13 апреля, вторник 03:17
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Хоз. операции по 302-П

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • ЕЛ
    Участник ответил
    Пожалуйста, подскажите !

    Прокомментировать:


  • Sherly
    Участник ответил
    Такая По одному договору мы платим не позднее 25 числа за следующий месяц. Плата за кв. м установлена как условно 100 долларов за кв.м. год. Расчеты по курсу на дату расчетов.

    По второму договору - мы платим в последний день месяца за прошедший месяц. Плата за кв. м установлена как условно 100 долларов за кв.м. год. Расчеты по курсу на дату расчетов, но не ниже установленного курса.

    По третьему - авансом за весь следующий квартал. Плата за кв. м установлена как условно 100 долларов за кв.м. год. Расчеты по курсу на дату расчетов, но не ниже установленного курса.
    Вот такое разнообразие...Где-то воникает НВПИ???
    В учетной политике четко не прописано, но расходы признаем в конце месяца.

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    Sherly
    1. платите авансом за весь квартал?
    2. признаете расходы как - по получении акта или в конце каждого месяца?

    Прокомментировать:


  • Sherly
    Участник ответил
    Возможно данный вопрос уже обсуждался..по поиску не нашла. На ночь глядя у меня возникло сомнение - мы платим аренду за ОС ежеквартально, цена за кв установлена в долларах, оплата по курсу ЦБ на дату расчетов - здесь не возникает загадочнго пока для меня явления - НВПИ????

    Прокомментировать:


  • ЕЛ
    Участник ответил
    Банк получает лицензии ФСБ в области защиты информации с использ.шифровальных (криптограф.) ср-в:
    Он производит следующие расходы:
    -работы по защите информации и аттестации автоматиз. системы ( получение сертификата)
    -приобретает спец. оборудование
    -консалтинговая фирма оказывает банку услуги, связанные с получением лицензий
    Как правильно учесть такие расходы подлежат ли они единовременному списанию ( кроме оборуд. если оно дорогое) .На каких символах учитываются такие раходы.
    Кто лицензировал СКЗИ , отзовитесь!

    Прокомментировать:


  • Ivan
    Участник ответил
    KATKOS
    У нас, например, 26302.

    Прокомментировать:


  • KATKOS
    Участник ответил
    Господа, подскажите пожалуйста какой символ ОПУ использовать для отражения на счетах расходов по ежемесячному сопровождению программного обеспечения (в частности Банк-клиента, 1С)

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    Неужели никто не загрязняет окружающую среду???

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    А вот плату за негатиное воздействие на окружающую среду.
    Платим по предварительному расчету, то есть как бы предоплата, при этом неизвестно, будет ли доплата или переплата.
    Далее ежеквартально делаем акты сверки/расчеты за квартал ( да ведь?).
    Как признавать эти расходы?
    Учитывать их на 61403 нельзя, так как еще не факт, что сумма окончательная, то есть дебиторская задолженность.
    Расходы признаем ежемесячно. Тут возмолжности признавать нет, так как сумма неопределена в расчете на 1 месяц точно. Можно, конечно, тупо разделить на 12 месяце, но это же неправильно будет.

    Прокомментировать:


  • milady
    Участник ответил
    Такая

    Не держать же их на 60312, если эти карты по договору не возвращаются поставщику, не возвращаются и деньги за них, а списывать их в расходы, если они пока не используются тоже как-то нелогично.
    Не знаю, я бы списала сразу. Это не материалы, чтоб их списывать при передаче материально ответственным лицом в эксплуатацию. Но даже если и так, их же начальнику транспортного цеха выдали небось сразу для дальнейшего внесистемного учета? Ну и все.

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    milady
    Вот я именно Вас ждала в этой теме.
    1.Про сами карты.
    Дело в том, что карты покупаются впрок, то есть не 5 штук и сразу раздать водителям, а 50 штук из них 40 водителям, а остальные на новые машины, которые купим.
    Не держать же их на 60312, если эти карты по договору не возвращаются поставщику, не возвращаются и деньги за них, а списывать их в расходы, если они пока не используются тоже как-то нелогично.
    2. про ТПК.
    У нас 2 разных варианта учета.
    - если по договору право собственности на бензин ( а значит и цена за бензин фиксируется, т.е. уже известно сколько литров) переходит в момент получение ТПК, то переносим с 60312 в день получения ТПК
    - если по договору прав собственности на бензин переходит в день заправки, то переносим с 60312 на 61008 в день заправки, ну или в день предъявления документов о заправке, у нас это происходит один раз в декаду.

    На расходы с 61008 списываем раз в месяц на основании накладной об отпуске топлива за месяц от поставщика и ведомости расходования бензина от начальника транспортного цеха (шютка); при этом разносим на разные счета в зависимости от соблюдения установленных норм.
    То есть вполне так же , как Вы считаете.
    Правда же

    На внебалансе бухгалтерия учитывать не хочет, слишком муторно. Подотчет ведется начальником птранспортного цеха внесистемно в журнале.
    Все это в Порядке банка зафиксировано.

