18 июня, вторник 08:47
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Изменения с 01.01.2019 (579-П, 446-П) - новые стандарты учета (по МСФО 9)

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • 08dolmat
    Мы эти комиссии сразу берем в момент платежа. Если они у вас стали просрочкой юридически, тоже надо перенести на 458, это же банковская операция.

    Комментарий


    • У нас комиссию за платежи должно платить ЮЛ, в пользу которого мы принимаем платежи, поэтому сразу комиссию удержать не можем. И еще в новой редакции 4212-У: A/13.3 Балансовый счет N 458 (кроме 45818, 45820, 45821) в части комиссий за расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов, не уплаченных в установленный срок А ведь комиссия за перевод не является комиссией за РКО, т.е. в 0409110 они не попадут?

      Комментарий


      • Сообщение от 08dolmat Посмотреть сообщение
        А ведь комиссия за перевод не является комиссией за РКО
        Это почему так?
        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

        Комментарий


        • CAP
          т.е вы считаете, что прием платежей происходит в рамках договора обслуживания счета, а не в рамках договора по 161-ФЗ?

          Комментарий


          • Прошу помочь разобраться в вопросе-в т.ч применение символов:

            Сумма осн.-долга=1000
            амортиз.сть-ть=800
            корректировка бал ст-ти=200

            Отрицательная разница отражается
            Дт 706(41112) кт 47452=200

            увеличение амортиз.стоимости на ХХ дату отражается
            Дт 47447 кт 70601(13112)=100 руб
            увеличкение ам.стоимости на УУ дату отражается
            Дт 47447 кт 70601(13112)=100 руб

            (полное погашение суммы отриц.разницы)
            вопрос:
            1) 47447 и 47452-в данном примере парные или нет(из разных пар и они не должны сальдироваться)??

            т.е если они парные то при полном погашении остаток на 47452(47447) будет =0

            2) если они не парные то при погашении :

            Д 47452 кт 70601(21112)=200 руб
            Дт 70606(41112) кт 47447=200 руб

            (эти ли символа используем)??
            или же при наличии остатка на счетах доходов-расходов делаем проводки( в пределах суммы остатка)

            Д 47452 кт 70606(41112)=150 (200)
            Дт 47452 Кт 70601(21112)=50(0)

            Дт 70601(21112)кт 47447=150(200)
            Дт 70606(41112)кт 47447=50(0)

            Прошу помочь т.к нет ясности казалось бы в простом вопросе


            Комментарий


            • Сообщение от Южная Посмотреть сообщение
              когда впервые потребуется делать эти корректировки?
              по кредитам, числящимся на 01.01.19 - в срок до 31 января 2019 (или 31 марта 2019 года если базовая), но не позднее даты движения денежных средств по кредитному договору, а по новым в момент выдачи, движении денежных средств средств и обязательно на 01 число месяца (квартала, если базовая), в принципе все также, как и с пруденциальными резервами, никуда там не денешься, что бы раз в квартал например и все.

              Ira_tru

              Комментарий


              • LERA1
                Аналитический учет в разрезе договоров ?

                В аналитическом учете на счетах второго порядка, определенных Списком парных счетов, по которым может изменяться сальдо на противоположное, приведенным в приложении 1 к настоящему приложению, открываются парные лицевые счета. Допускается наличие остатка только на одном лицевом счете из открытой пары - активном или пассивном. В начале операционного дня операции начинаются по лицевому счету, имеющему сальдо (остаток), а при отсутствии остатка - со счета, соответствующего характеру операции. Если в конце рабочего дня на лицевом счете образуется сальдо (остаток), противоположное признаку счета, то есть на пассивном счете - дебетовое или на активном - кредитовое, то оно должно быть перенесено бухгалтерской записью на основании мемориального ордера 0401108 (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации) (далее - мемориальный ордер) на соответствующий парный лицевой счет по учету средств.

                Комментарий


                • prow
                  указание читала. Нет понимания-в рамках данного договора эти счета парные или нет? Остатки должны развернуто висеть на промежуточные даты ?

                  По нему предполагаются частичные погашения (это рассрочка платежа
                  если в даты частичных погашений мы будем делать корректировки амортиз.стоимости (если предположить что это парные счета) то по окончанию срока в день последнего погашения мы делаем корректировку ам ст-ти Дт 47447 кт 70601(13112) и счет 47447(47452) обнуляется или же мы в день погашения последней суммы делаем еще 2 проводки (если счета в рамках этого договора не парные)-на сумму первоначального дисконта

                  Д 47452 кт 70601(21112)=200 руб
                  Дт 70606(41112) кт 47447=200 руб

                  Комментарий


                  • С Новым 2019 годом, Коллеги!

                    Вопрос немного странный. Мы посчитали резервы по МСФО 9 по депозитам, размещенным в Банке России. Но в 579-П по 319*счетам "Депозиты в Банке России" не предусмотрено открытие счетов корректировок резервов на возможные потери. Что же делать, по вашему мнению? Не корректировать для МСФО 9 резерв по депозитам, размещенным в ЦБР? если, корректировать, то какой счет использовать?

