3 марта, среда 14:13
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Хоз. операции по 302-П

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • пензенский
    Участник создал тему Хоз. операции по 302-П

    Хоз. операции по 302-П

    Выставлен счет за товар, оплачиваем. Через неделю получаем товар и с/ч фактуру(операции внутри месяца). Какие будут проводки?

  • ЕЛ
    Участник ответил
    Откликнетесь !По-прежнему прошу о помощи по НВПИ :
    по 385-П " Активы, требования и (или) обязательства, конкретная величина (стоимость) которых определяется с применением НВПИ, подлежат обязательной переоценке (перерасчету) в последний рабочий день месяца."
    Как же все-таки делать переоценку по [B]неполученной[/B] в предыдущие месяцы арендной плате: на весь остаток 60312 вкл. НДС или переоценке подлежит только сумма без НДС

    Прокомментировать:


  • ЕЛ
    Участник ответил
    Коллеги, пожалуйста, помогите с НВПИ: начислять или нет на НДС к получению , который включен в сумму требования банка учитываемого на счете 60312

    Прокомментировать:


  • ЕЛ
    Участник ответил
    Коллеги , опять возник , осуждавшийся уже вопрос по НВПИ. Банк оказывает услуги обл. НДС.Как вы начисляете НВПИ - на всю сумму задолженности по 60312 (включая сумму НДС) или на сумму без НДС?

    Прокомментировать:


  • Nataly2008
    Участник ответил
    Сообщение от Carry Посмотреть сообщение
    Вопрос в том, что реально я уплатила сумму больше за счет НВПИ. Означает ли это, что сумма НДС уплаченного у меня стала больше, т.е не образовался ли у меня НДС в суммовой разнице?
    Смущает то, что у Чекмарева в учетной политике, например, при начислении расходов до даты оплаты в случае, если оплата по курсу на дату платежа, переоценивается по НВПИ не только 60311, но и 60310. По нашей политике НДС выделяется на дату оплаты
    Подскажите, пожалуйста, где это можно найти "у Чекмарева в учетной политике"?

    Сообщение от Такая Посмотреть сообщение
    Carry
    Все же считаю, что НВПИ на НДС не распространяется, только на требования и обязательства.
    НДС уплаченный (60310) является активом, хоть и неликвидным. А в приложении 3 к 302-П говорится, что активы тоже переоцениваются:
    7.3. Активы, требования и(или) обязательства, конкретная величина (стоимость) которых определяется с применением НВПИ, подлежат обязательной переоценке (перерасчету) в последний рабочий день месяца. Кредитная организация вправе установить периодичность переоценки (перерасчета) в течение месяца, утвердив ее в учетной политике.


    Всё-таки какую сумму задолженности перед поставщиком (60311) переоценивать? С НДС, без НДС? И надо ли переоценивать НДС (60310)?

    Прокомментировать:


  • Nataly2008
    Участник ответил
    Пришли к такой модели:

    Пример:
    Мы оказываем услугу, стоимость 100 у.е. (+ НДС 18 у.е.) на дату оплаты.

    1. Дт 60312 Кт 70601 отгрузка 100 у.е. * 10 = 1000 руб
    Дт 60312 Кт 60309 НДС с отгрузки 18 у.е. * 10 = 180 руб

    2. Дт 60312 Кт 70605 переоценка конец месяца, курс 12, 100*(12-10)=200 руб

    3. Дт 70610 Кт 60312 переоценка конец месяца, курс 11, 100*(12-11)=100 руб

    4а. Дт 301 Кт поступила оплата, 118 у.е. * 11 = 1298 руб
    Дт 60312 Кт 60309 НДС с разницы 18 руб

    4б. Дт 301 Кт поступила оплата, 118 у.е. * 9 = 1062 руб
    Дт 70610 Кт 60312 переоценка при оплате, курс 9, 100*(11-9)=200 руб
    Дт 70606 символ 26411 Кт 60312 неполученный НДС 18 руб

    Прокомментировать:


  • Nataly2008
    Участник ответил
    Как вы начисляете НВПИ - на всю сумму задолженности по 60311,60312 или на сумму без НДС?

    Вопрос возникает, т.к. в п.1.4. Приложения 3 к 302-П говорится "Доходы и расходы определяются с учетом разниц, связанных с применением встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора (далее - НВПИ)."
    Т.е. можно сделать вывод, что НВПИ применяются только к доходам и расходам. Нашим доходом является сумма по договору без НДС, поэтому есть предложение только её пересчитывать с НВПИ.

    Пример:
    Мы оказываем услугу, стоимость 100 у.е. (+ НДС 18 у.е.) на дату оплаты.

