4 апреля, суббота 08:07
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Новое Положение о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Добрый день.
    Еще вопрос по учету доходов от сдачи в аренду сейфов. Допустим, с 2016 года арендная плата со сч. 47422 списываеется ежемесячно на доходы, минуя сч. 61304. А что будет с остатком на сч. 61304, сформировавшимся до 1 января 2016 года? Куда он денется?
    Все, возможно, могло быть иначе...

    Комментарий


    • Сообщение от Южная Посмотреть сообщение
      А что будет с остатком на сч. 61304, сформировавшимся до 1 января 2016 года? Куда он денется?
      А их (если действовать по аналогии с последними разъяснениями по 465-П, 448-П) в первый рабочий день перенести на вновь открытые 47422.
      Ira_tru

      Комментарий


      • Сообщение от android1 Посмотреть сообщение
        На суть не влияет. А при периодических выплатах - две проводки, в случае наличия остатка на счете 47411?
        Одна по пересчету остатка на 47411 за период начисления на него, другая по возврату излишне выплаченных процентов, которая включает расчет по дату расторжения?
        Нет. Обе проводки - по отнесению на 70601 суммы излишне начисленных процентов за период до расторжения, только одна с 47411 в пределах его остатка, а вторая - с депозита клиента перед его выплат (договором закреплено это право банка в случае пересчёта при досрочном расторжении), если остатка на 47411 не хватит.

        Комментарий


        • Ira_tru, это так.

          Комментарий


          • Добрый вечер! Вопрос: подскажите, какой символ использовать для доходов от реализации монет из драгоценных металлов ?

            Комментарий


            • Коллеги, в разъяснениях ЦБ РФ от 23.03.2015 вопрос 5 говорится, что Комиссионные вознаграждения за перевод иностранной валюты по поручению клиента отражаются по символам 27201 - 27204 "Комиссионные и аналогичные доходы от расчетного и кассового обслуживания". А тогда в каких случаях исп-ся 27401-27404?

              Комментарий


              • Добрый вечер коллеги. Подскажите, никто не выяснял вопрос по поводу внедрения символов РВП под требования к Банку России? На доходах символа 15217, 15301, 15401, 15503, 15603, а на расходах - 37217, 37301, 37401, 37503, 37603. Для чего введены данные символа?

                Комментарий


                • Сообщение от Nastasy_08 Посмотреть сообщение
                  Для чего введены данные символа?
                  На сегодня требования к Банку России не подпадают под 254-П или 283-П, но может ЦБ готовится к обратному?
                  Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                  Комментарий


                  • Или просто косяк новой структуры ОФР, далеко не единственный.

                    Комментарий


                    • Сообщение от 08dolmat Посмотреть сообщение
                      Коллеги, в разъяснениях ЦБ РФ от 23.03.2015 вопрос 5 говорится, что Комиссионные вознаграждения за перевод иностранной валюты по поручению клиента отражаются по символам 27201 - 27204 "Комиссионные и аналогичные доходы от расчетного и кассового обслуживания". А тогда в каких случаях исп-ся 27401-27404?
                      Двойнишников на семинаре сказал что должны быть 27401-27404, и пошутил, что а в разъяснениях так написали специально, чтобы шпионов запутать

                      Комментарий


                      • Сообщение от fiovik Посмотреть сообщение
                        Добрый вечер! Вопрос: подскажите, какой символ использовать для доходов от реализации монет из драгоценных металлов ?
                        ЦБ по старым символам нам разъяснял, что на 16306 "Прочие операционные", сейчас получается на 28803

                        Комментарий


                        • Коллеги, помогите, комиссия за зачисление перевода в инвалюте на счет физлица или зачисление перевода в рублях на счет физлица - какой символ использовать? и еще прочие доходы от оказания услуг платежной инфраструктуры - 27409, что туда можно отнести?

                          Комментарий


                          • Коллеги, подскажите, возможно ли где-нибудь в сети найти таблицу соответствия символов доходов и расходов по-старому и по 446-П?

                            Комментарий


                            • Коллеги, в соответствии с п.3.3 446-П:
                              3.3. Для целей настоящего Положения не признаются доходами кредитной организации поступления:
                              от учредителей, акционеров, участников, собственников кредитной организации в виде вкладов, взносов, денежных средств и иного имущества в счет формирования уставного фонда и других аналогичных поступлений;
                              из бюджета в возмещение уплачиваемых налогов;
                              от контрагента комиссионеру или агенту в связи с осуществлением ими комиссионных или агентских услуг, за исключением платы за сами услуги;
                              от контрагентов полученные и (или) взысканные и подлежащие дальнейшему перечислению в пользу третьих лиц;
                              в виде разницы между фактическими затратами на выкуп собственных акций или долей и их балансовой стоимостью.
                              Т.е. комиссия банков-нерезидентов, списанная с наших клиентов, не может проходить через доходы? Т.е. будет либо Дт р/с 30114,30110, либо Дт 47423 Кт 30114/30110, Дт р/с Кт 47423?

                              Комментарий


                              • Сообщение от 08dolmat Посмотреть сообщение
                                комиссия банков-нерезидентов, списанная с наших клиентов, не может проходить через доходы?
                                Не хотите же вы сказать, что корры прямо так и списывают комиссию с ваших клиентов? Это зависит от формулировок тарифов. Если у вас комиссия корра в комиссии клиента не упомянута или является просто величиной, участвующея в расчете суммы комиссии клиента - то это будут ваши доходы и расходы, если у вас прописано возмещение клиентом расходов банка на комиссию корра, списанную с банка по операциям клиента, - то это не расходы и доходы.
                                Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                Комментарий


                                • CAP, а если в тарифах : комиссии третьих банков оплачиваются дополнительно по факту?

