16 декабря, понедельник 00:32
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Учет переводов в рамках участия в ПС (Контакт, Юнистрим и т.д.)

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • #91
    Сообщение от Niyaz Посмотреть сообщение
    GB, не могли бы вы обосновать почему считаете, что через 40911 можно и комиссию системы прогонять, и причем с одним кассовым символом?
    Трактовкой, что это единый перевод клиента, а то, что в дальнейшем от него по мере прохождения платежа будут отниматься комиссии системы (как бы BEN) - это уже не наши проблемы для нас вся сумма единым платежом принимается в банк и отправляется дальше.
    Хотя, конечно, логика есть и в Вашей трактовке. Но по нашей работать проще. А оспорить её, что она именно неправильная, а тоже возможная, вряд ли можно - нормативные документы Банка России не требуют комиссию третьих лиц, входящую в принятый платёж, учитывать обособленно от суммы перевода. Во всяком случае, я не припоминаю таких положений в 385-П.

    Комментарий


    • #92
      Коллеги, вопрос на засыпку Поступивший по системе переводов перевод согл. характеристике счетов 40909 (40910) можно либо выплатить через кассу либо зачислить на банковский счет клиента.
      "По дебету счетов отражаются суммы денежных средств, выплачиваемых получателям или переводимых на их счета, а также суммы денежных средств, возвращаемые отправителю, в корреспонденции с корреспондентскими счетами, со счетом по учету незавершенных расчетов с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств, банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы и другими счетами; суммы комиссионного вознаграждения в пользу кредитной организации (филиала) в корреспонденции со счетами по учету доходов."
      Согласно же характеристике счета 40905 корреспонденция с банковским счетом клиента отсутствует:
      "По дебету счета отражаются суммы, выплачиваемые получателям, и суммы, возвращаемые переводоотправителям в связи с отзывом переводов и по другим причинам, в корреспонденции со счетом по учету кассы, корреспондентским счетом (субсчетом) и со счетами по учету незавершенных расчетов с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств."
      Так можно или нет зачислять поступивший перевод в рублях с 40905 на 40817? Кто нибудь так делает, может есть разъяснения?

      Комментарий


      • #93
        Коллеги, а как вы используете счет 30236 в рамках Платежных систем?

        Комментарий


        • #94
          Мы никак Были ответы-разъяснения ЦБ (можно найти на их сайте).
          "Вопрос 8. Пунктом 3.29 Части II Положения N 385-П для учета сумм переводов, подлежащих исполнению на основании включенных в платежную клиринговую позицию распоряжений участников платежной системы - плательщиков, зачисленных на корреспондентский счет (кроме корреспондентских счетов в Банке России), но не перечисленных (зачисленных) в этот же день по назначению, предусмотрен балансовый счет N 30236 "Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета".
          Вместе с тем, согласно пункту 3.27 Части II Положения N 385-П суммы, поступившие от оператора услуг платежной инфраструктуры при завершении расчетов (в том числе с применением платежного клиринга), суммы, перечисленные оператору услуг платежной инфраструктуры при завершении расчетов (в том числе с применением платежного клиринга), отражаются на балансовых счетах N 30232, N 30233 "Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры".
          Просим разъяснить назначение счета N 30236 "Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета" при осуществлении переводов денежных средств.
          Ответ. В соответствии с назначением и характеристикой счета N 30236 "Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета", изложенной в пункте 3.29 части II Положения N 385-П, на данном счете отражается весь объем переводов, поступающих в банк по распоряжениям участников платежной системы - плательщиков, на основании полученной от платежной системы платежной клиринговой позиции в виде реестра по зачислению денежных средств, причитающихся кредитной организации в качестве получателя, бухгалтерской записью:
          Дт счета N 30232/30233
          Кт счета N 30236.
          Также на этом счете учитываются суммы переводов, зачисленных на корреспондентский счет (кроме корреспондентских счетов в Банке России), но не зачисленных в этот же день в соответствии с назначением платежей.
          В дальнейшем по дебету балансового счета N 30236 отражаются суммы переводов, зачисленных (перечисленных) по назначению, в корреспонденции со счетами клиентов данной кредитной организации, с корреспондентскими счетами (субсчетами), счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств по переводам клиентов и другими счетами в соответствии с назначением платежа, получателем которого является сама кредитная организация.
          В то же время, если применяемое кредитной организацией программно-техническое обеспечение позволяет осуществить зачисление (перечисление) переводов, включенных в платежную клиринговую позицию в этот же день по назначению, то счет N 30236 может не использоваться".

