15 ноября, пятница 10:20
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Бухучет в российских банках для "чайников"

Свернуть
Это важная тема.
X
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Добрый день. Хотела бы проконсультироваться по поводу учета комиссий за ведение ссудного счета. Комиссия за календарный месяц начисляется в последний рабочий день месяца и состовляет 1% годовых от остатка ссудной задолженности. Как будут выглядеть бухгалтерские проводки? Заранее благодарю.

    Комментарий


    • по поводу учета комиссий за ведение ссудного счета Дт 47423 Кт 70601 (16203).
      Keep walking...

      Комментарий


      • Сообщение от Sand Посмотреть сообщение
        по поводу учета комиссий за ведение ссудного счета Дт 47423 Кт 70601 (16203).
        спасибо

        Комментарий


        • по поводу счета 912 - как учитывать ценность по какой стоимости (пост №180 на предыд.странице) - неужели никто не сталкивался?
          С УВАЖЕНИЕМ, WOW.

          Комментарий


          • WOW, ценный пакет я бы хранила 1 рубль за один пакет, пакет должен быть опечатан и с описью.

            Я бы вообще спросила у завкассы, как он все это собирается хранит и у юристов, насколько такое хранение законно.

            Я сталкивалась со следующим:
            1. кредит под залог ЦБ, ценные бумаги отдали на хранение в банк-кредитор, все было в мешке и опечатано отделом банка, отвечающим за кредитование и сдано на хранение в кассу (так как не решились хранить в сейфе отдела) - учли как 1 рубль за опечатанный мешок.
            2. не было кассы пересчета, не успевали пересчитывать деньги из вечерней инкассации, хотели сумки класть в хранилище и учитывать на 912 как 1 руб за 1 сумку. Но кассовая бухгалтерия была против, так как деньги надо учитывать как деньги на соответствующих счетах. решили, вроде не класть в хранилище, а класть в сейф кассира, который будет утром пересчитывать, без учета где либо на балансе.

            Я бы на Вашем месте поинтересовалась этим на Кассовом форуме.

            Комментарий


            • СПАСИБО. все-таки считаю, что если на хранение сдается ценный пакет и объект хранения ценный пакет (пусть там хоть деньги, хоть книги с автографами знаменитостей, хоть документы лежат) - то на 912 счете -1 руб.
              если же будет сдан объект хранения деньги, например 1 000 рублей - то на 912 счете 1 рубль.
              а сели на хранение будет сдан объект хранения 1 000 долларов США - то надо учитывать на 912 счете тоже как 1 рубль? или как 1 000 долларов США ?
              С УВАЖЕНИЕМ, WOW.

              Комментарий


              • WOW, условная оценка всегда = 1 руб.
                Барец за честату раднова езыка

                Комментарий


                • СПАСИБО. Значит на деньги-доллары (несмотря на то, что у них есть номинал) она тоже распространяется и 1000 долларов будет учитываться на 912 как 1 рубль?
                  С УВАЖЕНИЕМ, WOW.

                  Комментарий


                  • Коллеги, подскажите пожалуйста, определяется ли Банком России и если "да", в каких нормативных документах (письмо, телеграма и т.д.), условие о необходимости зачислять денежные средства по платежному поручению на счет получателя при совпадении наименования (названия) получателя, указанного в платеже, с названием получателя, ведущимся в информационных системах банка, при условии, что счету, указанному в платеже, соответствует один счет в информционной системе банка. Заранее благодарен.
                    Конечно есть еще и вопрос о возможных (допустимых) расхождениях в совпадении этих наименований..., но это уже совсем маловероятно, но если у кого-то есть официальная позиция Банка России по этому вопросу, то одельный respect.
                    Если я не в тот раздел со своим вопросом, подскажите пожалуйста, где его задать.
                    С уважением.

                    Комментарий


                    • VAP, 2-П и 302-П сказано, в каком случае банк зачисляет на счет невыясненных зачислений, в иных случаях - по назначению.

                      при условии, что счету, указанному в платеже, соответствует один счет в информционной системе банка.
                      вот это мне непонятно, а что, может быть два одинаковых счета с разными наименованиями?
                      У Вас почему такой вопрос-то возник?

