25 сентября, вторник 17:35
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Покупка-продажа валюты

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Покупка-продажа валюты

    Валютой раньше не занималась А теперь приходится Проект проводок к положению. "Покупка/продажа по курсу Банка"

    -КОНВЕРСИЯ ИН.ВАЛЮТЫ В USD, EUR
    1.Дт счет клиента в вал.1
    Кт 47407 вал.1

    2.Дт 47408 в вал.1
    Кт 47407 в вал. 2
    Дт 70606 (22101)
    Кт 70601 (12201)

    3.Дт cчет клиента в вал.2
    Кт 47407 в валюте 2

    -ПРОДАЖА КЛИЕНТАМ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ЗА ВАЛЮТУ РФ

    1.Дт счета клиента в валюте
    Кт 47505 в валюте

    2. Дт 47408 в валюте
    Кт 47407 р
    Дт 70606 (22101)/70601(12201)

    3.Дт 47405 в валюте
    Кт 47408 в валюте

    4.Дт 47407
    Кт счет клиента в рублях

    -КОНВЕРСИЯ ВАЛЮТА/ВАЛЮТА, CДЕЛКА “SPOT”. (юридические, физические лица)

    1.Дт счет клиента вал. 1
    Кт 47407 по клиентам в вал.1
    2.Дт 47407 в валюте 1
    Кт 47407 в валюте 2
    Дт 70606 (22101)
    Кт 70601 (12201)


    3.Дт 47407 в валюте 2
    Кт счет клиента в валюте 2

    -ПОКУПКА КЛИЕНТАМИ В БАНКЕ ИН. ВАЛЮТЫ ЗА ВАЛЮТУ РФ, ТИП СДЕЛКИ “TOD” (физические и юридические лица)

    1.Дт cчет клиента в рублях
    Кт 47407 в рублях

    2. Дт 47407 в ин.валюте
    Кт счет клиента в ин.валюте
    Дт 70606 (22101)
    Кт 70601 (12201)

    -ПРОДАЖА КЛИЕНТАМИ В БАНКЕ ИН. ВАЛЮТЫ ЗА ВАЛЮТУ РФ, ТИП СДЕЛКИ “TOD” и «SPOT» (физические и юридические лица)
    1.Дт счет клиента в ин.валюте
    Кт 47407 в рублях

    2.Дт 47407 в ин.валюте
    Кт счет клиента в рублях
    Дт 70606 (22101)
    Кт 70601 (12201)

    Укажите, пожалуйста, на ошибки

  • #2
    Олиус -КОНВЕРСИЯ ИН.ВАЛЮТЫ В USD, EUR
    Попутали 47407/47408.
    Мы всегда делаем так, сначала отражаем сделку, потом расчеты:
    сделка продажи доллара за евро
    Дт 47408 978 требование евро
    Кт 47407 840 обязательсво доллара
    курсовая разница
    Дт 47408 978
    Кт 70601 при сделке с нашим доходом
    Дт 70606
    Кт 47407 840 при сделке с нашим расходом
    расчеты
    Дт счет клиента
    Кт 47408 978 списываем наши евро
    Дт 47407 840
    Кт счет клиента отдаем его доллары

    У вас 47407 вал 1. два раза в кредите, или просто описАлись

    Комментарий


    • #3
      Cпасибо!

      Комментарий


      • #4
        Олиус не за что.


        ПРОДАЖА КЛИЕНТАМ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ЗА ВАЛЮТУ РФ
        3.Дт 47405 в валюте
        Кт 47408 в валюте

        Такой корреспонденции в 302-П нет. Зачем в одной сделке сразу и покупочные/продажные счета и конверссионные?

