17 ноября, суббота 07:47
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Парные счета

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Парные счета

    Здравствуйте уважаемые Коллеги. Не найдя такой темы решил вот создать. А вопрос возник по счетам 70602 и 70607 - доходы и расходы от переоценки ценных бумаг.
    Ежедневная переоценка падает на эти счета. А вот должны ли они сворачиваться в конце дня? В 302-П написано что они парные и должны.
    А как делаете Вы, поделитесь пожалуйста опытом.
    Заранее спасибо!

  • #2
    XuTaKuPu, Ежедневная переоценка падает на эти счета. У нас они парные по каждому выпуску бумаг. Поэтому переоценка падает по правилу для парных счетов: на тот счет, на котором имеется остаток с последующим переносом на парный счет при изменении знака остатка на счете.
    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

    Комментарий


    • #3
      У нас 70602 и 70607 открыты только на доходы/расходы от переоценки долевых/долговых ценных бумаг. То есть по 2 счета. И что самое интересное мы их никогда не сворачивали...

      Комментарий


      • #4
        У нас парные.

        Комментарий


        • #5
          XuTaKuPu, У нас 70602 и 70607 открыты только на доходы/расходы от переоценки долевых/долговых ценных бумаг. То есть по 2 счета.
          А как это соответствует требования Приложения 3 к 302 Правилам?
          1.1. Настоящий Порядок устанавливает принципы определения доходов и расходов от деятельности кредитных организаций в течение года и их отражения в бухгалтерском учете на счетах по учету финансового результата текущего года.
          6.3. Переоценка ценных бумаг осуществляется в соответствии с приложением 11 к настоящим Правилам.
          Бухгалтерский учет результатов переоценки (доходов и расходов) ведется в разрезе государственных регистрационных номеров либо идентификационных номеров выпусков эмиссионных ценных бумаг или в разрезе международных идентификационных кодов ценных бумаг (ISIN). По ценным бумагам, не относящимся к эмиссионным либо не имеющим международного идентификационного кода ценной бумаги (ISIN), бухгалтерский учет ведется в разрезе эмитентов.

          Комментарий


          • #6
            А как это соответствует требования Приложения 3 к 302 Правилам?
            В том то все и дело, что не соответствует. В УП у нас написано: "На этих счетах аккумулируются доходы и расходы от переоценки всех ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Поэтому в аналитическом учете ведется один сборный лицевой счет."
            И вот так все ведется с самого начала перехода на 302-П.
            Что самое интересное ЦБшки нас проверяли, и даже ничего не сказали по этому поводу. Стоит ли менять полностью учет переоценки?

            Комментарий


            • #7
              XuTaKuPu, Стоит ли менять полностью учет переоценки?
              Как говорится - береженого бог бережет. И чем закончится новая проверка? Скорее всего указанием на несоответствие учета.

              Комментарий


              • #8
                А что если аналитический учет вести в отдельной программе, ведь 302-П это допускает: "Допускается ведение учета взносов акционеров, вкладов физических лиц, расчетов с работниками кредитной организации, учета основных средств, материальных запасов и других операций по отдельным программам с отражением на соответствующих счетах в балансе итоговыми суммами."
                У нас все равно 50621 равен 70602, а 50620 = 70607, т.е. двойных остатков на доходах и расходах по одной ценной бумаге нету. Что Вы думаете по этому поводу?

                Комментарий


                • #9
                  XuTaKuPu, У нас все равно 50621 равен 70602, а 50620 = 70607 То есть у Вас никогда не бывает переходящих через год ценных бумаг?
                  Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                  Комментарий


                  • #10
                    То есть у Вас никогда не бывает переходящих через год ценных бумаг?
                    Простите, конечно бывает, 70607 - 50620 = переходящие остатки

                    Комментарий


                    • #11
                      XuTaKuPu, Надо Вам все же переходить на правильный учет. Зачем нужен риск на ровном месте?
                      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                      Комментарий


                      • #12
                        Да это понятно, тут у нас такая ситуация. Наш банк должен скоро перейти на новую программу. Там мы и собираемся начать делать как правильно. А в старой пока не хотим ничего менять, потому что не дай Бог придет ЦБ, и это все явно бросится в глаза: вчера учет вели так, а сегодня по другому, на каком основании? Вот отдельная программа и будет основанием

                        Комментарий


                        • #13
                          Вот отдельная программа и будет основанием
                          - Почему ветер дует?
                          - А потому что деревья качаются.

                          Комментарий


                          • #14
                            - Почему ветер дует?
                            - А потому что деревья качаются.

                            Не мы такие, 302-П такой

                            Комментарий

                            Пользователи, просматривающие эту тему

                            Свернуть

                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                            Обработка...
                            X