                    Комментарий


                    • Сообщение от Mirror Посмотреть сообщение
                      С Новым 2019 годом, Коллеги!

                      Вопрос немного странный. Мы посчитали резервы по МСФО 9 по депозитам, размещенным в Банке России. Но в 579-П по 319*счетам "Депозиты в Банке России" не предусмотрено открытие счетов корректировок резервов на возможные потери. Что же делать, по вашему мнению? Не корректировать для МСФО 9 резерв по депозитам, размещенным в ЦБР? если, корректировать, то какой счет использовать?
                      Счет для прочих. 47465/47466. Мы задавали вопрос, правда, применительно к другому активу, под который не было счетов корректировок, нам ответили, если нет соответствующего счета, использовать прочие.
                      Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                      Комментарий


                      • Сообщение от Татьяна Волкова Посмотреть сообщение

                        Счет для прочих. 47465/47466. Мы задавали вопрос, правда, применительно к другому активу, под который не было счетов корректировок, нам ответили, если нет соответствующего счета, использовать прочие.
                        Cпасибо за ответ! А есть официальное письменное разъяснение от ЦБР по этому прочему вопросу?

                        Комментарий


                        • Сообщение от Mirror Посмотреть сообщение

                          Cпасибо за ответ! А есть официальное письменное разъяснение от ЦБР по этому прочему вопросу?
                          Нет, мы официально не стали запрашивать, не видели в этом смысла.
                          Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                          Комментарий


                          • Еще раз для тупых: 605-П

                            А) П.2.2.2
                            Дт 70606(41112) кт 47452(1)

                            Б) П. 2.10 1
                            Дт 47447 кт 70601(13112)

                            В)П.2.14.3

                            Дт 47452(1) кт 70601(21112)
                            Дт 709606(41112) кт 47447

                            1.Является ли счет 47447 , указанный в п.Б парным к счету 47452 указанному в п.А ?

                            Комментарий


                            • Сообщение от Татьяна Волкова Посмотреть сообщение

                              Нет, мы официально не стали запрашивать, не видели в этом смысла.
                              Согласны с Вами...во многом не видно смысла по МСФО

                              Комментарий


                              • Коллеги, новое разъяснение по созданию резервов по долговым ценным бумагам на сч. 502 с 01.01.2019.
                                Резерв по РСБУ на 47425
                                Дт 70606 Кт 47425
                                Если резерв по МСФО > 0, то
                                Дт 70606 Кт 10630 в сумме резерва по МСФО
                                И списание резерва (корректировка) по РСБУ в ноль Дт 47465 Кт 70601 в сумме резерва по РСБУ
                                Если далее резерв РСБУ изменяется, то делается и корректировка Дт 70606 Кт 47466 или Дт 47465 Кт 70601 на сумму изменения резерва РСБУ.
                                Так?
                                Как вы поняли?

                                Комментарий


                                • LERA1

                                  По одному финансовому инструменту у Вас может быть остаток на 47447 либо на 45452 но не на двух счетах одновременно.

                                  Комментарий


                                  • Коллеги, а формировать резерв по ценным бумагам, в том числе по учтенным векселям, оцениваемым по справедливой стоимости, нужно 9 числа? И еще вопрос - у вас на расходах и переоценка, и резервы, получается будут? Или я не верно понимаю? Поясните, пожалуйста, новичкам. Спасибо.
                                    Я про изменения в 590-П и 611-П

                                    Комментарий


                                    • Доброе утро.

                                      Коллеги , у нас в ближайшие дни возникнет "НВПИ" по договору на покупку программного обеспечения. Кредиторская задолженность на 01.01.2019 отражена на счете 60311.
                                      На какой счет отнести курсовую разницу в день погашения задолженности?
                                      Спасибо.

                                      Комментарий


                                      • Сообщение от OlgaI Посмотреть сообщение
                                        Доброе утро.

                                        Коллеги , у нас в ближайшие дни возникнет "НВПИ" по договору на покупку программного обеспечения. Кредиторская задолженность на 01.01.2019 отражена на счете 60311.
                                        На какой счет отнести курсовую разницу в день погашения задолженности?
                                        Спасибо.
                                        Насколько я понимаю, ряд банков использует счет курсовых разниц, ряд - символ других доходов/расходов.
                                        Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                        Комментарий


                                        • Сообщение от Татьяна Волкова Посмотреть сообщение

                                          Насколько я понимаю, ряд банков использует счет курсовых разниц, ряд - символ других доходов/расходов.
                                          В соответствии с МСФО 9
                                          B4.3.8
                                          (c) Встроенный производный инструмент на иностранную валюту, который обеспечивает поток выплат процентов или основной суммы, выраженных в иностранной валюте, и встроен в основной долговой инструмент (например, бивалютная облигация), тесно связан с основным долговым инструментом. Такой производный инструмент не отделяется от основного инструмента, поскольку в соответствии с МСФО (IAS) 21 "Влияние изменений валютных курсов" прибыли или убытки от изменения курсов иностранных валют по монетарным статьям должны признаваться в составе прибыли или убытка.

