26 мая, вторник 23:35
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Новое Положение о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Штрафы, пени по договорам цессии

    Подскажите, на каком символе отражать полученные штрафы, пени по договорам переуступки прав требования по кредиту, по 28401 или 28402?

    Комментарий


    • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
      Даже комиссии по гарантиям, которые "за выдачу" - казалось бы, единомоментная услуга! - растягиваем признание на период её действия.

      Поэтому и по выпущенным тоже: за текущий год - на доходы, но за следующий - на 47422 и потом на доходы в первый день след.года. Это максимальный компромисс, имхо. По хорошему, надо ежемесячно с 47422 (но тогда все банки убьются ).
      Добрый день!
      GB, можно у вас уточнить по поводу гарантий.
      Если доходы за выдачу гарантий сразу относятся на доходы, исходя из логики, что сама услуга носит единомоментный характер, это неправильно?
      Может, у ЦБ есть какое-то уже сложившееся мнение на эту тему?

      Спрашиваю, потому что мы учитываем сразу на доходах, ориентируясь на единомоментный характер операции. До сих пор от ЦБ никаких нареканий по этому поводу не было. Вот и хочу понять, может уже сама ситуация поменялась?

      Комментарий


      • VNA1, увы. Ни разу не встречала документально оформленного мнения БР на эту тему.
        Поэтому, как я понимаю, каждый банк определяет для себя логику учёта такого вознаграждения и готовит аргументы для Банка России.

        Комментарий


        • Добрый день, подскажите пожалуйста, какими проводками отразится расход по премии (по ценным бумагам купленным выше номинала) в конце месяца?

          Комментарий


          • ОЛБИ,

            Если долговые обязательства приобретаются по цене выше их номинальной стоимости, то разница между номинальной стоимостью и ценой приобретения (сумма премии) в течение срока их обращения равномерно списывается на расходы.
            п.3.3 Приложения 10 к 385-П в редакции, действующей с 01 января.

            В чём вопрос-то состоит?

            Комментарий


            • вопрос в счетах и проводках...
              по Дт будет 70606
              а по Кт?

              Комментарий


              • Сообщение от ОЛБИ Посмотреть сообщение
                а по Кт?
                отдельный л/с по учету премии на б/с по учету вложений.
                Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                Комментарий


                • CAP, я бы даже конкретнее сказала: отдельный л/с по учету премии на б/с по учету бумаг. Ценных. Принадлежащих банку.

                  Комментарий


                  • л/с по учету премии активный, допустим 50205..... если отражать этот лицевой по Кт , то остаток будет отрицательным? это нормально?
                    Или при приобретении облигации надо всю премию отразить по л/с, а потом потихоньку списывать на расходы в конце каждого месяца?

                    Комментарий


                    • Сообщение от ОЛБИ Посмотреть сообщение
                      если отражать этот лицевой по Кт
                      Это как это? Сначала всю премию по Дт, а потом ежемесячно кусочками по Кт.
                      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                      Комментарий


                      • я думала начисление премии аналогично начислению дисконта, т.е. в конце каждого месяца начисляем дисконт Дт л/с дисконт начисленный Кт 70601 до даты погашения (реализации)
                        , а премия - не так?
                        при приобретении облигации делаем следующие проводки:
                        1 Дт 47408
                        Кт 47407

                        2. Дт 47407
                        Кт 47404

                        3. Дт л/с ценной бумаги
                        Кт 47408

                        4. какой проводкой посадить всю премию в день приобретения облигации (купленной выше номинала)???

                        Комментарий


                        • ОЛБИ, проводкой номер 3. Которую делаете дважды (на разные лицевики): на сумму номинала и на сумму премии.

                          Комментарий


                          • GB, тогда останется остаток на 47408...
                            не понимаю я видимо чего-то... (

                            Комментарий


                            • Дошло )

                              Дт л/с цб на номинал
                              Кт 47408
                              и

                              Дт л/с премия начисленная
                              Кт 47408

                              Спасибо!!!! )

                              Комментарий


                              • Новые ответы и разъяснения по 446-П
                                http://www.cbr.ru/analytics/accounti...6_29122015.pdf
                                Все, возможно, могло быть иначе...

                                Комментарий


                                • ОЛБИ, только премия не "начисленная". Это же не дисконт. Она не начисляется,а наоборот - будет списываться.

                                  Комментарий


                                  • Добрый день. Возник вопрос по обслуживанию чужих карт в устройствах банка. Если следовать буква к букве то получется
                                    «12.1.2. Комиссионные и аналогичные доходы от расчетного и кассового
                                    обслуживания клиентов, инкассовых и аккредитивных операций,
                                    оформления и обслуживания платежных карт и иных технических устройств,
                                    предназначенных для совершения банковских операций, а также от
                                    инкассации денежных средств, векселей, расчетных документов и других
                                    сопоставимых операций отражаются в ОФР по символу 27201 – кредитных
                                    организаций и банков-нерезидентов, по символу 27202 – юридических лиц и
                                    юридических лиц – нерезидентов, кроме кредитных организаций и
                                    банков-нерезидентов, по символу 27203 – индивидуальных
                                    предпринимателей, по символу 27204 – граждан (физических лиц) и
                                    физических лиц – нерезидентов.».
                                    Соответственно определить принадлежность карты к типу клиента не представляется возможным. По какому же символу отражать доходы от подобных операций?
                                    Или все таки по символу 28803 (Прочие операционные доходы ?