          Комментарий


          • #95
            Сообщение от vovik Посмотреть сообщение
            Мы никак Были ответы-разъяснения ЦБ (можно найти на их сайте).
            "Вопрос 8. Пунктом 3.29 Части II Положения N 385-П для учета сумм переводов, подлежащих исполнению на основании включенных в платежную клиринговую позицию распоряжений участников платежной системы - плательщиков, зачисленных на корреспондентский счет (кроме корреспондентских счетов в Банке России), но не перечисленных (зачисленных) в этот же день по назначению, предусмотрен балансовый счет N 30236 "Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета".
            Вместе с тем, согласно пункту 3.27 Части II Положения N 385-П суммы, поступившие от оператора услуг платежной инфраструктуры при завершении расчетов (в том числе с применением платежного клиринга), суммы, перечисленные оператору услуг платежной инфраструктуры при завершении расчетов (в том числе с применением платежного клиринга), отражаются на балансовых счетах N 30232, N 30233 "Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры".
            Просим разъяснить назначение счета N 30236 "Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета" при осуществлении переводов денежных средств.
            Ответ. В соответствии с назначением и характеристикой счета N 30236 "Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета", изложенной в пункте 3.29 части II Положения N 385-П, на данном счете отражается весь объем переводов, поступающих в банк по распоряжениям участников платежной системы - плательщиков, на основании полученной от платежной системы платежной клиринговой позиции в виде реестра по зачислению денежных средств, причитающихся кредитной организации в качестве получателя, бухгалтерской записью:
            Дт счета N 30232/30233
            Кт счета N 30236.
            Также на этом счете учитываются суммы переводов, зачисленных на корреспондентский счет (кроме корреспондентских счетов в Банке России), но не зачисленных в этот же день в соответствии с назначением платежей.
            В дальнейшем по дебету балансового счета N 30236 отражаются суммы переводов, зачисленных (перечисленных) по назначению, в корреспонденции со счетами клиентов данной кредитной организации, с корреспондентскими счетами (субсчетами), счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств по переводам клиентов и другими счетами в соответствии с назначением платежа, получателем которого является сама кредитная организация.
            В то же время, если применяемое кредитной организацией программно-техническое обеспечение позволяет осуществить зачисление (перечисление) переводов, включенных в платежную клиринговую позицию в этот же день по назначению, то счет N 30236 может не использоваться".
            спасибо. Все тоже не используют данные счета и держат все на 30232/30233 до наступления расчетной даты (например Western)

            Комментарий


            • #96
              miklukho_maklay, ну, да. Какой-то этот 30236 "мертворожденный" оказался. Хотя вроде был создан с благими намерениями...

              Комментарий


              • #97
                Коллеги, помогите пожалуйста! Тут вскользь упоминали про страховой депозит, но как-то расплывчато. А у меня конкретный вопрос. На каком счете учитывать страховой депозит, который выступает в качестве средства обеспечения исполнения обязательств Вкладчика, вытекающих из договора о предоставлении спонсорской поддержки в МПС?
                Лучше синица в руках, чем утка под кроватью!

                Комментарий


                • #98
                  Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                  CAP, Я очень-очень постараюсь найти его. Знаменитое ж было письмо. Почему с полпинка не нашла в К+ - не знаю. Наверное, не сам БР писал, а кто-то типа ОПЕРУ... В общем, сделаю вторую попытку в понедельник на работе (если не забуду ).
                  <Письмо> Московского ГТУ Банка России от 18.05.2007 N 26-13-1-5/34897
                  "О бухгалтерском учете операций с участием расчетных и платежных систем"

                  Комментарий


                  • #99
                    Андрей ГДР, спасибо большое!
                    Забавно, но в К+ его нет (вот почему я сама не нашла). Но раньше-то было!
                    Хорошо, что в интернете есть.

                    Комментарий


                    • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                      Хорошо, что в интернете есть.
                      Почему то, удалось найти только кусок этого документа. Если про это там только п. 1, то в нем речь идет об открытии счетов на 47422/23 по расчетам с ПС в тех филиалах, у которых есть договор с ПС. А я говорил о 30232/33 по расчетам не с ПС, а между филиалами (ГО и филиалом) по расчетам по переводам.
                      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                      Комментарий


                      • CAP, Боря! У филиала и ГО не могут быть между собой требований и обязательства по расчётам на 47422/47423 по определению, это счета требований и обязательств к клиентам-контрагентам.
                        Для ГО и филиалов - только 303*.