        -КОНВЕРСИЯ ВАЛЮТА/ВАЛЮТА, CДЕЛКА “SPOT”. (юридические, физические лица)
        Я в принципе про сделки СПОТ с юриками, а тем более с физиками слыхом не слыхивала Срочные не забудте. Сделки СПОТ, это сделки с расчетами +3 дня и более от даты заключения.
        Чем это:
        -ПРОДАЖА КЛИЕНТАМ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ЗА ВАЛЮТУ РФ
        Отличается от этого?
        -ПРОДАЖА КЛИЕНТАМИ В БАНКЕ ИН. ВАЛЮТЫ ЗА ВАЛЮТУ РФ, ТИП СДЕЛКИ “TOD” и «SPOT» (физические и юридические лица)

        Комментарий


        • #5
          Сообщение от Такая Посмотреть сообщение
          ПРОДАЖА КЛИЕНТАМ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ЗА ВАЛЮТУ РФ
          3.Дт 47405 в валюте
          Кт 47408 в валюте

          Такой корреспонденции в 302-П нет. Зачем в одной сделке сразу и покупочные/продажные счета и конверссионные?
          47405 - исключается и остаются 47407-08

          Сообщение от Такая Посмотреть сообщение
          -КОНВЕРСИЯ ВАЛЮТА/ВАЛЮТА, CДЕЛКА “SPOT”. (юридические, физические лица)
          Я в принципе про сделки СПОТ с юриками, а тем более с физиками слыхом не слыхивала Срочные не забудте. Сделки СПОТ, это сделки с расчетами +3 дня и более от даты заключения.
          Чем это:
          -ПРОДАЖА КЛИЕНТАМ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ЗА ВАЛЮТУ РФ
          Отличается от этого?
          -ПРОДАЖА КЛИЕНТАМИ В БАНКЕ ИН. ВАЛЮТЫ ЗА ВАЛЮТУ РФ, ТИП СДЕЛКИ “TOD” и «SPOT» (физические и юридические лица)
          Действительно!
          В наличии (для примера) есть длиннющий трактат неизвестного банка - в нем еще обязательная и обратная продажи на 2007 год фигурируют.

          Комментарий


          • #6
            Олиус
            длиннющий трактат неизвестного банка
            Отсюда вывод - доверяй, НО ПРОВЕРЯЙ Удачи!

            Комментарий


            • #7
              Вопрос к Такой


              А вот при продаже клиентами валюты с транзитного счета ( то что раньше называлось обязательной ,а теперь свободной) , при том что валюта продается не на Бирже а непосредственно Банку - Вы
              тоже избегаете проводки 40702вал-47405вал
              считаете надо делать напрямую 40702вал-47408вал ну и так далее
              ( вроде прямого запрета на использование 47405 нет)
              Заранее спасибо

              Комментарий


              • #8
                Шейлок По-моему при продаже с транзитного 47405 обязателен.
                Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                Комментарий


                • #9
                  Шейлок
                  Скажу сразу - у нас нет таких операций, мы банк для физиков.
                  Вас интересует как делать сейчас или как по 302-П с нового года?
                  По 302-П лично я не вижу разницы между 47405/06 и 47407/08 в части совершения сделки покупки/продажи валюты банком за счет собственных средств.

                  Комментарий


                  • #10
                    Ну по-моему тоже 111-И еще никто не отменил ( хотя там везде ссылки на 205-П), хотя обязательно как таковой теперь нет, раньше мы всегда делали следующим образом 40702вал 47405вал?
                    далее 47405 47408 вал
                    47408вал 47407руб
                    ну и 47407руб 40702810 ну и курсовая ( теперь доходы расходы соответственно)
                    так вот Вас не смущает корреспонеднция 47405 47408? а если смущает то как ВЫ будете выходить из положения?
                    Спасибо.

                    Комментарий


                    • #11
                      Шейлок Вас не смущает корреспонеднция 47405 47408?

                      Очень странная корреспонденция однако. Надо делать или 47405840 47405810, а затем 47405810 40702810, либо напрямую 47405840 40702810.
                      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                      Комментарий


                      • #12
                        Шейлок Ну по-моему тоже 111-И еще никто не отменил формально - да, но это подзаконный акт, принятый в соответствии со 173-ФЗ. как известно, обязательная продажа отменена, а уж обратная продажа - реалии уже другой жизни кстати, и 111-И должны в скором времени отменить.
                        Соглашусь с CAP Надо делать или 47405840 47405810, а затем 47405810 40702810, либо напрямую 47405840 40702810. Вот эту корреспонденцию никогда не понимала 47405 47408. интересно было бы автора узнать
                        Что касается 302-П и учета операций покупки-продажи ин.валюты (безнал), то, ИМХО, радикально ничего не поменялось: либо прямыми проводками, либо используя 47407/08, либо 47405/06. Разница между этими счетами состоит в том, что если продажа валюты производится через биржу, то используются 47405/06, а если за счет собственных средств, то 47407/08.

