокомментировать:


  • Тихоход
    Участник ответил
    Сообщение от mng55 Посмотреть сообщение
    Коллеги, добрый день! Подскажите, пожалуйста, комиссии уплаченные на срочном рынке Московской биржи ( за организацию торгов, за клиринг и за ИТС) по операциям с ПФИ вы относите на символ 47803 (как в 372-П) или на другие комиссионные расходы 47109 или есть еще варианты?
    Согласно 372-П, затраты, связанные с заключением договора ПФИ, Банк отражает по символу 47803 «Прочие расходы».
    Так и решили у себя. С небольшим уточнением. Когда комиссия в биржевом отчете показана общей суммой без какого-либо разделения – это символ 47803.
    В ином случае по сделкам «не ПФИ» теоретически допустимы символы 47401 «Комиссионные расходы по операциям с валютными ценностями» (например, по сделкам Форвард, своп с инвалютой) и 47109 «Другие комиссионные расходы» (например, по сделкам Форвард, своп с драгоценными металлами).

    Прокомментировать:


  • 08dolmat
    Участник ответил
    Коллеги, вопрос по комиссиям в рамках кредитных договоров, признанных процентными: необходимо ли отражать на балансе при переклассификации кредита с 3-й категории качества в 4-5 и обратно? Может быть у кого-то есть адресный ответ?

    Прокомментировать:


  • Bankir_777
    Участник ответил
    Коллеги, если банк решил вручать клиентам банка подарки, на каком символе Ф 102 отражать расходы на эти подарки?
    Склоняемся к 48611, исходя из метода исключения, ибо назначение остальных символов более менее прописаны. Хотя и смущает в наименовании символа 48611 слово "случайный".
    Или, скажем, символ 48407 если на подарках будет логотип банка, который можно рассматривать как рекламу.
    У кого будут какие соображения? Может есть разъяснения как местного значения так и более глобальные.
    Заранее спасибо.

    Прокомментировать:


  • mng55
    Участник ответил
    47101-это комиссия за операции с валютными ценностями, а у нас "настоящие" ПФИ-фьючерсы

    Прокомментировать:


  • Ira_tru
    Участник ответил
    Сообщение от mng55 Посмотреть сообщение
    или есть еще варианты
    47101

    Прокомментировать:


  • vovik
    Участник ответил
    mng55 А комиссия в отчете о комиссионном вознаграждении биржи разделена по видам ПФИ, не ПФИ? Специально не делили, а сейчас у нас таких сделок нет.

    Прокомментировать:


  • mng55
    Участник ответил
    Коллеги, добрый день! Подскажите, пожалуйста, комиссии уплаченные на срочном рынке Московской биржи ( за организацию торгов, за клиринг и за ИТС) по операциям с ПФИ вы относите на символ 47803 (как в 372-П) или на другие комиссионные расходы 47109 или есть еще варианты?

    Прокомментировать:

Обработка...
X