                      Комментарий


                      • ТАКАЯ. Спасибо, завтра посмотрю... Вы правы, конечно же соответствующий счет должен быть один, но я не об этом... Суть вопроса - где, в каком документе БАНКА РОССИИ вопрос зачисления (полноты и достаточности реквизитов) прописан полно и однозначно (если такое вообще есть). Насколько я знаю, некоторые банки осуществляют автоматическое зачисление на счета клиентов только по совокупности цифровых реквизитов (№ счет и ИНН), без осуществления сравнения текстовых реквизитов наименований (названий), если это не так, поправьте. Мне важно понять: 1. к какой области банковского законодательства относится этот вопрос, к бухгалтерскому учету или к расчетам; 2. насколько допустимо такое решение о зачислнии срдств на счет только по цифровым реквизитам, особенно учитывая обязательность указания (в соответствии с №275-ФЗ) ИНН получателя (юр.лица).
                        С уважением.

                        Комментарий


                        • VAP, ИНН не является обязательным реквизитом для зачисления.
                          Зачисляют автоматически, сравнивать номер счета и его название очень трудоемко. Обычно в договоре с ЮЛ прописано, что в течении стольких-то дней ЮЛ обязано сообщить/вернуть плательщику ошибочно зачисленные денежные средства.
                          Дело в том, что очень часто названия ЮЛ в платежках пишут как придется - ООО "Сосна", ООО Сосна, Сосна ООО и т.п. Очень сложно проверку сделать. Это уже к автоматизации, так как руками\глазами сравнения не делают.
                          Я считаю, что это к расчетам относится больше.
                          Последний раз редактировалось Такая; 01.02.2009, 20:37.

                          Комментарий


                          • Филиал осуществляет прием-пересчет наличной выручки клиента с последующим зачислением на расчетный счет клиента в головном офисе (то есть без открытия счета в филиале).
                            Подскажите пожалуйста порядок проводок по такой сделке. Какой транзитный счет используется?
                            На каком этапе можно списать, удержать комиссию за прием пересчет?
                            Спасибо.

                            Комментарий


                            • Вавилон По всей видимости это будет выглядеть таким образом:
                              Дт 20202 - Кт 30301 - прием денежных средств в филиале банка
                              Дт 30302 - Кт Счет клиента - зачисление денежных средств на счет клиента в головном банке
                              Дт 30302 - Кт 706 - отражение суммы комиссии в филиале банка
                              Дт Счет клиента - Кт 30301 - списание суммы комиссии со счета клиента в головном банке

                              Комментарий


                              • удалено
                                Последний раз редактировалось Такая; 20.02.2009, 21:59.

                                Комментарий


                                • Сообщение от Вавилон Посмотреть сообщение
                                  Филиал осуществляет прием-пересчет наличной выручки клиента с последующим зачислением на расчетный счет клиента в головном офисе (то есть без открытия счета в филиале).
                                  Подскажите пожалуйста порядок проводок по такой сделке. Какой транзитный счет используется?
                                  На каком этапе можно списать, удержать комиссию за прием пересчет?
                                  Спасибо.
                                  Мне видится использование 47422.
                                  С него же и перечисление в голову, и удержание комиссии.
                                  Не ту страну назвали Гондурасом.

                                  Комментарий


                                  • Вправе ли главный бухгалтер (для избежания "захламления" архива) уничтожить документы дня (бухгалтерские) и если можно, то скольки - летней давности должны быть эти документы и как их правильно уничтожить- составить какие-то акты и т.п.?
                                    и если нельзя уничтожать - слишком ли сурова ответственность за их уничтожение?
                                    С УВАЖЕНИЕМ, WOW.

                                    Комментарий


                                    • WOW, Вы ж юрист.
                                      5 лет и многие БУ документы уничтожать можно.
                                      Приказ, комиссия и акт об уничтожении.
                                      Не бухгалтерский вопрос это, юридический.
                                      Документ есть, ищите в Консультанте.

                                      Комментарий


                                      • Я бы даже сказал - канцелярский вопрос. У нас рулит канцелярия, которая на основании внешних требований к архивному делу составляет номенклатуру дел со сроками хранения - по всем документам банка. Бухгалтерские там составная часть.

                                        Комментарий


                                        • Добрый день. Я начинающий бухгалтер, подскажите пожалуйста основные проводки по ведению бух.учета в операционной кассе, а так же как отчетность ведется, в данном структурном подразделении,в каком порядке сшиваются док.дня и какие положения могут помочь в организации бух.учета? заранее спасибо.

                                          Комментарий


                                          • бухгалтер5,
                                            совет тут один:
                                            Внимательно изучаете документы Банка России, регламентирующие бухучет, кассовые операции.
                                            Если остаются конкретные вопросы, то задаете их в форуме Бухучет и в форуме Кассовые операции.

                                            Так же можно пойти поучиться в высшее учебное заведение.
                                            Удачи.

                                            П.С. для плодотворного и длительного участия на форуме необходимо внимательно прочитать Правила форума. Не создавать новые темы, не воспользовавшись поиском, задавать вопросы в соответствующих тематических форумах, сначала читать существующие уже обсуждения, потом спрашивать.