                                  Комментарий


                                  • 08dolmat, оплачиваются или возмещаются? Это ключевой момент.

                                    Но даже если "оплачиваются", но посредством Банка - то это практически всегда случай "ни доходы, ни расходы".

                                    Комментарий


                                    • Сообщение от vovik Посмотреть сообщение
                                      Двойнишников на семинаре сказал что должны быть 27401-27404, и пошутил, что а в разъяснениях так написали специально, чтобы шпионов запутать
                                      Вот по этому поводу у меня смайлик не , и даже не , а просто
                                      Они просто издеваются.

                                      vovik, спасибо за инфо. Рванули переделывать, благо ещё успеваем. Нам устного одобрения, в принципе, достаточно. Потому что эти 272хх - "ни в коня, ни в Красную Армию", как говорится. Ломают и без того отнюдь не стройную, но всё же систему.

                                      Комментарий


                                      • Кстати, по досрочному погашению собственных бумаг забыли поправить характеристику 52501:
                                        По дебету счета N 52501 списываются также излишне начисленные суммы при досрочном погашении ценных бумаг в корреспонденции со счетами по учету расходов (в части, относящейся к текущему году) или доходов (в части, признанной расходами в предшествующие годы).
                                        Ну, что за люди...

                                        Комментарий


                                        • Коллеги, подскажите, на каком символе учитывать расход по цессии?
                                          Спасибо.

                                          Комментарий


                                          • nata_lar, было в этой теме. Полистайте последние страницы.

                                            Комментарий


                                            • Коллеги, подскажите, какие символы использовать по банковским картам. Например, комиссия за выдачу наличных со счета, комиссия за оплату товаров/услуг, за обработку операции опротестования платежа по банковской карте, комиссия за выписку по счету, комиссия банка по операциям пополнения банковских карт участников ОРС в банкоматах банка, вознаграждение участникам ОРС за операции по картам ОРС в устройствах банка и т.п.

                                              Комментарий


                                              • Доходы от РКО, оформления и обслуживания платежных карт и иных тех. устройств (п. 12.1.2. 446-П) по символам 27201-27204, расходы за РКО 47103

                                                Комментарий


                                                • Коллеги, комиссия которую присылает Western Union и аналогичные системы банку- который выплачивает перевод без открытия счета и которая является частью комиссии, уплаченной отправителем банку-отправителю за перевод - на 27409 "Комисс и аналогичные доходы от оказания услуг платежной инфраструктуры" или 27408 по переводам БОС физлиц?

                                                  Комментарий


                                                  • Подскажите, пожалуйста. Правильно ли я понимаю, что резервы по корсчетам и задолженности, приравненной к ссудной, по которым НЕ начисляются проценты, также отражаются на символах 15ХХХ и З7ХХХ (т.е. вместе с активами, приносящими процентный доход)?
                                                    Все, возможно, могло быть иначе...

                                                    Комментарий


                                                    • Сообщение от vovik Посмотреть сообщение
                                                      комиссия которую присылает Western Union и аналогичные системы банку
                                                      мы решили будем отражать по символу 27410 прочие доходы от оказания услуг платежной инфраструктуры
                                                      Ira_tru

                                                      Комментарий


                                                      • Сообщение от Южная Посмотреть сообщение
                                                        Подскажите, пожалуйста. Правильно ли я понимаю, что резервы по корсчетам и задолженности, приравненной к ссудной, по которым НЕ начисляются проценты, также отражаются на символах 15ХХХ и З7ХХХ (т.е. вместе с активами, приносящими процентный доход)?
                                                        А понимаете из какого именно разъяснения?
                                                        Мы этого не увидели, поэтому применяем 28204 и 47304. Необходимось учёта Положений 283-П и 254-П при выборе символов отчётности Банком России нигде не закреплено.

                                                        Комментарий


                                                        • Хм... В форме 807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)" есть строка 4 "Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам" - там показываются резервы по этим активам независимо от начисления/неначисления процентов. А символы 28204 и 47304 в этой строке не предусмотрены - противоречие получается . Возможно, конечно, это проблема отчетности
                                                          Последний раз редактировалось Южная; 08.12.2015, 20:57.
                                                          Все, возможно, могло быть иначе...

                                                          Комментарий


                                                          • Сообщение от Ira_tru Посмотреть сообщение
                                                            мы решили будем отражать по символу 27410 прочие доходы от оказания услуг платежной инфраструктуры
                                                            этого символа по указанию 3840-у нет, комиссии переехали на 27409
                                                            Уважающих уважаю.

                                                            Комментарий


                                                            • Сообщение от Южная Посмотреть сообщение
                                                              Подскажите, пожалуйста. Правильно ли я понимаю, что резервы по корсчетам и задолженности, приравненной к ссудной, по которым НЕ начисляются проценты, также отражаются на символах 15ХХХ и З7ХХХ (т.е. вместе с активами, приносящими процентный доход)?
                                                              мое мнение, что вся размещенка, в том числе остатки на к/с, должна попадать на 15ХХХ и 37ХХХ. сегодня проценты не начисляются, завтра начисляются. Многие банки начисляют проценты на остатки по к/с, особенно это распространено у нерезов. Резиденты также привлекают деньги, например, устанавливая проценты на остатки свыше определенных лимитов и сроков нахождения денег на к/с. мы будем показывать резервы как под процентные требования.
                                                              Уважающих уважаю.

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X