                        Комментарий


                        • #13
                          а я тут накопал некое разъяснение ,правда еще до выхода 302-П от 01/02/2007, так там написано, что проводки 47405 вал 4740руб
                          не корректны ,так как в данном случае 47405 подменяет собой конверсионные счета, что не предусмотрено 205-П ( но вроде точно так же не предусмотрено и 302-П) в данном случае предлагаеют делать напрямую 40702вал 47405 вал
                          47405 вал 40702 руб ну и соответственно доходы расходы ( раньше понятное дело курсовая)
                          но мне все равно больше нравится с 47408 47407 ,а раз Вы считаете, что теперь проводка 40702вал 47405вал в случае продажи валюты с транзитного счета не обязательна ( хотя меня терзают смутные сомнения) то значит ее убираем и все , до этого никто никогда, кстати, нам замечаний по поводу корреспонденции 47405вал 47408 вал не делал

                          Комментарий


                          • #14
                            Шейлок а раз Вы считаете, что теперь проводка 40702вал 47405вал в случае продажи валюты с транзитного счета не обязательна этой проводкой банк исполнял требование п. 3.6 111-И, когда еще существовала обязательная продажа. Ее больше нет, т.к. ст. 21 173-ФЗ отменена с 01.01.2007. А подзаконный акт применяется в части, не противоречащей закону. Поэтому ... возможно, что проводка 40702вал 47405вал после 01.01.2007 символизировала продажу валюты на бирже, след-но я считаю, что такая корреспонденция допустима. Если не через биржу, то я все ж опираюсь на характеристику счетов и, след-но, использование счетов 47407/08.
                            кстати, нам замечаний по поводу корреспонденции 47405вал 47408 вал не делал я выразила всего лишь свое отношение к этой проводке в части непонимания. рада, что такая корреспонденция не вызвала замечаний со стороны регулятора

                            Комментарий


                            • #15
                              !Ekaterina А подзаконный акт применяется в части, не противоречащей закону.

                              А что противоречит закону? Ведь там речь идет о продаже валюты сверх обязательной с транзитного счета. Это же все осталось.
                              Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                              Комментарий


                              • #16
                                CAP Ведь там речь идет о продаже валюты сверх обязательной с транзитного счета. нет понятия обязательной продажи вообще, поэтому и сверх тоже не может быть.

                                Комментарий


                                • #17
                                  !Ekaterina нет понятия обязательной продажи вообще
                                  Однако в названии главы 3 осталось.

                                  поэтому и сверх тоже не может быть. А вот это вопрос философский. Может и так, а может и все, что поступает - сверх.
                                  Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    CAP Однако в названии главы 3 осталось. а само понятие "обязательной продажи" в этой главе раскрыто? нет.
                                    У Вас, безусловно, интересный взгляд на этот вопрос. Но он чистА нормативный, без примисит и намёка на философию, уверяю Вас Если, например, в лесу нет грибов, то вопрос о том, каких конкретно нет грибов (белых, лисичек, опят) сам собой не тянет на философские размышления грибов просто нет. так и с обязательной продажей ... по аналогии

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      !Ekaterina грибов просто нет У нас другой случай. Грибы, то есть, продажа валюты, есть. Нет белых грибов, то есть обязательной продажи. Значит все грибы - не белые. Значит вся продажа - сверх обязательной. Вот такая аналогия.
                                      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        CAP нет сейчас обязательной продажи, и быть не может. законом не установлена такая мера ограничения или обеспечения. ну о чем мы спорим? о какой сверх может идти речь???? я бы поняла, если бы как до 01.01.2007 был установлен нулевой норматив, тогда логика в сверх норматива была бы уместна, логична и понятна. но ее (обязательную продажу) отменили вообще, как недопустимое национальное ограничение, т.к. Россия все ж еще пока стремиться в ВТО и и конвертируемости рубля.
                                        Нет белых грибов, то есть обязательной продажи. Значит вся продажа - сверх обязательной. стесняюсь спросить ... Сократ? Платон? Аристотель? Диоген?

