28 марта, суббота 11:32
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Новое Положение о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Сообщение от Тихоход Посмотреть сообщение
    Или какие-либо другие символы?
    47109 другие комиссионные расходы наверное подойдет
    Ira_tru

    Комментарий


    • Коллеги,
      счастья Вам, весеннего настроения и красивого годового отчета!

      Важно узнать Ваше мнение..
      Продаем долю в ООО, хочу учесть финрез..

      есть такой вопрос-ответ (сборник от 27.08.2015):
      "Вопрос 6. Просим пояснить, по какому символу ОФР необходимо отражать убытки от реализации долей участия в уставных капиталах юридических лиц (резидентов и нерезидентов) хозяйственных обществ.
      Ответ. Убытки от реализации долей участия в уставных капиталах юридических лиц (резидентов и нерезидентов) хозяйственных обществ отражаются в ОФР по соответствующим символам раздела 3 "Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами" части 4 "Операционные расходы"."

      Вот соответствующих это каких ? Там варианты "от операций с долевыми, учитываемыми по справедливой" и "от операций с долевыми для продажи"..
      Я для себя решила "для продажи"- т.к. справедливой точно нет..

      И еще один вопрос - расходы на содержание имущества, отнесенного на БС620 на какой символ относите? (есть соответствующий символ для недвижимости ВНОД и для ОС, а для ДАП -нет..)
      Мария :)

      Комментарий


      • Вопросик такой возник. Ведь проводки СПОД по доп. капиталу не должны входить в ОФР за 2016 год?
        Уважающих уважаю.

        Комментарий


        • grifon161181, если СПОД, то не должны.

          Комментарий


          • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
            grifon161181, если СПОД, то не должны.
            спасибо, а то я уже "загоняюсь"
            Уважающих уважаю.

            Комментарий


            • Сообщение от Тихоход Посмотреть сообщение
              Раньше был символ 23201 (Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами).
              Сейчас же вместо символа 23201 предлагаются символы 44601-44605. Однако данные символы предусмотрены для отражения расходов по собственным долговым ценным бумагам. Для собственных долевых бумаг в данном списке места не оказалось.

              Возможны символы:
              1). 48610 - расходы по операциям, предполагающим выплаты долевыми ценными бумагами, основанные на акциях кредитной организации (берущий свое начало в IFRS 2, однако в данном стандарте информацию по сопутствующим расходам не нашел);
              2). 48611 - другие расходы, относимые к прочим, в том числе носящие разовый, случайный характер.

              Или какие-либо другие символы? Кто сталкивался?
              Благодарю.
              Услуги по ведению реестра мы раньше относили на 26412, а с этого года 48414.

              Комментарий


              • Добрый день. Может, этот вопрос уже обсуждался в ветке форума, но я не нашла. Хотела уточнить - кто как настраивает 102-ю форму в части прочего совокупного дохода.
                Например, счета 10603 и 10605 являются парными. В течение отчетного периода по конкретной ценной бумаге (например, облигация ООО № 1) отражались как дебетовые обороты по уменьшению совокупного дохода, так и кредитовые. Эти обороты в 102-й форме нужно показывать развернуто - по символам 72305 и 71305, или их нужно свернуть?

                В разъяснениях Банка России, рекомендуется свернуть обороты на примере переоценки конкретного объекта основного средства, но на примере переноса переоценки по ценным бумагам в состав прибыли/убытка рекомендовано обороты не сворачивать. Вот и думаю, откуда лучше проводить аналогию. Никто не спрашивал у ЦБ?

