19 ноября, понедельник 23:28
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Валютные торги на бирже

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Валютные торги на бирже

    Добрый день, коллеги!
    Подскажите, пожалуйста, ведет ли кто-нибудь клиентские сделки, совершаемые по договорам на покупку/продажу валюты с использованием двухуровневой системы доступа к торгам на бирже? Особенно интересует бухучет с использованием счета 47405. Можно ли использовать корреспонденцию: Д 47405 К 47405?
    Или же следует вводить какой-либо транзитный счет, например, 47422?
    Д 47405 К 47422 и Д 47422 К 47405
    Заранее спасибо.

  • #2
    Сообщение от Анна Бусловская Посмотреть сообщение
    Или же следует вводить какой-либо транзитный счет, например, 47422?
    Для ЦБ это будет как красная тряпка для быка. А зачем Вам Дт 47405 Кт 47405? Разве Вы проводите конверсию в этом случае? Вы отсылаете клиентские рубли на торги (Дт 47405 Кт 47403), получаете с биржы валюту (Дт 47403 Кт 47405) и зачисляете клиенту. Или в чем суть этой системы доступа с уровнями?
    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

    Комментарий


    • #3
      Аннна Бусловская Вообще-то рекомендуемая схема учета Дт счета клиента Кт 47405 и Дт 47404 Кт коррсчет. Соответственно на 47405 учитываются обязательства перед клиентом, на 47404 - требования к бирже.
      Ну а потом после покупки-продажи все закрывается во взаимной корреспонденции.
      Двухуровневая система доступа к торгам - это когда банк выступает клиентом другого банка или что имеется в виду?

      Комментарий


      • #4
        Смысл в том, что клиенты покупают валюту на бирже в рамках расчетного кода банка, им присваиваются клиентские коды. Биржевое свидетельство одно, неттинг по всем сделкам.

        Комментарий


        • #5
          Анна Бусловская Мне кажется, наличие клиентского кода не мешает вести учет так, как написал Vovik Зачем Вам перебрасывать с одного 47405 на другой? ЗЫ В прямых проводках Дт 47405 Кт 47405, если они объяснимы, криминала не вижу.
          Все сбывается...Стоит только расхотеть.

          Комментарий


          • #6
            Анна Бусловская В биржевом свидетельстве код Вашего банка и клиенты предоставляют денежные средства, Вы перечисляете их на биржу? Договор какой-то заключен с клиентами или используются обычные заявки на покупку- продажу?
            К примеру стандартные проводки (приведенные в разных статьях и справочной системе БКБ)
            Перечисление клиентом иностранной валюты для продажи на ММВБ согласно распоряжения клиента на перечисление:
            Дт расчетный валютный счет (транзитный валютный) счет клиента
            Кт 47405840
            Депонирование банком иностранной валюты, для продажи на бирже
            Дт 47404840
            Кт 30110840 (30114840)
            Исполнение поручения клиента на продажу в ходе ЕТС ММВБ инвалюты согласно биржевого свидетельства, выписки из реестра сделок
            Дт 47405840
            Кт 47404840
            Отражение требований/обязательств по продаже инвалюты согласно биржевого свидетельства, выписки из реестра сделок ММВБ
            Дт 47404810
            Кт 47405810
            Комиссия НКЦ и биржи
            Дт 70606810
            Кт 47404810
            НДС уплаченный по комиссионному вознаграждению согласно отчету о комиссионных вознаграждениях
            Дт 60310810
            Кт 47404810
            Зачисление средств, поступивших с ММВБ
            Дт 30102810 (30110810)
            Кт 47404810 (47408810).

            Дт 47405810
            Кт Расчетный счет клиента

            Комиссия банка
            Дт 47405810
            Кт 70601
            или
            Дт 40702810
            Кт 70601

            Комментарий


            • #7
              Сообщение от Анна Бусловская Посмотреть сообщение
              Смысл в том, что клиенты покупают валюту на бирже в рамках расчетного кода банка, им присваиваются клиентские коды. Биржевое свидетельство одно, неттинг по всем сделкам.
              vovik все правильно расписал.
              А если сделок несколько, то все они соберутся на 47404 валютном и рублевом, туда же попадут сделки, совершенные банком для себя лично. Таким образом по окончании дня на этих счетах соберутся остатки по всем сделкам, в этом и будет состоять неттинг.

              Комментарий


              • #8
                Спасибо всем огромное за помощь и подсказки!!!

                Комментарий


                • #9
                  Анна, добрый день!!! Помогите пожалуйста разобраться с учетом клиентских сделок по двухуровневой системе доступа к торгам. Как эти операции Вы отражаете? Депонирование происходит у вас за счет средств Банка? Заранее большое спасибо!

                  Комментарий

                  Пользователи, просматривающие эту тему

                  Свернуть

                  Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                  Обработка...
                  X