17 сентября, вторник 19:17
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Бухучет в российских банках для "чайников"

Свернуть
Это важная тема.
X
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • ludik, Я бы делал увеличение суммы кредита. В момент зачисления дельты на р/счет, безакцептно списываем проценты.
    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

    Комментарий


    • Я что-то совсем запуталась.
      1.Инкассаторы наши.Расхождений не выявлено.
      а)прием, пересчет и зачисление день в день
      *клиент имеет р/с у нас Дт 20202 Кт40702
      **клиент не имеет р/с,тогда получается, что гоняем ч/з 40906
      Дт 20209 Кт 40906, Дт 20202 Кт 20209,Дт 40906 Кт 301
      б)прием=день инкассации(Т), пересчет и зачисление=день инкассации+1(Т+1)
      *клиент имеет р/с у нас
      день Т:Д 20209 Кт40906
      день Т+1:Дт 20202 К 20209, Дт 40906 Кт 40702
      **день Т:Д 20209 Кт40906
      день Т+1:Дт 20202 К 20209, Дт 40906 Кт 301
      ??? 1)Меняются ли проводки,если инкассаторы не наши?
      2) В случае выявления расхождений какие будут проводки а)инкассаторы наши 1)сумка без повреждений(вина кассира клиента) 2)сумка с повреждениями(вина инкассатора);б)1)сумка без повреждений(вина кассира клиента) 2)сумка с повреждениями(вина инкассатора);
      Заранее огромное спасибо!!!

      Комментарий


      • Пошла купила книжку, 2009год.выпуск , так там вообще проводки:
        Дт 40906 Кт47422-в соответ.с дог.инкассации в кассу пересчета поступила выручка
        После пересчета Дт 20202 Кт 40906
        Дт 47422 Кт 40702.
        причем автор не указывает в какие опер.дни он это все счастье отражает.То ли автор не компетентен в бух.учете в банках, то ли я уже ничего не понимаю!!!

        Комментарий


        • Пожалуйста кто-нибудь откликнитесь,очень надо,у нас и свои и чужие инкассаторы начали сдавать выручку клиентов, раньше таких операций не было, очень не хочется напортачить

          Комментарий


          • Сообщение от tanzik Посмотреть сообщение
            Пожалуйста кто-нибудь откликнитесь,очень надо,у нас и свои и чужие инкассаторы начали сдавать выручку клиентов, раньше таких операций не было, очень не хочется напортачить
            1. Если инкассаторы чужие, то проводки не меняются.
            2. Если клиент не имеет р/с у Вас в банке, то проводки аналогичные. Средства с 40906 будут перечисляться на р/с в другом банке через корсчет.
            3. а) Если обнаружен излишек, то осуществляется проводка Дт 20209 Кт 40906 - на сумму излишка;
            б) Если обнаружен недостаток ден.средств, то осуществляется проводка Дт 40906 Кт 20209 - на сумму недостачи.

            Комментарий


            • Gold Star, Спасибо!!!Я правильно, понимаю, что сч.47422 здесь не нужно использовать??? А в случае, если клиент не имеет р/с,но зачисление идет в день инкассации, то всеравно используем счет 40906???

              Комментарий


              • Сообщение от tanzik Посмотреть сообщение
                Gold Star, Спасибо!!!Я правильно, понимаю, что сч.47422 здесь не нужно использовать??? А в случае, если клиент не имеет р/с,но зачисление идет в день инкассации, то всеравно используем счет 40906???
                Даже и не знаю... 40906 в этом случае использовать мы не можем согласно характеристике счета...

                Комментарий


                • А в случае, если клиент не имеет р/с,но зачисление идет в день инкассации, то всеравно используем счет 40906
                  Нет, не используем. Не можем:
                  4.48. Назначение счета: счет используется в случаях, когда по каким-либо причинам проинкассированная накануне денежная выручка не пересчитана и сумма не может быть зачислена на счет клиента и в кассу кредитной организации.
                  Если день-в-день, то
                  Дт 202
                  Кт 30102(30301) - на сумму по факту пересчета.
                  Если выявлен излишек/недостача, составляется акт (часть препроводилки), один экземпляр которого (которой) передается клиенту. Про документальное оформление лучше спросите на Кассовом форуме.
                  Keep walking...

                  Комментарий


                  • Если день-в-день, то
                    Дт 202
                    Кт 30102(30301) - на сумму по факту пересчета.

                    А какие тогда документы вы делаете? Видь мы должны сделать ПКО для зачисления на 202, а потом пл/поручение для перечисл на счет клиента в др.банке
                    Все-таки в данной ситуации лучше использовать 47422,т.е. Д 20202 К47422
                    Д 47422 К 30102.???
                    Хотя наше ГУ его "сильно любит" и проверяет при каждом визите по поводу и без повода.

                    Комментарий


                    • tanzik, Про документальное оформление спросите на Кассовом форуме, там есть несколько тем, где это можн сделать.
                      лучше использовать 47422 , не лучше.
                      Keep walking...

