19 ноября, понедельник 12:15
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

НДС с новогодних детских подарков

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • НДС с новогодних детских подарков

    Наш банк приобрел детские подарки к новому году.Заплатил 25000 руб в т.ч.НДС.
    Помогите сделать проводки с учетом того,что нужно перечислить НДС в бюджет.

  • #2
    Лизонда, а какие проводки Ваш банк уже сделал?

    Комментарий


    • #3
      Мы делаем такие проводки:
      Дт 61008
      Кт 60312 (60311) На стоимость подарков без НДС /21186,44/

      Дт 60310
      Кт 60312 (60311) На сумму НДС /3813,56/

      Дт 70606
      КТ 61008 на первоначальную стоимость переданных подарков /21186,44/

      ДТ 70606
      Кт 60310 на сумму НДС , уплаченного поставщику /3813,56/

      ДТ 70606
      Кт 60309 НДС со стоимости подарков, подлежащий уплате в бюджет /3813,56/

      Комментарий


      • #4
        St.Asya, Мы так же облагаем подарки НДС как безвозмездную передачу, только вместо последней проводки сразу делаем
        Дт 70606
        Кт 60301

        Комментарий


        • #5
          VerPas, а у нас НДС консолидируется на 60309, а потом по кварталу передаем в ЦО.

          Комментарий


          • #6
            Сообщение от St.Asya Посмотреть сообщение
            VerPas, а у нас НДС консолидируется на 60309, а потом по кварталу передаем в ЦО.
            Полученный НДС и нашими филиалами копится на 60309 и раз в квартал передается ими нам на баланс.
            Но именно этот НДС (мы себе так решили) не является полученным как таковой, поэтому мы - как VerPas
            Дт 70606
            Кт 60301
            Keep walking...

            Комментарий


            • #7
              Sand, по логике вещей Вы правы.
              60309-предназначен для учета сумм налога на добавленную стоимость, полученного кредитной организацией по операциям, облагаемым налогом на добавленную стоимость, и уплаченного поставщикам (продавцам, подрядчикам) по приобретенным материальным ценностям (выполненным работам, оказанным услугам).
              60301-предназначен суммы начисленных подлежащих уплате в бюджет налогов и сборов, в том числе авансовых платежей, в корреспонденции со счетами по учету расходов, налога на прибыль, расчетов с работниками по оплате труда, налога на добавленную стоимость, полученного.
              Так что делая проводку:
              Дт 70606
              Кт 60301

              мы фактически начисляем НДС с безвозмездно переданного имущества...
              Надо будет задать вопрос нашим методологам а то во всех служебках пишут 70606-60309...

              Комментарий


              • #8
                Коллеги, а безвозмездную передачу через счета реализации не проводите?

                Комментарий


                • #9
                  Мы проводим, как любое выбытие.
                  Keep walking...

                  Комментарий


                  • #10
                    Sand, то есть через счета 612?

                    Комментарий


                    • #11
                      Ага.
                      Keep walking...

                      Комментарий


                      • #12
                        Sand, спасибо, мы, собственно говоря, также.

                        Комментарий


                        • #13
                          из 302-П
                          Счет N 612 "Выбытие и реализация"
                          6.22. Назначение счета: учет выбытия (реализации) всех видов имущества, а также, в соответствии с настоящими Правилами или нормативными актами Банка России, реализации услуг, банковских сделок и выведения результатов этих операций. Счета без указания признака счета.

                          А подарки Вы рассматриваете как имущество что ли?

                          Комментарий


                          • #14
                            А Вы нет? ...что ли... Судя по вопросу, нет.
                            В Плане счетов счета материальных запасов (610) в Разделе 6 "Средства и имущество" находятся в подразделе "Имущество".
                            Keep walking...

                            Комментарий


                            • #15
                              Sand, нет

                              Комментарий

                              Пользователи, просматривающие эту тему

                              Свернуть

                              Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                              Обработка...
                              X