16 января, среда 09:12
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Учет на валютном счете физического лица

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Учет на валютном счете физического лица

    У клиента, гражданина России, Евгения Ивановича Петрова в уполномоченном банке открыт валютный счет до востребования. На начало месяца остаток средств на счете составил 800 долл. США. В течение месяца совершены следующие операции по счету:
    а) клиент внес наличными 500 долл.;
    б) клиенту поступил из-за границы перевод на сумму 1 тыс. долл. в качестве наследства от родственника;
    в) клиент оплатил переводом в Японию стажировку в течение недели – 700 долл. США;
    г) клиент снял наличную валюту в конце месяца – 100 долл.
    Определить остаток средств на счете на конец месяца и все выполненные операции оформить соответствующими бухгалтерскими проводками.
    Заранее всем спасибо за ответы!

  • #2
    Попыталась сама сделать... Но не знаю, правильно или нет...
    Чтобы упростить изложение, предположим, что все операции совершаются в кассе банка (счет № 20202).
    1. Прием наличной иностранной валюты от физического лица –лица-нерезидента на счет, открытый на основании договора банковского вклада (счета):
    Дт 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Иностранная валюта»
    Кт 42301 «Депозиты»
    Кт 40817 «Физические лица»
    на 500 долларов
    2. Зачисление поступившей суммы перевода:
    Дт 30114 «Корреспондентские счета в банках – нерезидентах»
    Кт 423301 «Депозиты»
    Кт 40817 «Физические лица»
    на 1000 долларов.
    3. Перевод денежных средств:
    Дт 42301 «Депозиты»
    Дт 40817 «Физические лица»
    Кт 30114 «Корреспондентские счета в банках – нерезидентах»
    на 700 долларов
    4. Выплата получателю:
    Дт 42301 «Депозиты»
    Дт 40817 «Физические лица»
    Кт 20202 «Касса кредитных организаций»
    на 100 долларов.
    Таким образом, остаток на счете на конец месяца составит: 800 + 500 + 1000 – 700 – 100 = 1500 долларов
    И еще вопрос: как отразить сальдо на начало и конец месяца?

    Комментарий


    • #3
      Эргюльджан Наталья, в тексте задачи, как Вы его написали, заведомо некорректная формулировка валютный счет до востребования
      Бывает счет, открытый на основании договора банковского счета в соответствии стребованиями главы 45 ГК, а бывает вклад до востребования, на основании договора банковского вклада, глава 44 ГК.
      "счет до востребования" это либо Вы неточно переписали задачу, либо у её автора в голове каша, спрашивайте что он имел ввиду.
      У вас в корреспонденциях употребляется рядом два счета 40817 и 42301, первый если счет, второй если вклад, но никак не два вместе.
      В остальном верно. Есть ещё варианты с 301: 30114 это если у банка есть генеральная лицензия и он имеет право работать с иностранными банками. Если не имеет, то это может быть 30110 или 30109.
      Но для разработчика задачи с "счетом до востребования" наверное эти тонкости уже совсем космос
      Что значит "как отразить сальдо"? В учебниках по бухучёту смотрите как лицевые счета рисуются, в просторечии "самолёт".
      И как записи на них отражаются.

      Комментарий


      • #4
        Сергей Фёдоров, большое спасибо за ответ!
        Сообщение от Сергей Фёдоров Посмотреть сообщение
        "счет до востребования" это либо Вы неточно переписали задачу, либо у её автора в голове каша, спрашивайте что он имел ввиду.
        Задачу я просто скопировала из методички, которая была дана в электронном виде.
        Сообщение от Сергей Фёдоров Посмотреть сообщение
        У вас в корреспонденциях употребляется рядом два счета 40817 и 42301, первый если счет, второй если вклад, но никак не два вместе.
        Я это и хотела уточнить, не знала, какой именно счет использовать...
        Сообщение от Сергей Фёдоров Посмотреть сообщение
        Что значит "как отразить сальдо"? В учебниках по бухучёту смотрите как лицевые счета рисуются, в просторечии "самолёт".
        И как записи на них отражаются.
        Я имела ввиду, на каком счете будет отображаться сальдо: на сколько я понимаю на счете 40817 или 42301...

        Комментарий


        • #5
          Эргюльджан Наталья, с электронной методичкой общаться конечно труднее. Я бы на Вашем месте, чтобы подстраховаться написал фразу в решении задачи:
          "Банковский счет открывается на основании договора банковского счета в соответствии стребованиями главы 45 ГК, вклад до востребования - на основании договора банковского вклада, глава 44 ГК. Предположим, что в условиях задачи речь идёт о банковском счете. В этом случае используется счет 40817...В случае с договором банковского вклада вместо 40817 в этих же проводках используется 42301" И далее проводки..

          Комментарий


          • #6
            Спасибо большое! Так и поступлю!

            Комментарий

            Пользователи, просматривающие эту тему

            Свернуть

            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

            Обработка...
            X