                      Комментарий


                      • Сообщение от Sand Посмотреть сообщение
                        tanzik, Про документальное оформление спросите на Кассовом форуме, там есть несколько тем, где это можн сделать.
                        лучше использовать 47422 , не лучше.
                        Это не только проводка кассы, они оприходовали деньги и все.Вы предлагаете данную проводку так как она используется на практике или это теоритически....???Теория очень далека от практики

                        Комментарий


                        • , tanzik, это НЕ теоритически... во всяком случае Дт 202 Кт 30301 вовсе НЕ далека от нашей практики.
                          Keep walking...

                          Комментарий


                          • Сообщение от Sand Посмотреть сообщение
                            , tanzik, это НЕ теоритически... во всяком случае Дт 202 Кт 30301 вовсе НЕ далека от нашей практики.
                            От практики отражения операций по зачислению денежных средств клиентов при инкассации, не имееющих р/счетов в Вашем банке???Сама проводка у меня не вызывает сомнения, как таковая, но мне важно найти оптимальный вариант отражения в учете вышеуказанной операции

                            Комментарий


                            • мне важно найти оптимальный вариант и поэтому Вы решили использовать 47422...
                              Keep walking...

                              Комментарий


                              • Сообщение от Sand Посмотреть сообщение
                                мне важно найти оптимальный вариант и поэтому Вы решили использовать 47422...
                                Я пока ничего не решила.Если бы я решила,то не спрашивала бы мнения специалистов-практиков, которые, как я надеюсь, сталкивались с подобной операцией...

                                Комментарий


                                • А-уууу.Люди!!!Неужели ни у кого в банке или НКО нет клиентов,не имеющих р/с у Вас, и чья выручка зачисляется день в день?????

                                  Комментарий


                                  • tanzik

                                    Есть. Делаем именно ту проводку, о которой пишет Sand: Дт 20202 Кт 30301 (мы филиал, у клиента счет в ГО).
                                    Барец за честату раднова езыка

                                    Комментарий


                                    • А без выдачи кредита, сразу со счета процентов увеличить ссудный счет?
                                      Последний раз редактировалось ludik; 20.12.2009, 10:37. Причина: нет лица к которому обращение
                                      ludik

                                      Комментарий


                                      • ludik, проценты по кредитам не капитализируются.
                                        См. 54-П.

                                        Комментарий


                                        • В 302-П возможно дебет ссудного счета в корреспонденции со счетом по учету требований по получению процентов, когда это применимо?
                                          ludik

                                          Комментарий


                                          • Сразу на ум пришёл вариант когда задолженность реструктуризируется по дополнительному соглашению, и задолженность по процентам переходит в тело кредита

                                            Комментарий


                                            • Уважаемые господа банкиры,
                                              Просветите, плиз, как переоценивается портфель ценных бумаг банка по российским стандартам. Каким документом регулируется (или все в 302-П есть).
                                              А если конкретнее, затрагивает ли переоценка каких-либо бумаг счета капитала или все переоценки отражаются в отчете о прибылях и убытках. Заранее спасиб!

                                              Комментарий


                                              • sokol4ko, Смотрите Приложения 11 и 3 к 302 Правилам.

                                                Комментарий


                                                • Уважаемые коллеги, подскажите пожайлуста, на каком БС учитывать незарегистрированную долю, внесенную учредителем в счет увеличения УК банка?
                                                  ДТ 40702( Счет учредителя, внесшего долю) КТ ??? ( или нужно открыть на 10208 лицевой счет незарегистрированной доли)

                                                  Комментарий


                                                  • Nata-209, Банк ООО? Вроде до регистрации проспекта эмиссии на 60322, после - на 10208.
                                                    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                    Комментарий


                                                    • CAP, да банк ООО.

                                                      Комментарий


                                                      • Nata-209, Проводка на лицевик участника. 60322 не предусмотрен.А в расчет капитала с даты, следующей за датой принятия Банком России решения о государственной регистрации соответствующих изменений и дополнений в учредительные документы, связанных с изменением величины уставного капитала.

                                                        Комментарий


                                                        • Nata-209, Проводка на лицевик участника. 60322 не предусмотрен.А в расчет капитала с даты, следующей за датой принятия Банком России решения о государственной регистрации соответствующих изменений и дополнений в учредительные документы, связанных с изменением величины уставного капитала.
                                                          А в принципе, по поводу аналитического учета, все в Ваших руках т.к. "Порядок ведения аналитического учета по счетам по учету уставного капитала определяется кредитной организацией."

                                                          Комментарий


                                                          • Уважаемые коллеги,возник маленький вопросик: во внебалансовом мем. ордере по операции списания с подотчета специалиста ценностей (например, пластиковых карт и т.п.)нужна ли подпись контролирующего работника (т.е. должно быть 2 подписи - бухгалтера и контролера) либо только одна подпись - бухгалтерского работника?

                                                            Комментарий


                                                            • katyax2006, в приложении 5 к 302-П счета 91203 нету. Значит определяется внутренними документами банка. Если ничего про это не написано. значит не нужна. Если в инструкции банка написано что надо проконтролировать, значит нужна

                                                              Комментарий

                                                              Пользователи, просматривающие эту тему

                                                              Свернуть

                                                              Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                              Обработка...
                                                              X