28 февраля, воскресенье 15:12
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Ошибка - несвоевременная проводка (что обычно делают)?

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Ошибка - несвоевременная проводка (что обычно делают)?

    Добрый день! В банке моего знакомого принято что если кредитный отдел ошибается в своевременности проводки допустим -
    "сумму основного долга списал 1-го числа а резерв не списал" и обнаружилось это только 4-го числа. То кредитчики пишут объяснительную Главному бухгалтеру и осуществляют проводку по списанию резерва. А как принято в вашем банке? Есть какие то альтернативы этим обьяснительным?

  • #2
    Сообщение от addict prefect Посмотреть сообщение
    А как принято в вашем банке?
    в нашем принято открыть необходимый день и сделать проводку ))))
    Угол зрения зависит от занимаемого места.

    Комментарий


    • #3
      уважаемый Ална, позабавили, рассмешили, только никому больше такого не говорите, пусть это будет тайной за семью печатями ))))

      уважаемый аддикт префект. по идее, необходимо делать исправительную проводку. на основании чего и кто будет это делать? правильно, на основании служебной записки, которая вместе с мемориком подшивается в папочку исправительных проводок. потому, как ее при проверке ЦБ всегда смотрит на предмет какие ошибки когда кем и как исправлялись.

      можно конечно и откатиться в прошлое число и там поправить, но это в том случае когда не перешагнули какие то даты.

      Комментарий


      • #4
        Сообщение от Т-34 Посмотреть сообщение
        уважаемый Ална, позабавили, рассмешили, только никому больше такого не говорите, пусть это будет тайной за семью печатями ))))

        Сообщение от Т-34 Посмотреть сообщение
        можно конечно и откатиться в прошлое число и там поправить, но это в том случае когда не перешагнули какие то даты.
        видите, оказывается и для Вас не тайна...сами себе противоречите)))))
        Угол зрения зависит от занимаемого места.

        Комментарий


        • #5
          Сообщение от Т-34 Посмотреть сообщение
          не перешагнули какие то даты.
          отчетные
          addict prefect , кроме того, если вы - филиал, то править можно только в том дне, который еще не ушел в ГО
          Последний раз редактировалось Alna; 10.04.2013, 10:35.
          Угол зрения зависит от занимаемого места.

          Комментарий


          • #6
            уважаемый Ална, Вы путаете НЕОБХОДИМО (НУЖНО) и МОЖНО )))))) необходимо делать служебку и исправительную проводку, но можно и втихаря. все зависит от того, как посмотреть на данное деяние. можно оценить как невинную шалость, так сказать зло во благо, а можно и по 292 прим.1 УК РФ ))))))
            так что я не противоречу)))))

            Комментарий


            • #7
              Сообщение от Т-34 Посмотреть сообщение
              292 прим.1 УК РФ
              согласна, если действовать по букве закона - пересажать можно всех )).
              если есть желания погрязнуть в служебках и мымриках...то НУЖНО писать...
              Угол зрения зависит от занимаемого места.

              Комментарий


              • #8
                addict prefect Пусть пишут объяснительные, если программным путем это выявить не удается. Ведь можно написать в ПО какой-нибудь отчет, чтобы проверял наличие суммы основного долга и резерва и сигналил последконтролю, что не все в порядке. А объяснительные нужны для того, чтобы не забывали Альтернатива - автоматизация.

                Комментарий


                • #9
                  Сообщение от Т-34 Посмотреть сообщение
                  по идее, необходимо делать исправительную проводку .
                  Не по идее, а в соответствии с п.3.4 части III Правил 385-П
                  Неотражение фактов хоз.деятельности - тоже ошибка (а не только неправильное отражение).

                  можно конечно и откатиться в прошлое число и там поправить, но это в том случае когда не перешагнули какие то даты.
                  Не учите коллег плохому

                  Комментарий


                  • #10
                    GB "Не по идее, а в соответствии с п.3.4 части III Правил 385-П
                    Неотражение фактов хоз.деятельности - тоже ошибка (а не только неправильное отражение)."
                    Ну положим в соответствии с п .3.4 они исправительной проводкой эту ошибку не исправят. Ошибочной проводки нет - сторнировать что они будут?
                    А T-34 еще предложил эту проводку положить в "папочку исправительных проводок". Но Вы путаете: это не исправительная проводка - это правильная бухгалтерская запись, только не своевременная. Как написано в 385-П составляется "....два мемориальных ордера: исправительный (сторнированный) и правильный". В этом случае будет один мемориальный ордер - правильный!

                    Комментарий


                    • #11
                      vovik, Вы правда считаете, что исправительная проводка - только сторнирующая?

                      А если, комиссию по переводу БОС в кассу примет неопытный кассир на неправильный счёт 70601 - вы на правильный 70601 будете переносить не исправительной, а обычной проводкой? Что в свою очередь означает, что и ошибки не было?

