Господа! Кто что думает насчет таких проводок по покупке-продаже драгметаллов в соответствии с 302-П? Смущает корреспонденция 47407(08) в одной валюте, а также интересует возможность использования счетов 47407(08), в том числе и в металле при покупке-продаже с поставкой день в день. Может у кого есть уже какие наработки?
Сделка по покупке металла tod
Д-т счета № 20302 «Золото»
К-т счета № 30110
Д-т счета № 70606 Либо
К-т счета № 70601
Наличная срочная сделка по покупке
Заключение сделки.
Д-т счета № 93101 К-т счета № 96001
Д-т счета № 93901
Либо
К-т счета № 96901
При наступлении даты исполнения
Д-т счета № 96001 К-т счета № 93101
Д-т счета № 93901
Либо
К-т счета № 96901
Отражение сделки в балансовом учете (в сумме сделки)
Д-т счета № 47408
К-т счета № 47407
Перечисление денежных средств
Д-т счета № 47407
К-т счета № 30110
Получение драгметаллов
Д-т счета № 20302 «Золото»
К-т счета № 47408
Д-т счета № 70606 Либо
К-т счета № 70601
Продажа драгоценных металлов tod
Д-т счета № 30110
К-т счета № 61213
Д-т счета № 61213 К-т счета № 20302 «Золото»
Д-т счета № 70606 Либо
К-т счета № 70601
Срочная наличная сделка по продаже драгметаллов
в/б также как и выше (только наоборот)
Затем
Открытие балансового учета в сумме сделки
Д-т счета № 47408
К-т счета № 47407
Списание задолженности по поставке драгметаллов (в сумме сделки)
Д-т счета № 47407 в сумме сделки
К-т счета № 61213
Списание (выбытие) драгметаллов (по учетной цене)
Д-т счета № 61213 К-т счета № 20302
Определение финансовых результатов
Д-т счета № 61213 К-т счета № 70601
либо
Д-т счета № 70606
К-т счета № 61213
Сделка по покупке металла tod
Д-т счета № 20302 «Золото»
К-т счета № 30110
Д-т счета № 70606 Либо
К-т счета № 70601
Наличная срочная сделка по покупке
Заключение сделки.
Д-т счета № 93101 К-т счета № 96001
Д-т счета № 93901
Либо
К-т счета № 96901
При наступлении даты исполнения
Д-т счета № 96001 К-т счета № 93101
Д-т счета № 93901
Либо
К-т счета № 96901
Отражение сделки в балансовом учете (в сумме сделки)
Д-т счета № 47408
К-т счета № 47407
Перечисление денежных средств
Д-т счета № 47407
К-т счета № 30110
Получение драгметаллов
Д-т счета № 20302 «Золото»
К-т счета № 47408
Д-т счета № 70606 Либо
К-т счета № 70601
Продажа драгоценных металлов tod
Д-т счета № 30110
К-т счета № 61213
Д-т счета № 61213 К-т счета № 20302 «Золото»
Д-т счета № 70606 Либо
К-т счета № 70601
Срочная наличная сделка по продаже драгметаллов
в/б также как и выше (только наоборот)
Затем
Открытие балансового учета в сумме сделки
Д-т счета № 47408
К-т счета № 47407
Списание задолженности по поставке драгметаллов (в сумме сделки)
Д-т счета № 47407 в сумме сделки
К-т счета № 61213
Списание (выбытие) драгметаллов (по учетной цене)
Д-т счета № 61213 К-т счета № 20302
Определение финансовых результатов
Д-т счета № 61213 К-т счета № 70601
либо
Д-т счета № 70606
К-т счета № 61213
Комментарий