    Прокомментировать:


  • milady
    Участник ответил
    Изложу вкратце свою позицию по поводу топливных карт, если позволите.

    Во-первых, из вопроса и последующего обсуждения я, честно говоря, не вполне поняла, что именно предлагается учитывать на счете 610? Стоимость самой карты (условно говоря, 100 рублей), или средства, периодически перечисляемые поставщику ГСМ для последующего расходования с ее использованием?

    С талонами все более-менее понятно. По сути, это бензин, приобретенный банком, но находящийся не в канистре и не в баке автомобиля, а пока еще у поставщика. При этом количество и стоимость этого бензина известны, и поэтому есть все основания считать талоны "запасами топлива" и учитывать как материалы на счете 61008.

    Иное дело топливные карты.

    Насколько я понимаю, топливные карты бывают двух видов: литровые и денежные.

    Литровые фиксируют количество приобретенного топлива в литрах, а не его стоимость, что, действительно, дает основания провести параллель между такими картами и талонами на бензин. Средства, перечисленные поставщику за бензин по таким картам, в принципе, логично учитывать на счете 61008.

    Говорить же о единой природе талонов и денежных карт, наверное, не совсем правильно, так как по сути эти карты – всего лишь средство, позволяющее отследить остаток денег, перечисленных поставщику за ГСМ ("расходного депозита"). Кроме того, водитель с помощью денежной топливной карты имеет возможность не только заправить машину, но и приобрести какие-то автотовары на заправке, оплатить услуги мойки и т. п. Поэтому я считаю, что при использовании денежных топливных карт перечисляемые поставщику средства должны продолжать учитываться на счете 60312.

    Что касается стоимости самой карты (100 рублей), вне зависимости от ее типа, считаю, что делать ей на 61008 нечего, так как она не является ни "однократно используемыми (потребляемыми) для оказания услуг, хозяйственных нужд, в процессе управления, технических целей материальными запасами", ни запасами топлива.

    Резюмируя вышесказанное, считаю, что:
    1. стоимость самой карты должна списываться на расходы сразу;
    2. если есть желание, полученные карты можно учитывать на счете 91202 в условной оценке, при выдаче водителю – переносить на 91203;
    3. перечисляемые поставщику денежные средства, если карта денежная – считать предоплатой и учитывать на 60312, если карта топливная – в зависимости от того, в какой момент, согласно условиям договора, право собственности на ГСМ переходит к покупателю. Если в момент получения карт – переносить на 61008, если в момент заправки – держать на 60312.

    Говорю сразу, все вышесказанное – IMHO. Лично я на практике сталкивалась только с денежными топливными картами. Но применительно к ним учет ведем так, как я написала: стоимость карты – в расход, карту – на внебаланс, деньги за бензин – на 60312. Ну, через 61008 прогоняем бензин, само собой, но уже по факту, при обработке путевых листов.
    Последний раз редактировалось milady; 14.05.2008, 22:36.

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    ariinna
    Мы списываем на расходы при выдаче со склада по накладной-требованию для выдачи водителям.

    Прокомментировать:


  • ariinna
    Участник ответил
    Подскажите, пожалуйста, если оприходовали карту на счет 61008, водитель ей пользуется, карта так и будет висеть на 61008, или сразу списываем на расходы?

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    Сергей Фёдоров
    Ну тоже так решили.
    Ага.

    Прокомментировать:


  • Сергей Фёдоров
    Участник ответил
    Я так понимаю, что всё это дуболомство, но если так больше нравится Банку России, то и гори оно синим пламенем.

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    Сергей Фёдоров
    Я вот читаю договор и мучают меня сомнения.
    По договору:
    товар - топливо
    предоплата за товар
    оплачиваем карты из расчета столько то рублей за карту с учетом НДС.

    И далее: открывается какой-то клиентский счет по карточной схеме оплаты.
    Право собственности на товар переходит с момента отпуска товара на АЗС.

    Я вот лично не понимаю, зачем учитывать карточки эти на 61008.
    Или мы все же, оплачивая карты, приобретаем в собственность именно их.
    При этом счет - фактура и накладная выдаются нам ежемесячно, в течении 5 дней следующего месяца.

    У нас аналитика ведется так:
    61008 - ТПК в запасе
    61008 - ТПК в использовании
    Я так понимаю, что списываем все же с 61008 ТПК в использовании по этим накладным.