    1 вариант
    1. Дт 60312 Кт 70601 отгрузка 100 у.е. * 10 = 1000 руб
    Дт 60312 Кт 60309 НДС с отгрузки 18 у.е. * 10 = 180 руб
    2. Дт 60312 Кт 70605 переоценка, курс 12, 118*(12-10)=236 руб
    3. Дт 70610 Кт 60312 переоценка при оплате, курс 11, 118*(12-11)=118 руб
    4. Дт 301 Кт 60312 поступила оплата, 118*11=1298 руб
    Дт 70606 Кт 60309 НДС с разницы 18 руб

    2 вариант
    1. Дт 60312 Кт 70601 отгрузка 100 у.е. * 10 = 1000 руб
    Дт 60312 Кт 60309 НДС с отгрузки 18 у.е. * 10 = 180 руб
    2. Дт 60312 Кт 70605 переоценка, курс 12, 100*(12-10)=200 руб
    3. Дт 70610 Кт 60312 переоценка при оплате, курс 11, 100*(12-11)=100 руб
    4. Дт 301 Кт поступила оплата, 118 у.е. * 11 = 1298 руб
    Дт 60312 Кт 60309 НДС с разницы 18 руб
    Последний раз редактировалось Nataly2008; 26.01.2009, 15:25.

    Прокомментировать:


  • Nataly2008
    Участник ответил
    По проводкам не разбиралась, только по процедуре уплаты взносов/отчетности по ним.

    Если работник хочет уполномочить работодателя перечислять за него добровольные взносы, он подает работодателю соответствующее заявление с указанием размера ежемесячно удерживаемых и перечисляемых взносов. Вместе с заявлением подается копия уведомления ПФ о вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Для изменения размера, прекращения, возобновления перечисления взносов работник также подает соответствующее заявление работодателю.

    Работодатель ежемесячно исчисляет добровольные страховые взносы и взносы работодателя отдельно по каждому застрахованному лицу.

    Перечисление взносов производится в порядке и в сроки, установленные для перечисления взносов на ОПС. Перечисление производится отдельным п/п на специальный счет ПФ. Одновременно с перечислением формируется реестр застрахованных лиц по установленной форме (форма не установлена).

    В реестре должны содержаться следующие сведения:
    1)общая сумма перечисляемых средств, включающая в себя:
    а)сумму всех перечисляемых дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии застрахованных лиц;
    б)сумму всех уплачиваемых взносов работодателя (в случае их уплаты);
    2)номер платежного поручения и дата его исполнения;
    3)страховой номер индивидуального лицевого счета каждого застрахованного лица;
    4)фамилия, имя и отчество каждого застрахованного лица;
    5)сумма перечисляемых дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии каждого застрахованного лица;
    6)сумма взносов работодателя, уплачиваемых в пользу каждого застрахованного лица (в случае их уплаты).

    Общая сумма, перечисляемая согласно реестру, заверяется кредитной организацией, ее перечисляющей.

    Реестры перечисленных взносов, оформленные по установленной форме (форма не установлена), представляются в ПФ ежеквартально не позднее 20 числа следующего за кварталом месяца. Если ССЧ организации > 100 человек, реестры передаются в ПФ в электронной форме.

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    VerPas, могу сказать, что это точно не 60301, все, что надо платить с 60301 опеределено Налоговым кодексом.
    Вы так хотите делать после начисления:
    Дт 60305\60306
    Кт 60322
    и
    Дт 60322
    Кт 30102 ?

    У меня только есть вопрос - уполномочен ли работодатель по заявлению работника осуществлять данные перечисления и если перечисления идут одной суммой за нескольких сотрудников, то обязано ли предприятие подавать в ПФ расшифровку.
    На мой взгляд надо использовать 60322, если решены данные вопросы.

    Если зарплата перечисляется на счет каждого работника в банке (40817), а не выдаетмся наличными, можно же по заявлению на перевод перечислять отдельно каждым физиком и на банке не будет ответственности по расшифровке. Я бы так сделала.

    Прокомментировать:


  • VerPas
    Участник ответил
    Сообщение от VerPas Посмотреть сообщение
    С какого счета лучше их платить :
    с 60301 или 60322 ?
    Кто, что думает ?
    А что, никто ещё не платил добровльные пенс.взносы?
    Ни у кого работники не изъявили желание перечислять их из ЗП ?

    Прокомментировать:


  • VerPas
    Участник ответил
    Сообщение от Olga_RF Посмотреть сообщение
    VerPas, т.е по складу вы марки не проводите?
    Нет.
    А зачем склад?
    Скорее уж внебаланс (касса) - 91202.
    Но через этот счет мы так же не проводим.
    Из подотчета - сразу на почтовые расходы

    Прокомментировать:


  • Olga_RF
    Участник ответил
    VerPas, т.е по складу вы марки не проводите?