                                          Т.е. это курсовая разница, а не другие доходы-расходы

                                          Комментарий


                                          • Сообщение от Taf Посмотреть сообщение

                                            В соответствии с МСФО 9
                                            B4.3.8
                                            (c) Встроенный производный инструмент на иностранную валюту, который обеспечивает поток выплат процентов или основной суммы, выраженных в иностранной валюте, и встроен в основной долговой инструмент (например, бивалютная облигация), тесно связан с основным долговым инструментом. Такой производный инструмент не отделяется от основного инструмента, поскольку в соответствии с МСФО (IAS) 21 "Влияние изменений валютных курсов" прибыли или убытки от изменения курсов иностранных валют по монетарным статьям должны признаваться в составе прибыли или убытка.

                                            Т.е. это курсовая разница, а не другие доходы-расходы
                                            Я с Вами полностью согласна . Однако про другие доходы/расходы БР отвечал некоторым банкам на их частные запросы.
                                            Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                            Комментарий


                                            • Добрый день.

                                              Коллеги , правильно понимаю , что для учета курсовой разницы нужно использовать символы ОФР 26301/46301?

                                              Комментарий


                                              • Добрый день! Уважаемые коллеги! Как вы считаете, надо ли ежедневно делать корректировки по МСФО 9 при наличии ежедневных операций по корсчетам 30110?
                                                Или можно как-то избежать ежедневного корректирования?

                                                Комментарий



                                                • В связи с отменой символов 26202 26203 26204 перенос остатков по этим символам на счет 707 делать с этими отмененными символам или только на тот что остался (26201) вне зависимости от валюты?

                                                  Комментарий


                                                  • Сообщение от ke_plus Посмотреть сообщение
                                                    Коллеги, новое разъяснение по созданию резервов по долговым ценным бумагам на сч. 502 с 01.01.2019. Резерв по РСБУ на 47425 Дт 70606 Кт 47425 Если резерв по МСФО > 0, то Дт 70606 Кт 10630 в сумме резерва по МСФО И списание резерва (корректировка) по РСБУ в ноль Дт 47465 Кт 70601 в сумме резерва по РСБУ Если далее резерв РСБУ изменяется, то делается и корректировка Дт 70606 Кт 47466 или Дт 47465 Кт 70601 на сумму изменения резерва РСБУ. Так? Как вы поняли?
                                                    Коллеги, подскажите где можно увидеть это разъяснение? Может есть у кого?
                                                    Последний раз редактировалось vadimar; 10.01.2019, 13:13.

                                                    Комментарий


                                                    • Сообщение от vadimar Посмотреть сообщение

                                                      Коллеги, подскажите где можно увидеть это разъяснение? Может есть у кого?
                                                      http://www.cbr.ru/Content/Document/F...2018-12-29.pdf

                                                      Комментарий


                                                      • ...
                                                        в 173-Т слово комплаенс встречается 206 раз.

                                                        Комментарий


                                                        • Добрый день!
                                                          Подскажите пожалуйста, в части учёта факторинговых операций по 605-П.
                                                          Комиссии учитываются на счетах 47814 и 47816.
                                                          Т.к. по 611-П счёт 47816 является элементом расчётной базы, на каком счёте формировать резерв, на 47425 или 47804?

                                                          Комментарий


                                                          • Сообщение от Taf Посмотреть сообщение

                                                            Вы не написали, все-таки, какой старый учет, который не меняется.
                                                            Что касается счетов 47448,47467, то я пока не встречал охотников учитывать БГ по справедливой стоимости.
                                                            Если возвратиться к учету гарантий по ст.45 закона 44-ФЗ (Вы о них пишите?), то они больше похожи на страховку.
                                                            Но поскольку МСФО 4 "Договоры страхования" применять в банке как-то странновато, то следует такие гарантии учитывать в соответствии с МСФО (IAS) 37 как оценочные обязательства.
                                                            Добрый день! Могли бы вы пояснить, почему банки не хотят гарантии учитывать по СС. Что будет являться СС гарантии после первоначального признания?

                                                            Комментарий


                                                            • Подскажите пожалуйста, какой счет вы используете для просроченной комиссии за пролонгацию кредитного договора (в доп.соглаш. она определена как
                                                              процент от остатка основного долга) и просроченного вознаграждения за выдачу банковской гарантии и
                                                              какой символ доходов использовать по ним?:
                                                              45912-для просроч.комиссии?
                                                              60323- для просроченного вознаграждения за гарантию?

                                                              Комментарий

                                                              Пользователи, просматривающие эту тему

                                                              Свернуть

                                                              Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                              Обработка...
                                                              X