                Комментарий


                • Добрый день, уважаемые коллеги)
                  у меня тут возник вопрос про учет комиссии по гарантии.
                  Ели гипотетически предположить, что комиссия за гарантию иметт отсрочку платежа, то можно её все равно полностью отнести на доходы(в Консультанте нашла мнение, что в каком то письме ЦБ отвечал, что комиссию можно полностью списывать в доходы), в НУ я буду вести по методу начисления, а в БУ можно списать сразу в доходы(гипотетически поянтно, что все можно, остается вопрос как сделать так, чтобы можно и при этом быть с хоть немного прикрытым тылом ?
                  ЗАМ

                  Комментарий


                  • Доброе утро, коллеги)
                    Подскажите пожалуйста, как вы думаете по какому символу нужно отразить сумму списанной с корсчета неплатежеспособной банкноты, которая не имеет признаков подделки?
                    ЗАМ

                    Комментарий


                    • Всем доброго дня!
                      Скажите пожалуйста на каком символе расходов отражать возврат физическому лицу части израсходованных денежных средств на покупку товаров в рамках программы лояльности по продвижению банковских карт?

                      Комментарий


                      • GB,
                        Татьяна Волкова, коллеги, помогите разобраться на примере по учету прочего совокупного дохода в части сумму переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

                        Пример.
                        Стоимость покупки бумаги 50208 = 100 рублей
                        В последний рабочий день месяца осуществлена переоценка бумаги по цене 90 рублей:
                        ДТ 10605
                        КТ 50220 на сумму 10 рублей

                        50208, 10605, 50220 открыты в разрезе выпуска бумаги.

                        Как изменение переоценки по счету 10605/50220 на сумму 10 рублей должно отразиться на символе 72305 (хотелось бы именно проводку)? Эти символы по ПСД зашиваются в 706 или в 106 счета?

                        Комментарий


                        • Сообщение от Яна Б. Посмотреть сообщение
                          Как изменение переоценки по счету 10605/50220 на сумму 10 рублей должно отразиться на символе 72305 (хотелось бы именно проводку)? Эти символы по ПСД зашиваются в 706 или в 106 счета?
                          Да никуда эти символы не зашиваются.
                          Они нужны только для составления ОФР и ПСД

                          Комментарий


                          • ЗАМушка, Nadiy, слушайте, есть же прекрасные символы всяких прочих операционных расходов, типа 47803 - чего вы мучаетесь?

                            Комментарий


                            • Сообщение от Taf Посмотреть сообщение
                              Да никуда эти символы не зашиваются.
                              Они нужны только для составления ОФР и ПСД
                              То есть по факту по проводкам это нигде не проходит?
                              Берутся обороты в конце месяца и проставляются "вручную" в ОФР по этим символам?

                              Комментарий


                              • Сообщение от Яна Б. Посмотреть сообщение
                                и проставляются "вручную" в ОФР по этим символам?
                                почему в ручную, у нас например внутри ордера есть категория, которая заполняется нужным символом, и сумма автоматически попадет в ОФР, наверняка у Вас это тоже как-то реализовано, узнайте у разработчиков ПО.
                                Ira_tru

                                Комментарий


                                • Ira_tru,
                                  Taf,
                                  спасибо за разъяснения!

                                  Комментарий


                                  • Уважаемые коллеги, на какой символ относите услуги онлайн-семинаров? На 48409?
                                    Как хорошо ничего не делать, а потом отдохнуть!

                                    Комментарий


                                    • Сообщение от MEB Посмотреть сообщение
                                      Уважаемые коллеги, на какой символ относите услуги онлайн-семинаров? На 48409?
                                      Причем здесь 48409? Мы относим на 48414.

                                      Комментарий


                                      • Сообщение от Neberzet Посмотреть сообщение
                                        Добрый день. Может, этот вопрос уже обсуждался в ветке форума, но я не нашла. Хотела уточнить - кто как настраивает 102-ю форму в части прочего совокупного дохода.
                                        Например, счета 10603 и 10605 являются парными. В течение отчетного периода по конкретной ценной бумаге (например, облигация ООО № 1) отражались как дебетовые обороты по уменьшению совокупного дохода, так и кредитовые. Эти обороты в 102-й форме нужно показывать развернуто - по символам 72305 и 71305, или их нужно свернуть?