    Прокомментировать:


  • VerPas
    Участник ответил
    Сообщение от ak007 Посмотреть сообщение
    Купили хозяйств.материалы для ремонта офиса.
    Наняли ИП для перевозки этих материалов.
    Куда отнести транспортные расходы ?
    В стоимость материалов или куда то в "прочие"?
    Никто не ответил.
    Нас так же волнует этот вопрос.

    В Прил.10 к 302-П сказано:
    Глава 5. Учет материальных запасов
    5.2. Материальные запасы отражаются в бухгалтерском учете в сумме фактических затрат кредитной организации на их приобретение, определяемой в соответствии с пунктами 1.6 - 1.9 настоящего Порядка.
    Глава 1. Общие положения
    1.6. Первоначальной стоимостью имущества (за исключением нематериальных активов), приобретенного за плату, в том числе бывшего в эксплуатации, признается сумма фактических затрат кредитной организации на сооружение (строительство), создание (изготовление), приобретение, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования.

    Вопрос : запасы увеличиваем на стоимость доставки ???
    Через какой счет сводим окончательную ст-ть запаса ( по аналогии с 60701) ??? Или просто прогоняем сумму транспортных расходов чере 610 счет ???

    До сих пор у нас транспортные расходы отдельно шли по символу 26412.

    Прокомментировать:


  • VerPas
    Участник ответил
    Olga_RF, У нас марки списываются сразу на почтовые расходы согласно акта приема-передачи в приемную (пишем : переданы для использования в работе)

    Прокомментировать:


  • VerPas
    Участник ответил
    С какого счета лучше их платить :
    с 60301 или 60322 ?
    Кто, что думает ?

    Прокомментировать:


  • Olga_RF
    Участник ответил
    Всех приветствую. мы купили марки почтовые на определенную сумму (за наличку) Авансовый отчет есть.А как их отразить? Ведь сразу же мы не спишем? Они должны быть на складе или в кассе как ценности? И как подтвердить ежедневный расход марок, на основании чего? Просто клеим и бросаем в почтовый ящик

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    Из Ответы и разъяснения по некоторым вопросам, связанным с ведением бухгалтерского учета и составлением финансовой отчетности от 22.10.2008

    Вопрос 11. "Как отражается в учете переоценка требований и обязательств, содержащих НВПИ, по хозяйственным операциям?"

    Ответ. Стоимость товаров, работ, услуг (в том числе с применением НВПИ), равно как и порядок расчетов, определяется сторонами при заключении договора.

    Поскольку при применении НВПИ этот показатель установлен договором не в абсолютной величине (конкретной сумме), а определяется расчетным путем, нормы п. 1.4 Приложения 3 к Положению № 302-П (далее- Приложение 3) введены с целью единообразного отражения в бухгалтерском учете стоимости товаров (работ, услуг), а также выручки от реализации, доходов и расходов на дату перехода прав на товар (дату выполнения работ, оказания услуг).

    Если договором предусмотрена частичная оплата (аванс, задаток) до поставки товара (выполнения работ, оказания услуги), то такие промежуточные выплаты на отражаемую в бухгалтерском учете стоимость товара (работ, услуг) не влияют. Соответственно, переоценка дебиторской или кредиторской задолженности, связанная с такими промежуточными расчетами, нормами главы 7 Приложения 3 не предусмотрена, поскольку лишена экономического смысла.

    В связи с этим, норма п. 1.4.3 Приложения 3 и устанавливает отражение доходов и расходов, связанных с применением НВПИ, только при осуществлении расчетов после указанной выше даты (в том числе с учетом ранее произведенных авансов).

    Если стоимость товара (работ, услуг) определена в размере 100% предоплаты, осуществленной по условиям договора до поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), то никаких разниц, связанных с применением НВПИ, не возникает.

    Прокомментировать:


  • Ев
    Участник ответил
    такой вопрос:
    операция:списание гос. пошлины на расходы..но! гос.пошлина,которая уплачивается не на прямую в бюджет, типа нотариусы и т.д...но именно не только нотариусы..Д70606К? я думаю: К60322 или К60348

    Прокомментировать:


  • ak007
    Участник ответил
    Салют всем!

    Купили хозяйств.материалы для ремонта офиса.
    Наняли ИП для перевозки этих материалов.
    Куда отнести транспортные расходы ?
    В стоимость материалов или куда то в "прочие"?

