15 ноября, четверг 11:13
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Залоговый счет 91411

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Залоговый счет 91411

    Здравствуйте уважаемые коллеги. Возник один принципиальный вопрос. Был оформлен договор залога ценных бумаг, где была указана рыночная цена, залоговая стоимость и количество ценных бумаг.
    Мы эти бумаги отразили на счете 91411, причем на этот счет была поставлена рыночная цена, указанная в договоре.
    Согласно 302-П: "По дебету счетов N 91411, 91412, 91413 отражается балансовая стоимость ценных бумаг (включая векселя), имущества, драгоценных металлов, переданных в обеспечение по привлеченным средствам, в корреспонденции со счетом N 99999."
    Вот тут и возникает вопрос, ставить рыночную цену бумаг, указанную в договоре, или балансовую???

  • #2
    А эти ценные бумаги в каком портфеле?

    Комментарий


    • #3
      XuTaKuPu, На внебалансовом счете N 91314 "Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе" ценные бумаги учитываются по текущей (справедливой) стоимости.
      Не реже одного раза в месяц (в последний рабочий день месяца) ценные бумаги подлежат переоценке с отражением ее результатов в корреспонденции со счетом N 99998.
      Аналогично отражаются соответственное переданные, т.е. по рыночной
      Ira_tru

      Комментарий


      • #4
        А эти ценные бумаги в каком портфеле?
        В "инвестиционном".

        Аналогично отражаются соответственное переданные, т.е. по рыночной
        Да это в принципе понятно, только вопрос, почему не по балансовой, раз так написано в 302-П.

        Комментарий


        • #5
          Если Ваши ЦБ в портфеле "До погашения", то берете балансовую стоимость ЦБ (вложения + ПКД + дисконт начисленные).

          Комментарий


          • #6
            У нас обычные акции имеющиеся в наличии для продажи.

            Комментарий


            • #7
              XuTaKuPu, если они переоцениваются, то берете счета балансовой стоимости + ПКД + дисконт
              Если переоцениваются, то к выше перечисленным счетам +(-) счета переоценки

              Комментарий

              Пользователи, просматривающие эту тему

              Свернуть

              Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

              Обработка...
              X