                                        В разъяснениях Банка России, рекомендуется свернуть обороты на примере переоценки конкретного объекта основного средства, но на примере переноса переоценки по ценным бумагам в состав прибыли/убытка рекомендовано обороты не сворачивать. Вот и думаю, откуда лучше проводить аналогию. Никто не спрашивал у ЦБ?
                                        Neberzet, вы нашли ответ на свой вопрос? Мы в 102 отразили свернуто, хотелось бы знать, как другие банки собирают эти символа

                                        Комментарий


                                        • Добрый день. Вопрос, наверное, глупый, но все же... Возможны ли в принципе такие проводки:
                                          Дебет 10603 - Кредит 10605
                                          Дебет 10609 - Кредит 10610 ?
                                          Все, возможно, могло быть иначе...

                                          Комментарий


                                          • Сообщение от Южная Посмотреть сообщение
                                            озможны ли в принципе такие проводки:
                                            Ну, если Двойнишников на одном из семинаров по з/п, предлагал проводку: Дт 60306 Кт 60305, то и тут возможно и те и те парные.
                                            Ira_tru

                                            Комментарий


                                            • Спасибо.
                                              А еще вот такая ситуация.
                                              С баланса списаны проценты по ссуде 4 к.к. (сч. 45912), частично - за счет сформированного разерва, в остально части - должны быть отнесены на сч. 706. Какой символ лучше использовать - 41112, 48606 или 47802? Мне ни один не нравится, но более подходящего ничего не находится...
                                              Все, возможно, могло быть иначе...

                                              Комментарий


                                              • в седьмом разделе 102 переоценку по цб показываем развернуто, 10603 и 10605. получали ответ.
                                                Уважающих уважаю.

                                                Комментарий


                                                • Южная, а то, что у вас списываются проценты, не признанные безнадёжными (раз 4я КК) и не со 100% резервов, Вам нравится больше?

                                                  Комментарий


                                                  • GB, Вы намекаете на то, что сначала нужно было перевести их в 5 к.к. и досоздать резерв до 100%?
                                                    Все, возможно, могло быть иначе...

                                                    Комментарий


                                                    • Южная, Ну сами посудите. Списываем же мы только безнадежные к взысканию суммы. А это и есть 5 КК. А если не 5КК, то сумма не безнадежная и списывать ее нельзя.
                                                      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                      Комментарий


                                                      • CAP, GB, точно. Это я стормозила
                                                        Есть еще старый-престарый вопрос:
                                                        Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                                                        Итак, заканчиваю делиться информацией "от В.В.Двойнишникова" - что не успела написать вчера.
                                                        При принятии имущества в погашение обязательств перед Банком (погашение неденежными средствами: отступное, предмет залога, и т.п.) Банк вправе принимать его на баланс по справедливой стоимости (а не договорной), если она может быть надёжно определена. В случае, если величина такой СС больше или меньше погашаемых за счёт такого имущества обязательств, разница подлежит отнесению на, соответственно, операционные доходы или расходы.
                                                        Нет ли каких-нибудь разъяснений, как это делается? В частности, подойдет ли символ 211 (Доходы (кроме процентных) от операций с предоставленными кредитами и прочими размещенными средствами), если СС больше погашаемых обязательств? И если не он, то какой тогда?
                                                        Все, возможно, могло быть иначе...

                                                        Комментарий


                                                        • Южная, разъяснений не было. Ну, а раз не было, сами и выбираем символы, какие считаем подходящими. Мы вот считаем подходящими тоже 211хх.
                                                          Кстати, справедливой стоимостью, которая может быть надежно определена, если не ошибаюсь, обладают только объекты недвижимости.

                                                          Комментарий


                                                          • Сообщение от grifon161181 Посмотреть сообщение
                                                            в седьмом разделе 102 переоценку по цб показываем развернуто, 10603 и 10605. получали ответ.
                                                            Добрый день, а проводку Д10605 К10603 тоже включали в обороты?

                                                            Комментарий


                                                            • GB, спасибо. Нам просто уже пришел запрос из ЦБ с просьбой объяснить, почему использован этот символ. Кажется, он им не понравился
                                                              Все, возможно, могло быть иначе...

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X