    Прокомментировать:


  • Андрей ГДР
    Участник ответил
    Доброе время дня всем! Подскажите, пожалуйста: заключен договор аренды здания на пару лет, аренда ежемесячная. В качестве обеспечения исполнения обязательств по договору мы перечислили арендодателю платёж в размере ежемесячной платы. Он будет у них до окончания срока аренды. Учитываем на "прочих размещенных" по аналогии с клиентскими залогами по депозитным ячейками ("прочие привлеченные")? Или на 60312/60322? Есть, правда, вариант учесть на РБП, т.к. в договоре есть условие, что "если не оплатите арендный платёж, то этот залог мы берём себе в счёт очередного платежа". Но мне этот вариант наравится меньше всего, почему-то..

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    Если по договору (мы получатели услуги и оплачиваем с 60312) нам уплачивают штраф с НДС, куда этот штраф зачислить?
    Я так думаю, что на 60323, а с него уже на 70601 и 60309.
    Днем признания считаем - день уплаты должником, то есть не начисляем, просто письмо пишем, что должник нам должен.
    Эио же не оплата услуг, а уплата штрафа.

    Прокомментировать:


  • Пшеничная
    Участник ответил
    ЕЛ Мы и в налоговом учете и по бухучету мписываем госпошлину единовременно.
    По налоговому учету: на основании того, что ГП -федеральный сбор и относится как и все налоги на расходы в момент начисления
    По бухучету: на основании п.5.11.3 гл.5 302-П, где сказано, что 5.11.3 налоги и сборы отражаются не позднее сроков, установленных для их уплаты.

    Прокомментировать:


  • ЕЛ
    Участник ответил
    Следует ли госпошлину уплаченную за рассмотрение заявки на выдачу лицензии и госпошлину за выдачу лицензии относить на РБП и списывать в течении срока действия лицензии ( как в налоговом учете в соответст.с разъясн. минфина в письме от 2007г. 03-03-06/1/569 от 16/08/2007)или ее надо списывать единовременно?
    Последний раз редактировалось ЕЛ; 09.06.2008, 11:55.

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    ЕЛ
    мы относим обучение на 70606 символ 26104.

    Как Вы не понимаете, что оборудование это оборудование.
    Вот будете Вы его вдруг продавать за ненадобностью, с какой стати покупатель будет платить за обучение Вашего персонала, если стоимость обучения Вы включите в стоимость оборудования.
    Не связано обучение с стоимостью оборудования, ну никак.

    Прокомментировать:


  • Ivan
    Участник ответил
    ЕЛ
    А это разве можно отнести к
    ...затраты по доставке и доведению указанных объектов основных средств, нематериальных активов до состояния, в котором они пригодны к использованию...
    Ладно бы работы по настройке оборудования. А так консультационные услуги...

    Прокомментировать:


  • ЕЛ
    Участник ответил
    А обучение сотрудников работе с оборудованием включать в первонач.стоимость?

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    ЕЛ
    Я считаю, что не надо.
    На расходы относить как?
    Акты же будут?
    Услуга оказана,стоимость определена, договор есть и на расходы.
    Как обычные услуги.

    П.С. Тему присоединю к Хоз.операциям по 302-П.

    Прокомментировать:


  • ЕЛ
    Участник ответил
    Работы, которые делаются вместе с поставкой оборудования для защиты информации включают в себя:
    выявление каналов утечки информации
    Разработка проектов организ-распорядительных документов на АС
    Разработка программы и проведение аттестац. испытаний
    Проведение обучения сотрудников по вопросам эксплуат. поставленных СЗИ
    оформление аттестата соответствия требованиям безопасности информации ФСТЭК России
    Если эти расходы не надо включать в первонач. стоимость поставл. оборудования ( правда я в этом сомневаюсь)? то как относить на расходы сразу или в течении какого-то срока?

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    ЕЛ
    Конкретно по СКЗИ не знаю. Могу порассуждать по аналогии. И информации мало. Название услуг не всегда отражает суть услуги.
    Я бы не сваливала в одну кучу стоимость оборудования и прочие затраты.
    Вы же не учитываете ПО Windows вместе с компьютерами. Да же? Ведь ПО Windows - это тоже лицензии, не так ли?

    Далее. -работы по защите информации и аттестации автоматиз. системы ( получение сертификата)
    это тоже про ПО??? не про оборудование же?
    ПО же неисключительное право?

    У нас такие ПО списывают на символ 26302, так как компьютеры без ПО Windows не работуют.

    Прокомментировать:


  • ЕЛ
    Участник ответил
    Пожалуйста, подскажите как учесть такие расходы. Особенно в части проведения аттестац. испытаний, и оформления аттестата. Надо ли эти затраты включать в первонач. стоимость приобретаемого защитного оборудования?

    Прокомментировать:

Обработка...
X