                        Письмо, например, тут - и, если мне не изменяет мой Альцгеймер, это полная версия. http://www.alppp.ru/law/finansy/bank...-1-534897.html

                        Комментарий


                        • Уважаемые коллеги. У кого-то еще применяется в б/у отражение комиссий через 47422/23?
                          Как хорошо ничего не делать, а потом отдохнуть!

                          Комментарий


                          • MEB Наверное никто не применяет 47422/23, во всяком случае были разъяснения что можно напрямую с 30232/33:

                            Вопрос 3. Требует разъяснения порядок отражения в бухгалтерском учете сумм доходов и расходов банка - участника платежной системы, в том числе в виде комиссионного вознаграждения и комиссионного сбора, включаемых в платежную клиринговую позицию.


                            Ответ. В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" взаимодействие между оператором платежной системы, участниками платежной системы и операторами услуг платежной инфраструктуры, в том числе порядок оплаты услуг по переводу денежных средств, в рамках платежной системы определяются правилами платежной системы.

                            Таким образом, порядок взимания комиссионного вознаграждения по принятым и отправленным переводам денежных средств, в том числе с использованием электронных средств платежа и переводам без открытия банковского счета, определяются платежными системами самостоятельно.

                            В соответствии с правилами платежной системы суммы переводов по комиссионным вознаграждениям и комиссионным сборам включаются в платежную клиринговую позицию и в бухгалтерском учете эта операция должна быть отражена в следующем порядке.

                            Доходы и расходы банка от оказания услуг и выполнения работ отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с пунктом 11.3 приложения 3 к Положению N 385-П на дату оказания соответствующей услуги (на дату выполнения работы), следовательно, в дату оказания услуги на сумму дохода осуществляется бухгалтерская запись по дебету счета N 47423 "Требования по прочим операциям" и кредиту счета N 70601 "Доходы", а на сумму расхода - по дебету счета N 70606 "Расходы" и кредиту счета N 47422 "Обязательства по прочим операциям".

                            На основании включенного в платежную клиринговую позицию распоряжения о сумме перевода причитающегося банку - участнику платежной системы дохода банк - участник осуществляет бухгалтерскую запись по дебету счета N 30236 и кредиту счета N 47423 (либо кредиту счета N 70601, если дата оказания услуг и дата получения распоряжения платежного клирингового центра с указанием платежных клиринговых позиций, т.е. фактически дата оплаты, совпадают и доходы и расходы не начислялись). При этом, если программно-технические средства, применяемые кредитной организацией, позволяют отражать в бухгалтерском учете суммы поступивших переводов в непосредственной корреспонденции со счетами назначения платежей (с банковскими счетами клиентов и другими счетами, в том числе когда получателем является сама кредитная организация), может быть осуществлена бухгалтерская запись по дебету счета N 30233 и кредиту счета N 47423 (либо счета N 70601).

                            На основании включенного в платежную клиринговую позицию распоряжения о сумме перевода взыскиваемого вознаграждения в пользу платежной системы банк-участник осуществляет бухгалтерскую запись по дебету счета N 47422 (либо дебету счета N 70606, если дата оказания услуг и дата получения распоряжения платежного клирингового центра с указанием платежных клиринговых позиций, т.е. фактически дата оплаты, совпадают) и кредиту счета N 30232.

                            Комментарий


                            • Доброго вечера! Коллеги, подскажите пожалуйста, при отражении дохода от перевода БОС физика в пользу физика по вестерну, нужно использовать ОФР 27409 или все-таки 27408?
                              "Дайте мне предрассудок, и я переверну мир"

                              Комментарий


                              • АЛИЯ Мы отражаем доходы полученные от платежной системы 27409, внесенные физлицом 27408. Так еще несколько банков у нас в городе практикуют.

                                Комментарий


                                • vovik

                                  Мы с 40905 на 40817 прямой проводкой не делаем, используем 30233

                                  Комментарий


                                  • OLGGOM Это Вы на вопрос от 2014г. ответили? Спасибо, но уже не актуально

                                    Комментарий


                                    • Добрый день, коллеги.

                                      Подскажите, пожалуйста, необходимо ли делать проф.суждение для остатков на счетах 30233,на которых числятся остатки по расчетам с платежными системами (с системами денеж переводов Золотая Корона,Юнистрим,Вестерн Юнион,Контакт.

                                      Комментарий


                                      • Уважаемые коллеги! Пишу сюда, т.к. думаю, что б/у будет похож. Кто-нибудь озаботился проводками по платежам через СБП (Система быстрых платежей платежной системы Банка России? Если да, то, пожалуйста, поделитесь информацией!
                                        Лучше синица в руках, чем утка под кроватью!

                                        Комментарий

                                        Обработка...
                                        X