Хоз. операции по 302-П

[Такая]

VerPas, могу сказать, что это точно не 60301, все, что надо платить с 60301 опеределено Налоговым кодексом.
Вы так хотите делать после начисления:
Дт 60305\60306
Кт 60322
и
Дт 60322
Кт 30102 ?

У меня только есть вопрос - уполномочен ли работодатель по заявлению работника осуществлять данные перечисления и если перечисления идут одной суммой за нескольких сотрудников, то обязано ли предприятие подавать в ПФ расшифровку.
На мой взгляд надо использовать 60322, если решены данные вопросы.

Если зарплата перечисляется на счет каждого работника в банке (40817), а не выдаетмся наличными, можно же по заявлению на перевод перечислять отдельно каждым физиком и на банке не будет ответственности по расшифровке. Я бы так сделала.

[Nataly2008]

По проводкам не разбиралась, только по процедуре уплаты взносов/отчетности по ним.

Если работник хочет уполномочить работодателя перечислять за него добровольные взносы, он подает работодателю соответствующее заявление с указанием размера ежемесячно удерживаемых и перечисляемых взносов. Вместе с заявлением подается копия уведомления ПФ о вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Для изменения размера, прекращения, возобновления перечисления взносов работник также подает соответствующее заявление работодателю.

Работодатель ежемесячно исчисляет добровольные страховые взносы и взносы работодателя отдельно по каждому застрахованному лицу.

Перечисление взносов производится в порядке и в сроки, установленные для перечисления взносов на ОПС. Перечисление производится отдельным п/п на специальный счет ПФ. Одновременно с перечислением формируется реестр застрахованных лиц по установленной форме (форма не установлена).

В реестре должны содержаться следующие сведения:
1)общая сумма перечисляемых средств, включающая в себя:
а)сумму всех перечисляемых дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии застрахованных лиц;
б)сумму всех уплачиваемых взносов работодателя (в случае их уплаты);
2)номер платежного поручения и дата его исполнения;
3)страховой номер индивидуального лицевого счета каждого застрахованного лица;
4)фамилия, имя и отчество каждого застрахованного лица;
5)сумма перечисляемых дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии каждого застрахованного лица;
6)сумма взносов работодателя, уплачиваемых в пользу каждого застрахованного лица (в случае их уплаты).

Общая сумма, перечисляемая согласно реестру, заверяется кредитной организацией, ее перечисляющей.

Реестры перечисленных взносов, оформленные по установленной форме (форма не установлена), представляются в ПФ ежеквартально не позднее 20 числа следующего за кварталом месяца. Если ССЧ организации > 100 человек, реестры передаются в ПФ в электронной форме.

[Nataly2008]

Как вы начисляете НВПИ - на всю сумму задолженности по 60311,60312 или на сумму без НДС?

Вопрос возникает, т.к. в п.1.4. Приложения 3 к 302-П говорится "Доходы и расходы определяются с учетом разниц, связанных с применением встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора (далее - НВПИ)."
Т.е. можно сделать вывод, что НВПИ применяются только к доходам и расходам. Нашим доходом является сумма по договору без НДС, поэтому есть предложение только её пересчитывать с НВПИ.

Пример:
Мы оказываем услугу, стоимость 100 у.е. (+ НДС 18 у.е.) на дату оплаты.

1 вариант
1. Дт 60312 Кт 70601 отгрузка 100 у.е. * 10 = 1000 руб
Дт 60312 Кт 60309 НДС с отгрузки 18 у.е. * 10 = 180 руб
2. Дт 60312 Кт 70605 переоценка, курс 12, 118*(12-10)=236 руб
3. Дт 70610 Кт 60312 переоценка при оплате, курс 11, 118*(12-11)=118 руб
4. Дт 301 Кт 60312 поступила оплата, 118*11=1298 руб
Дт 70606 Кт 60309 НДС с разницы 18 руб

2 вариант
1. Дт 60312 Кт 70601 отгрузка 100 у.е. * 10 = 1000 руб
Дт 60312 Кт 60309 НДС с отгрузки 18 у.е. * 10 = 180 руб
2. Дт 60312 Кт 70605 переоценка, курс 12, 100*(12-10)=200 руб
3. Дт 70610 Кт 60312 переоценка при оплате, курс 11, 100*(12-11)=100 руб
4. Дт 301 Кт поступила оплата, 118 у.е. * 11 = 1298 руб
Дт 60312 Кт 60309 НДС с разницы 18 руб

[Nataly2008]

Пришли к такой модели:

Пример:
Мы оказываем услугу, стоимость 100 у.е. (+ НДС 18 у.е.) на дату оплаты.

1. Дт 60312 Кт 70601 отгрузка 100 у.е. * 10 = 1000 руб
Дт 60312 Кт 60309 НДС с отгрузки 18 у.е. * 10 = 180 руб

2. Дт 60312 Кт 70605 переоценка конец месяца, курс 12, 100*(12-10)=200 руб

3. Дт 70610 Кт 60312 переоценка конец месяца, курс 11, 100*(12-11)=100 руб

4а. Дт 301 Кт поступила оплата, 118 у.е. * 11 = 1298 руб
Дт 60312 Кт 60309 НДС с разницы 18 руб

4б. Дт 301 Кт поступила оплата, 118 у.е. * 9 = 1062 руб
Дт 70610 Кт 60312 переоценка при оплате, курс 9, 100*(11-9)=200 руб
Дт 70606 символ 26411 Кт 60312 неполученный НДС 18 руб

[Nataly2008]

Вопрос в том, что реально я уплатила сумму больше за счет НВПИ. Означает ли это, что сумма НДС уплаченного у меня стала больше, т.е не образовался ли у меня НДС в суммовой разнице?
Смущает то, что у Чекмарева в учетной политике, например, при начислении расходов до даты оплаты в случае, если оплата по курсу на дату платежа, переоценивается по НВПИ не только 60311, но и 60310. По нашей политике НДС выделяется на дату оплаты

Подскажите, пожалуйста, где это можно найти "у Чекмарева в учетной политике"?

Carry
Все же считаю, что НВПИ на НДС не распространяется, только на требования и обязательства.

НДС уплаченный (60310) является активом, хоть и неликвидным. А в приложении 3 к 302-П говорится, что активы тоже переоцениваются:
7.3. Активы, требования и(или) обязательства, конкретная величина (стоимость) которых определяется с применением НВПИ, подлежат обязательной переоценке (перерасчету) в последний рабочий день месяца. Кредитная организация вправе установить периодичность переоценки (перерасчета) в течение месяца, утвердив ее в учетной политике.


Всё-таки какую сумму задолженности перед поставщиком (60311) переоценивать? С НДС, без НДС? И надо ли переоценивать НДС (60310)?

[ЕЛ]

Коллеги , опять возник , осуждавшийся уже вопрос по НВПИ. Банк оказывает услуги обл. НДС.Как вы начисляете НВПИ - на всю сумму задолженности по 60312 (включая сумму НДС) или на сумму без НДС?

[ЕЛ]

Коллеги, пожалуйста, помогите с НВПИ: начислять или нет на НДС к получению , который включен в сумму требования банка учитываемого на счете 60312

[ЕЛ]

Откликнетесь !По-прежнему прошу о помощи по НВПИ :
по 385-П " Активы, требования и (или) обязательства, конкретная величина (стоимость) которых определяется с применением НВПИ, подлежат обязательной переоценке (перерасчету) в последний рабочий день месяца."
Как же все-таки делать переоценку по [B]неполученной[/B] в предыдущие месяцы арендной плате: на весь остаток 60312 вкл. НДС или переоценке подлежит только сумма без НДС