12 ноября, вторник 12:16
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Бухучет в российских банках для "чайников"

Свернуть
Это важная тема.
X
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Здравствуйте! Помогите плиз...

    У меня следующий вопрос: была выдана кредитная линия с лимитом задолженности. Кредит вышел на просрочку (истек срок погашения ссуды).
    После этого заемщик осуществляет частичное погашение ссуды.
    Вопрос нужно ли восстанавливать лимит задолженности? Исходя из логики у банка не обязательств по выдаче ссуды. Можно ли вообще закрыть счет по учету лимита задолженности?
    На перепутье любовь к работе становится сильнее :)

    Комментарий


    • nddd, Если истек срок транша, предоставленного в рамках договора с ЛЗ, а общий срок действия договора не истек, мы не закрываем. Если закончился общий срок действия договора, и на этот момент у заемщика есть перед Вами неисполненные обязательства, а у вас перед ним нет, то закрываем. Мы.
      Keep walking...

      Комментарий


      • Добрый день, уважаемые коллеги!
        Сама не бухгалтер, но возник вопрос: при выносе на просрочку части ссуды (неуплаченное ежемесячное частичное гашение) Д 45815 - К 45507. Что делать с уже существующим резервом? Д 45515 - К 45818? Или идти через доходные и расходные счета?
        Подскажите, пожалуйста...

        Комментарий


        • Сообщение от Ли_са Посмотреть сообщение
          Добрый день, уважаемые коллеги!
          Сама не бухгалтер, но возник вопрос: при выносе на просрочку части ссуды (неуплаченное ежемесячное частичное гашение) Д 45815 - К 45507. Что делать с уже существующим резервом? Д 45515 - К 45818? Или идти через доходные и расходные счета?
          Подскажите, пожалуйста...
          Нельзя дублировать вопросы в разных темах.

          Ответ на Ваш вопрос здесь http://dom.bankir.ru/showthread.php?t=9452

          Комментарий


          • Спасибо и извините за повтор. Сразу найти не получилось.

            Комментарий


            • Sand, Следопят, мы на тех же конверсионных лицевиках, что и текущие (непросроченные) требования. и почему) - это ведь относится к тем, кто переносит на 324?
              спасибо за ответ !
              у нас переносят на 324, а я нашла в приложениях к 302-П, что такое можно по сделкам с ценными бумагами.
              "Глава 3. Принципы отражения в бухгалтерском учете операций по приобретению и выбытию ценных бумаг
              3.1.5. При неисполнении контрагентом (посредником) в установленный срок условий договора (сделки) сумма не исполненных контрагентом требований в конце операционного дня подлежит переносу на счета по учету просроченной задолженности (клиентской или межбанковской) как просроченная задолженность по прочим размещенным средствам." - это ведь о том, что можно по ценбум переносить задолженность на 324 ? : )
              но про конверсионные - не нашла,что можно на 324 (((
              Я понял, это намек, я все ловлю на лету, но.....непонятно, что конкретно Вы имели ввиду?
              Положительные эмоции - это те эмоции, которые возникают, если на все положить .

              Комментарий


              • Sand, Спасибо за ответ, Вы подтвердили наши мысли.
                На перепутье любовь к работе становится сильнее :)

                Комментарий


                • Правильно ли я понимаю:
                  по счету 913 отражаются как полученные обеспечения (11-14), так и выданные обеспечения (15-16).
                  Т.е. например, банк выдает кредит под залог ценных бумаг. Сумма выданного кредита отражается в балансовых обязательствах, при этом заложенные ценные бумаги "на баланс" банка не попадают, их стоимость - на забалансовом счете 91311.
                  Другая ситуация. Банк выдает гарантию за третье лицо. Сумма такой гарантии - на счет 91315.
                  На счете 914 - зеркально обратная ситуация.
                  Если я что-то неправильно понимаю - поправьте меня.
                  Если правильно - вопрос: в чем смысл такой группировки? На одном счете отражаются как выданные, так и полученные обеспечения.
                  Или с другой стороны: полученное обеспечение в форме залога имущества будет отражено в пассивном счете 913, а полученное обеспечение в форме поручительства или гарантии - на активном счете 914. В чем разница? Ведь и то, и другое - обеспечение полученное?

                  Комментарий


                  • КоклюшЪ, Почти правильно.
                    1) 91314 - это не обеспечение, это ценные бумаги, купленные по сделке РЕПО, они на балансе и есть обязательство их продать.
                    в целом 91314-91316 - это не полученное обеспечение, а условное обязательство, то есть при наступлении определённых условий его потребуется выполнять и поэтому его нет на балансе.
                    Почему ЦБ сгруппировал в одном балансовом счете полученное обеспечение и условное обязательство, а на другом активы, переданные в обеспечение и условные требования - ведомо одному Центральному банку. Если Вы проследите историю изменений учёта всех этих объектов последовательно начиная со всех редакций 61 первых правил (приказ 02-263 от 08.06.97) потом 205-П, потом 302-П - Вы увидите, что ЦБ неоднократно перегруппировывал объекты по счетам 1 порядка и менял признаки счетов по учёту одних и тех же объектов с активного на пассивный и обратно. А следовательно, теоретическую логику в этом искать по определению бесполезно. Внебаланс - он и есть внебаланс. Есть наименования объектов учёта, а всё остальное от лукавого и в практике никому не нужно - в том числе лишено экономического смысла понятие "актив" или "пассив" для внебалансового учёта.

