20 октября, суббота 07:58
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Уступка мертвых долгов коллекторам. Есть вариант?

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Уступка мертвых долгов коллекторам. Есть вариант?

    Банкиры, объясните коллектору его заблуждение.
    У банка есть долги, ну совершенно безнадежные, нам, кстати, тоже неинтересные. Но есть и другие, поликвиднее. Предлагаю банку во избежание процедуры списания в общей куче отдать те и другие долги.
    Вариант 1. Банк уступает долги по просроченным ссудам коллектору за 10 % от номинала (например, номинал - 100 т.р.). Банку - преференции по 254-П в полном объеме, но фиксирует убытки на 90 т.р.
    Вариант 2. Мы вместе с банком создаем ООО, банк в качестве вклада в уставный капитал вносит свои долги, оцененные оценщиком в 10 т.р. (напоминаю, при номинале 100 т.р.). Вроде по резервам банку тоже неплохо, но как быть с разницей в 90 т.р. ? Идет ли она на внереализационные расходы?
    У вообще, реален ли для банка такой вариант завуалированного списания долгов для сохранения положительных финансовых результатов? И нужны ли они? У нас свои представления о финрезультатах, далекие от теории бухучета... ))

  • #2
    И вообще - есть ли разница в банковском учете (бух или нал) между реализацией долга путем уступки права требования и внесением его в качестве вклада в УК третьего лица?
    Оно конечно понятно, что банк в обмен на дебиторку 100 т.р. получает финвложение на сумму 10 т.р., но... вдруг?

    Комментарий


    • #3
      Нет разницы в учете в момент сделки.
      С одной стороны всё равно будет реализация задолженности с убытком и совершенно одинаковые проводки по финансовому результату банка.
      С другой стороны будет просто замещение 10 т.р. либо деньгами, либо вложениями в ООО.
      Есть разница в учёте после сделки. Лучше деньгами.
      Потому что не знаю, что Вы имеете ввиду во втором варианте в фразе Вроде по резервам банку тоже неплохо, но под полученные деньги точно не надо резервов создавать, они всегда стоят 100% себя, а вложения в долю в ООО это геморрой. Раз в квартал собирать балансы ООО, делать профессиональные суждения о финансовом состоянии ООО. И что-то мне подсказывает, что банк не сможет сделать вид что финансовое состояние ООО такое офигенное, что под вложения в него не надо создавать никакого резерва.
      Очень даже возможно, если Вы ничего кроме долгов не сгрузите в баланс ООО, резерв под эти 10 т.р. очень скоро достигнет 100%, то есть банк вернётся к той же радости, что и была
      До сделки у него 100 т.р. вложений в кредиты и 100 т.р. резервов под них в расходах. То есть финансовый результат минус 100.
      После сделки у него зафиксированный финансовый результат минус 90 от сделки и резервы минус 10 в расходах.
      То есть, те же минус 100 в итоге. Только в левой руке.

      Комментарий


      • #4
        А, кажется я понял, что Вы имели ввиду. Что банк поставит на баланс первоначально вложения в ООО не по стоимости оценщика, а по номиналу.
        И первоначально не будет убытка.
        Всё равно то же самое. Какая разница, резерв под кредиты или под долю в ООО. Возможно, он не будет 100%.
        Оттяжка решения проблемы на год может быть произойдёт. Дальше-то что-то произойдёт с балансом ООО. Он убытков наполучает при таком раскладе, поставив первоначально в баланс 100, а денег получив 10.
        Если банк собирается работать дольше чем год - не вижу в чём у него интерес менять одни плохие активы на другие плохие активы.

        Комментарий


        • #5
          Разумно. Однако ж некоторые банки не гнушаются головной болью с продажей мертвых долгов своей аффилированной фирме за 100 % от номинала. При этом фирма платит банку за купленные долги деньги, полученные в кредит от банка... Конечно договор и платежки руками не видел, но факт. На первоначальном этапе смысл вижу (резерв, убытки под ноль), но потом...
          Хочу в банка забрать долги под благовидным предлогом создания ООО вместо будущего списания. Обосновать им "зачем" - пока не могу

          Комментарий


          • #6
            Это уже получается вопрос не бухгалтерский, а экономико-политический, что банку выгоднее на данном этапе, а даже я бы сказал вопрос характера и планов руководства банка.
            Да, есть смысл сделать такую штуку, например если в моменте надо быстро выправить капитал, а через год-два руководство рассчитывает, что капитал будет совсем другой, объёмы совсем другие, и этот же размер резерва под вложение в ООО с опозданием на этот срок будет для банка передставлять гораздо меньшую проблему, чем этот же размер резерва сегодня под кредиты.
            Или как вариант тот, кто реально управляет банком, знает, что он тут не навсегда, хочет продать бизнес или просто сменить наёмную работу топ менеджера в будущем и его интересуют только результаты в моменте с целью получения наибольшей зарплаты сейчас.
            Но повторяю, это субъективные личностные вещи и не предмет обсуждения с бухгалтерами

            Комментарий


            • #7
              2С.Ф. Спасибо, ответ исчерпывающий.
              Модератор, подскажите, на какой ветке чаще попадаются темы про уступку долгов банком? Если ли что-то общее типа "Аутсорсинг"?

              Комментарий


              • #8
                ateco Аутсорсинг слишком широкое понятие, означающее передачу какой-либо работы сторонней организации, употребляется в IT, хозяйственной деятельности и много ещё где, поэтому не существует такой темы или форума, или например в автоматизации может существовать, но не иметь к Вам отношения.
                Скорее всего интересующий Вас вопрос можно обсудить в форуме управления рисками.
                Спрошу модератора этого форума. Или он возьмёт тему себе, её будет видно из бухгалтерского и Вы не потеряете. Или даст ссылку.
                Есть так же вариант что, не обсуждалось и откажутся брать.

                Комментарий


                • #9
                  Это не к нам. У вас тема - бизнесовая, а мы контролеры.
                  DenM, CIA

                  Модератор форумов

                  Комментарий


                  • #10
                    DenM понятно что не к Вам. Я других спрашивал

                    Комментарий


                    • #11
                      Вот посоветовали.
                      http://dom.bankir.ru/showthread.php?t=65123
                      И в кредитном форуме поискать.

                      Комментарий

                      Пользователи, просматривающие эту тему

                      Свернуть

                      Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                      Обработка...
                      X