                      Что до несвоевременного отражения - то, естественно, и исправительной проводкой, и положить в "папочку исправительных проводок".
                      В тексте проводки мы обычно пишем что-то вроде "Исправительная проводка за < дата >. Начисление комиссии по... и т.д.".

                      Комментарий


                      • #12
                        А вот подскажите, пижалуйста, на исправление внебаланса оформляется исправительный ордер?

                        Комментарий


                        • #13
                          GB Ну да, только сторнирующая. Если участвует счет кассы (например в комиссии по переводу БОС), то оформляем исправительный ордер согласно 385-П "В случае невозможности произвести исправление в бухгалтерском учете (по счетам клиентов, по внутрибанковским счетам, при отражении в учете расчетных операций и других операций) путем сторнирования неправильной записи (обратное сторно) составляется один мемориальный исправительный ордер с указанием в нем счета, по которому сделана исправительная запись и с которого средства должны быть списаны и зачислены на правильный счет." Но здесь речь идет о пропуске в бухучете, поэтому мы составляем обычный МО, так как никакая запись не сторнируется - мы подразумеваем что речь не идет о "....двух мемориальных ордерах: исправительном (сторнированном) и правильном" и не идет речь о сторнировании какой-то суммы с какого-то счета. В этом случае только "правильный" МО, то есть не исправительный В журнал мы помещаем только исправительный МО, а правильный - он то там зачем?

                          Комментарий


                          • #14
                            Сообщение от vitell Посмотреть сообщение
                            А вот подскажите, пижалуйста, на исправление внебаланса оформляется исправительный ордер?
                            Пижалуйста В 385-П никаких исключений для внебалансовых счетов нет, поэтому можно смело оформлять ошибочные записи по внебалансу исправительным ордером.

                            Комментарий


                            • #15
                              Сообщение от vovik Посмотреть сообщение
                              GB Ну да, только сторнирующая. Если участвует счет кассы (например в комиссии по переводу БОС), то оформляем исправительный ордер согласно 385-П "В случае невозможности произвести исправление в бухгалтерском учете (по счетам клиентов, по внутрибанковским счетам, при отражении в учете расчетных операций и других операций) путем сторнирования неправильной записи (обратное сторно) составляется один мемориальный исправительный ордер с указанием в нем счета, по которому сделана исправительная запись и с которого средства должны быть списаны и зачислены на правильный счет." Но здесь речь идет о пропуске в бухучете, поэтому мы составляем обычный МО, так как никакая запись не сторнируется - мы подразумеваем что речь не идет о "....двух мемориальных ордерах: исправительном (сторнированном) и правильном" и не идет речь о сторнировании какой-то суммы с какого-то счета. В этом случае только "правильный" МО, то есть не исправительный В журнал мы помещаем только исправительный МО, а правильный - он то там зачем?
                              Коллега, я понимаю Вашу логику - хотя и не разделяю Но и вы, и мы имеем право применять свою собственную точку зрения.
                              До тех пор, пока кого-то из нас не поправит Великий Регулятор
                              А если не поправит - то и пусть себе сосуществуют

                              Комментарий


                              • #16
                                Давным-давно этот вопрос сильно занимал моего тогдашнего главбуха: во всех ли случаях исправительных записей необходимо делать сторнирующую проводку или в некоторых случаях можно под исправительной записью понимать корректирующую запись.
                                Ну к примеру, если комиссия, внесенная налом и через кассу, отражена не по соответствующему лицевому счету доходов, следует ли сначала "рисовать" сторно, а потом делать правильную запись, или можно обойтись переносом с одного лицевика 70601 на другой.
                                ЦБ в своем ответе разрешил обойтись вторым вариантом. При этом, разумеется, и служебная записка, и разрешающая резолюция, и исправительные МО в необходимых количествах и с требуемым оформлением.

                                А что касается рассуждений "открыть нужный день и сделать нужную проводку"..., то в очередной раз убеждаюсь, что идя на некоторые послабления (жизнь есть жизнь), всегда рискуешь тем, что люди, не очень профессиональные и не слишком хорошо знающие нормативку, регулярно делающие что-то неразрешенное, начинают воспринимать эти действия как само собой разумееющееся, рассказывать об этом "на голубом глазу" проверяющим и писать об этом прямым текстом во внутрибанковских документах.

                                Поэтому приходится главбуху быть тираном...
                                Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                                Комментарий


                                • #17
                                  GB А мы прочитали дословно: "исправительный (сторнированный) и правильный МО" То есть, если мы что-то сторнируем, то это исправительный МО. А если сторнирование не происходит - это правильный МО По-большому счету для регулятора это не должно быть очень принципиальным. Главное чтобы ошибки исправлялись...

                                  Комментарий

                                  Обработка...
                                  X