Вы лучше скажите, каким образом собираетесь СС форварда или свопа определять.
Необходимо следовать 372-П.
Согласно 372-П установлена определенная иерархия методов.
Сначала котировки на активном рынке.
По внебиржевому форварду или свопу их нет.
Далее, можно сопоставить с аналогичным ПФИ, обращающимся на рынке.
Для форварда или второй ноги свопа это может быть только фьючерс на аналогичный срок.
Сопоставлять со сделками тод, том, спот - некорректно.
Вы согласны?
Если курс сделки отличается от расчетного курса фьючерса, то СС не равна нулю, в том числе и на дату исполнения.
Третье.
Не можете подобрать аналогичного фьючерса - учитываете по формулам.
Формулы расчета и для форварда и для второй части свопа показывают, что СС на день исполнения в общем случае величина отличная от нуля.
Необходимо следовать 372-П.
Согласно 372-П установлена определенная иерархия методов.
Сначала котировки на активном рынке.
По внебиржевому форварду или свопу их нет.
Далее, можно сопоставить с аналогичным ПФИ, обращающимся на рынке.
Для форварда или второй ноги свопа это может быть только фьючерс на аналогичный срок.
Сопоставлять со сделками тод, том, спот - некорректно.
Вы согласны?
Если курс сделки отличается от расчетного курса фьючерса, то СС не равна нулю, в том числе и на дату исполнения.
Третье.
Не можете подобрать аналогичного фьючерса - учитываете по формулам.
Формулы расчета и для форварда и для второй части свопа показывают, что СС на день исполнения в общем случае величина отличная от нуля.
Комментарий