    Прокомментировать:


  • Сергей Фёдоров
    Участник ответил
    Такая Да же. Плюс против лома нет приёма. Как-то несколько лет назад ЦБ напряг один из банков, где я работал, перенести учёт на 610 (списывали в расход с дебиторки)

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    а уже сама нашла в Приложении 10, но там только про талоны, хотя я так понимаю, что природа талонов и ТПК одна. Да же?

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    Такой вопрос, сколько себя помню талоны на бензин и топливные пластиковые карты (смарт-карты) всегда учитывали на 61008, независимо от того раздали их водителям или нет, предъявили они их на заправках или нет.
    А вот почему так делаем?
    Какие аргументы?

    Прокомментировать:


  • Забава Путятична
    Участник ответил
    Спасибо за ответ. Пост перенесите, пожалуйста, (вдруг еще будет вопрос) просто я в поиске набрала НВПИ и попала на ваше предыдущее обсуждение вопроса. Сори.

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    Забава Путятична
    Тут НВПИ по-любому нет.
    При авансе. Вот если бы акт был выставлен в инвалюте, но мы признаем по курсу на дату акта, а вот разницу куда пихать..
    Напписали запрос и предложили на 17306/27308.

    В следующий раз вопросы задавайте в соответствующих темах. Эта тема про учет ОС.
    Если хотите продолжать, перенесу посты в соответствующую тему.

    Прокомментировать:


  • Забава Путятична
    Участник ответил
    Коллеги, нужна помощь, все про те же НВПИ.
    Ситуация с выполнением работ:
    Стоимость работ выражена в $, оплата в рублях по курсу ЦБ на день оплаты. Работы по договору оплачены - т.е. прошла предоплата. Затем, после выполнения работ составляется акт, в акте указывается сумма, которая уже была оплачена фактически. Т.е фактически НВПИ нет? Я правильно понимаю, что НВПИ - это РАЗНИЦА в суммах учета на балансе и фактической оплаты именно тогда, когда услуги (или товары) были поставлены раньше, чем произошла их оплата? Т.е., если происходит полная предоплата услуг (товаров) НВПИ нет? Или НВПИ в этом случае (случае предоплаты) будет, но только если из договора вытекает разница в курсах, например: предоплата по оговоренному курсу , а потом, при получении акта производится перерасчет по курсу на день приёмки? Т.е. если курс не изменится, то и НВПИ не будет?

    Прокомментировать:


  • GB
    Участник ответил
    Такая Надо же с отчетника списать, а на стоянку повесить задолжность.

    Ну так - списывайте, вешайте

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    GB
    Так. Слушай тут на пальцах. Не дадут акт в середине месяца.
    Говорю же. Акт датут после оказания услуги. То есть аванс тут, но наличными, а подотчетник отчитался.
    Надо же с отчетника списать, а на стоянку повесить задолжность.

    Кстати по дате утверждения авансовых отчетов признаются только коммандировочные и представительские расходы, что логично.

    Очень смущает признане налогов - не позднее дня их уплты. А если подотчетник пошлину платит через сберкассу?? Или нотариусу.. Другой даты как утверждение авансового отчета и нет

    Прокомментировать:


  • GB
    Участник ответил
    Такая вот ведь, как проценты по выданному кредиту посреди месяца на доход относить - так только шуба заворачивается, а как расходы посреди месяца - так сразу в задумчивость?!
    (Это я не к тебе лично. Точнее, не только к тебе )

    На расходы относятся, когда первичка на руках будет. Если акт (или что там) дадут уже в середине месяца, то сразу и относите, чего ещё ждать.

    А если - как там в соседней теме? - до конца месяца передумаете арендовать, то спишете лишнее с расходов по кредиту

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    А вот подотчетники.
    Наличные выдаются на оплату за оказание услуг.
    Взял сотрудник наличные.
    Оплатил ими стоянку за текщий месяц.
    Принес авансовый отчет в середине месяца. Подотчетник отчитался, услуга еще не оказана.
    Отражаем так (ндс опускаем):
    -выдали ДС
    Дт 60308
    Кт 20202
    -принес авансовый отчет
    Дт 60312
    Кт 60308
    -оказана услуга
    Дт 70606
    Кт 60312
    Да же?

    Прокомментировать:


  • Татьяна Волкова
    Участник ответил
    Такая В рублях от какой суммы? от 100 или от 105?от 100

    Прокомментировать:


  • Такая
    Участник ответил
    Carry
    В рублях от какой суммы? от 100 или от 105?

    Мы обычно консультируемся с налоговиками по данным вопросу.
    Учитываем как они говорят правильно для НДС.
    Надо будет наших спросить

    В Вашем случае контрагент получил больше НДС при оплате.

    Прокомментировать:


  • Татьяна Волкова
    Участник ответил
    Такая Счет-фактуры в какой валюте?Счет фактура в рублях.Получается, это проблема контрагента, который получит НДС в меньшей сумме?

    Прокомментировать:

Обработка...
X