                                        боле спорить не стану. поступайте, как знаете.

                                        зы Однако в названии главы 3 осталось. однако в законе - ни единого слова про обязательную продажу. а нормативный акт ПОДЗАКОННЫЙ всегда действует в части, не противоречащей закону. ну это так у нас в Конституции написано, верховенство закона и ты.пы.
                                        Последний раз редактировалось !Ekaterina; 13.11.2007, 17:02.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          День добрый. Указание ЦБ РФ № 1893-У от 11.10.07 вносит изменения в 302-П. В частности в характеристику счетов 47407/47408 добавлена корреспонденция со счетами по учету расчетов с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты (47405/47406)

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            !Ekaterina Сократ? Платон? Аристотель? Диоген?

                                            Простая логика. Валюта есть. Обязательной продажи нет. Все продажа необязательная, иными словами сверх обязательной.

                                            ни единого слова Как? А название главы 3? Не слова, что-ли?
                                            Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              CAP Простая логика. вопрос не в том, простая она или сложная, вопрос в том, что такая логика ошибочна, ИМХО.
                                              выстроенное Вами с трудом тянет на силлогизм, т.к. я пока обнаружила в нем всего лишь одну посылку. ну, да Бог с ней, с логикой. Задайтесь вопросом, что такое обязательная продажа после 01.01.2007 года? Где раскрыто понятие, принцип, определение и, главное, норматив? В процентах Все продажа необязательная вся продажа - это просто продажа. она не бывает теперь обязательной или не обязательной
                                              Как? А название главы 3? о! вот позор на мою голову! название главы осталось, а 21 статья отменена. вот же законодатель поиздевался, правда?
                                              Вы мне только одно скажите, Вы что, после 01.01.2007 года с транзитника гоняете деньги на конверсионные счета с назначением "иными словами сверх обязательной. "?

                                              ну, и следуя Вашей логике, если завтра отменят статью 20 173-ФЗ, но не отменят 117-И, то паспорта сделок так и будем открывать

                                              Gem спасибо. слона то я и не заметила надо будет все ж повнимательнее почитать характеристику, хотя ... мы в любом случае путем прямых проводок осуществляем операции по покупке/продаже валюты, думаю, что в связи с 302-П этому принципу мы не изменим
                                              Последний раз редактировалось !Ekaterina; 13.11.2007, 22:05.

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Такая
                                                скажите пож-та, Вы для физиков открываете конверсионные счета "в разрезе" клиентов? если да, то в какой момент открываете и в какой закрываете? насколько я поняла, в 302-П в этой части остались те же правила, что и в 205?

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  RN
                                                  Мы для физиков обходимся без конверсионных счетов, прямыми проводками по счетам в разной валюте.
                                                  Вы конкретную ситуацию приведите.
                                                  Через конверсионные счета проводим сделки с банками.

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    !Ekaterina Вы мне только одно скажите, Вы что, после 01.01.2007 года с транзитника гоняете деньги на конверсионные счета с назначением "иными словами сверх обязательной. "?

                                                    Сначала Вы мне скажите на основании какого документа Вы продаете валюту с транзитного счета или зачисляете ее на текущий.
                                                    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      CAP Простая логика. Валюта есть. Обязательной продажи нет. Все продажа необязательная, иными словами сверх обязательной.

                                                      Борь, давай аналогию поглядим. Исходя из твоей логики, у нас, к примеру, получается, расходы на аренду сверхнормативные. Ведь расходы есть, нормативы отсутствуют.
                                                      Да или нет?

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        GB Да. И что?
                                                        А для чего эти нормативы?
                                                        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          CAP сначала Вы мне
                                                          На основании распоряжения клиента валюта перечисляется на текущий (расчетный) в/счет, и уже с него, опять же на основании распоряжения клиента, она списывается либо для осуществления продажи, либо для осуществления перевода и т.п.
                                                          Операции по продаже валюты с транзитного счета мы не осуществляем после 01.01.2007.

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            !Ekaterina То есть форма этого распоряжения не соответствует 111-И?
                                                            Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X