                                            Комментарий


                                            • подскажите, что означает данная проводка:
                                              дт-91202 кт-99999

                                              Комментарий


                                              • Добрый день!
                                                Коллеги, никто не сталкивался со следующей ситуацией?
                                                Клиент перечисляет денежные средства в другой банк без открытия счета, Банк отправитель берет комиссию за перевод (Дт 20202 Кт 70601). Предположим комиссию взяли неверно и с клиента удержали процент большие, чем предусмотрено тарифами Банка-отправителя.
                                                При обнаружении ошибки банк-отправитель не может вернуть излишне удержанную сумму на счет клиента (при отсутствие такового), а отражает ее исправительными оборотами.

                                                Какую корреспонденцию счета было бы корректнее использовать? Дт 70601 Кт 60322?

                                                Спасибо

                                                Комментарий


                                                • Nusia, Я бы 47422 взял.
                                                  Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                  Комментарий


                                                  • Сообщение от бухгалтер5 Посмотреть сообщение
                                                    подскажите, что означает данная проводка:
                                                    дт-91202 кт-99999
                                                    Например:
                                                    1. Оприходование неплатежных, сомнительных и имеющих признаки подделки денежных знаков;
                                                    2. Оприходование банкнот и монеты, имеющих повреждения, полученных от клиентов кредитной организации;
                                                    3. Учет документов, подтверждающих переход права собственности;
                                                    4. Внебалансовый учет поступивших телефонных карт, интернет-карт;
                                                    5. Учет принятого на хранение предмета залога;
                                                    6. Выдача карт под отчет уполномоченным сотрудникам кредитной организации в целях, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью.
                                                    Последний раз редактировалось Gold Star; 10.03.2009, 14:29.

                                                    Комментарий


                                                    • Добрый день!
                                                      Подскажите,
                                                      Согласно приложения к Положению 222-П
                                                      2.2. Зачисление денежных средств на счета физических лиц в банке получателя согласно полученному реестру:
                                                      Д-т корреспондентского счета
                                                      К-т счета физического лица (текущие счета физических лиц, счета по учету вкладов, счета для расчетов с использованием банковских карт).

                                                      Если в реестре есть парочка клиентов, у которых закрыты счета (неверные ФИО и т.п.), какие должны быть проводки в данном случае?


                                                      Модератор Зачем отредактировали первое сообщение и удалили свои вопросы?? Правила читайте, в следующий раз получите предупреждение за нарушение Правил.
                                                      Последний раз редактировалось Такая; 17.03.2009, 10:36.

                                                      Комментарий


                                                      • Amurairsanya, на 47416.
                                                        Я бы всю сумму зачислила сначала на 47416, потом с этого счета списывала бы либо на счета физлиц ( с правильными реквизитами), либо откредитовала назад (по закрытым счетам), либо писала запрос (для уточнения реквизитов).

                                                        Комментарий


                                                        • По идее перечисление с 474716 только на основании письма от банка-отправителя.
                                                          Если всю сумму закинуть на 47416, то на каком основании мы перечислим на счета клиентов верные суммы?

                                                          Комментарий


                                                          • Если всю сумму закинуть на 47416, то на каком основании мы перечислим на счета клиентов верные суммы?
                                                            на основании реестра.
                                                            По идее перечисление с 474716 только на основании письма от банка-отправителя.
                                                            кто Вам это сказал?

                                                            вопросы:
                                                            - на какой счет сумма приходит покорсчету? сводный счет?
                                                            - как поступает реестра и от кого?
                                                            - как хотите сами сделать?

                                                            К сожалению, в нормативных документах ЦБ невозможно прописать ВСЕ ситуации, некоторые надо закрепить в своей учетной политике.

                                                            Комментарий


                                                            • По идее перечисление с 474716 только на основании письма от банка-отправителя.
                                                              кто Вам это сказал?
                                                              - 302-П:Глава А п 4.64 По дебету этого счета отражается списание сумм невыясненного назначения на основании ответов РКЦ Банка России, кредитной организации,
                                                              поэтому думаю что всё на 47416 нельзя

                                                              вопросы:
                                                              - на какой счет сумма приходит покорсчету? сводный счет? -Да сводный
                                                              - как хотите сами сделать? - Хороший вопрос, не могу найти ответ.
                                                              Кстати сводный счет какой лучше 40817, а потом с него на каждого физика или лучше 47422 а с него на физиков?

                                                              Комментарий

                                                              Пользователи, просматривающие эту тему

                                                              Свернуть

                                                              Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                              Обработка...
                                                              X