                    Комментарий


                    • Подскажите, пожалуйста, если выдали кредит нерезиденту на 5 лет, а он через год стал резидентом номер счета менять нужно, например с 457 на 455?

                      Комментарий


                      • КошкаМ, я бы написала запрос в ЦБ - четыре года еще учитывать.
                        Keep walking...

                        Комментарий


                        • А на практике то как делаете, коллеги? Разве ни у кого не было такого случая?

                          Комментарий


                          • В отличии от текущих счетов Клиентов, которые открываются на основании Договора банковсго счета (т.е. нужно было заключать Договор/ДС), ссудный счет можно и поменять. IMHO ^-)

                            Комментарий


                            • Добрый день! Очень прошу совета. Возникли разногласия с разработчиками ПО. Мы 31го числа переклассифицировали ссуду из 3 во 2 к.к. Проценты по 3 к.к. мы признаем неопределенными к доходу. Начисление процентов за месяц осуществляются в последний рабочий день. На балансе или внебалансе мы должны начислить проценты? Проценты мы начисляем на остаток ссудной задолженности на начало дня, а, ссуда на начало дня была как раз 3 к.к. То есть мы должны начислить на внебалансе?

                              Комментарий


                              • etty, мы при улучшении качества ссуды (из неопределенной в определенную) начисления % во внебалансе не делаем, а наоборот списываем всё, что там было.
                                Keep walking...

                                Комментарий


                                • В данном случае 31-го числа вы должны начислить % не потому, что последний день, а потому, что изменение определенности по кк произошло.
                                  Если бы вы перевели 20-го числа, разве Вы не доначисляете %?
                                  ну и про резерв тут же не забудьте.

                                  Комментарий


                                  • etty, а чего Вы не сходите в тему "Начисление процентов по 302-П"? там это так обсуждалось, так обсуждалось...
                                    Keep walking...

                                    Комментарий


                                    • Сообщение от Sand Посмотреть сообщение
                                      etty, а чего Вы не сходите в тему "Начисление процентов по 302-П"? там это так обсуждалось, так обсуждалось...
                                      Sand, спасибо) Пришла сюда, ибо чайник)) Уже в той теме, ищу!

                                      Комментарий


                                      • Здравствуйте коллеги подскажите пожалуйста на какие расходы списывается приобретенный кабель для проведения сети.

                                        Комментарий


                                        • ta, Есть такая темка про символы доходов/расходов. Там почитайте. Если не найдете ответа на вопрос, задайте его там.
                                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                          Комментарий


                                          • Привет, "Чайники"
                                            Я отвёл "курсовую разницу" сюда
                                            http://dom.bankir.ru/showthread.php?t=94241

                                            Комментарий


                                            • GB и Вам чтобы не потеряться
                                              http://dom.bankir.ru/showthread.php?...06#post2599206

                                              Комментарий


                                              • в данный моменть заключаем договор с банком нерезом по которому мы закидываем ему деньги и при наступлении благоприятных условий проводим сделки покупки продажи валюты и/или ценных бумаг
                                                что-то типа агентского договора.
                                                они нам за время нахождения у них денег даже проценты какие-то платят.
                                                Вопрос на каком счёте я это должен отразить в своем балансе? 323?

                                                Комментарий


                                                • bor, А не 30602?
                                                  Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                  Комментарий


                                                  • bor, Вопрос на каком счёте я это должен отразить в своем балансе? 323? - это Вы про сам актив? да, если размещенные Вами средства не попадают под понятие предоставленного кредита или размещенного депозита. А проценты - на 47427 "... к получению в установленные договорами сроки либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств", п. 4.70.
                                                    Keep walking...

                                                    Комментарий


                                                    • а что валюта подходит под "другие финансовые активы"? я почему то считал что 30602 только для ценных бумаг

                                                      Комментарий


                                                      • Sand, а как ВАм 30602?

                                                        Комментарий


                                                        • САР, а разве по средствам, размещенным у брокеров, бывает начисляются %?
                                                          Keep walking...

                                                          Комментарий


                                                          • Sand, А что мешает?
                                                            Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                            Комментарий


                                                            • САР, да нет, не мешает, разумеется, просто не сталкивалась никогда.
                                                              Keep walking...

                                                              Комментарий

                                                              Пользователи, просматривающие эту тему

                                                              Свернуть

                                                              Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                              Обработка...
                                                              X