                                    Комментарий


                                    • Здравствуйте,
                                      простой вопрос: комиссия за расчетные услуги Банка России - 47103 (как комиссия за расчетное обслуживание) или 47104 (как услуга платежных и расчетных систем)?

                                      Комментарий


                                      • Присоединюсь к этому безобразию...
                                        Комиссия за Банк-Клиент , к примеру, - это, на Ваш вкус, ведение счета или расчетное обслуживание?
                                        Мария :)

                                        Комментарий


                                        • Витаминус, Trudogolik, Smile251981, коллеги, а от кого вы хотите услышать ответы? Представителей Банка России на этом форуме вроде бы нет, а ответы других банков не имеют никакой "методологической силы" по определению, это будет частное мнение, причём у каждого своё.
                                          Тайных разъяснений Банка России, о которых кто-то знает, но не знаете вы, не существует.

                                          Так что - раз Банк России сам не счёл нужным обозначить своё конкретное видение по этим вопросам - определите позицию своего банка по ним сами, и всё. Выберите то, что кажется вам логичнее.

                                          Комментарий


                                          • Кстати, коллеги, все успешно перешли на 446-П?

                                            Мы - да! Но у нас и ИТ-шники - самые лучшие в мире ИТшники! И благодаря в первую очередь им всё прошло практически без багов и косяков. А мелочи уже пофиксили практически все.
                                            Ура.

                                            Комментарий


                                            • Коллеги, а комиссия банка от МПС Мастеркард, удерживаемая с 30232, по какому символу ОФР: 27409? И соответственно сбор, взимаемый с банка МПС Мастеркард: 47104?

                                              Комментарий


                                              • 08dolmat, мы выбрали тоже их.

                                                Комментарий


                                                • GB,
                                                  хвастаться нехорошо.
                                                  Мария :)

                                                  Комментарий


                                                  • GB,

                                                    Зачем мы все это спрашиваем ....это как группа психологической поддержки.../или клуб анонимных алкоголиков
                                                    - Меня зовут Маша, я открываю счета для комисии за ДБО на 2720*...
                                                    **дружные апплодисменты
                                                    - Молодец, Маша..


                                                    Извините за оффтоп.
                                                    Мария :)

                                                    Комментарий


                                                    • GB, Спасибо!

                                                      Комментарий


                                                      • Smile251981, а, понято. Так это Вы методолога бухучёта своего должны терзать. В его отсутствие - главбуха.
                                                        Чтобы позиция банка по тому или иному символу была централизованная и единообразная.
                                                        А то, к примеру, Даша из филиала Такого-то откроет совсем по другому символу. Потому что рассуждает по другому, чем Маша. И будет в учёте печалька.
                                                        Или, к примеру, главбух не согласится с выбором Маши. И будет печалька уже для Маши.

                                                        Комментарий


                                                        • GB,
                                                          да я главбух ))
                                                          Мария :)

                                                          Комментарий


                                                          • Smile251981, о,прошу прощения: неверно истолковала фрагмент про Машу.
                                                            Но тогда Вам ещё лучше: можете полностью ориентироваться на собственный вкус.

                                                            Ну, и по Вашему вопросу как таковому...например, мой вкус подсказал мне не мучиться с ним и отражать комиссию за Банк-клиент как таковой на 2790х.
                                                            Но можно и "за ведение счёта", конечно.
                                                            Ну, а если есть отдельная комиссия за платежи по этой системе (она же "интернет-банк", "мобильный банк" и т.п.) - тут уже "за расчетное обслуживание - 2720х.
                                                            Только не спрашивайте меня, почему не 2740х. Просто вот такой у меня вкус. Кстати, я не главбух.

                                                            Комментарий


                                                            • Сообщение от vovik Посмотреть сообщение
                                                              У нас тоже 6 систем переводов и комиссия до нового года делилась по каждой системе на доходы от переводов в рублях и от переводов в валюте. Сейчас оставим единый счет от переводов по каждой из систем и плюсом 27409 по каждой из систем. То на то и выйдет
                                                              Сообщение от fiovik Посмотреть сообщение
                                                              Коллеги, давайте вернемся к переводам без открытия счета по системам переводов. Получается при выплате перевода(комиссию перечисляет система) символ 27409, а при отправлении перевода по этой же системе переводов (платит физ.лицо) символ 27408? Два счета на одну систему переводов? У нас 6 систем переводов.
                                                              "а при отправлении перевода по этой же системе переводов (платит физ.лицо) символ 27408", но ведь снова же в рамках платежной системы. Сам банк не делает никаких переводов.
                                                              Может быть, по каждой системе переводов достаточно будет одного счета 27409?

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X