25 мая, понедельник 16:37
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Учет ценных бумаг

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Сообщение от Yulya Посмотреть сообщение
    Татьяна , спасибо за совет!

    Только юристы не подскажут, считать получение дохода определенным или нет. Юристы сейчас занимаются исками.
    И ситуация сложилась совсем не так, как прописано в типовом регламенте по брокерскому обслуживанию((
    юристы же занимаются вопросами наличия этих бумаг в депозитарии? Возможно, есть смысл уточнить у эмитентов, каким образом будут выплачиваться купоны после отзыва лицензии? и будут ли - по бумагам в данном депозитарии? А далее - ваше решение. В принципе Вашу ситуацию можно подтянуть под неопределенность получения дохода, хотя сам актив при этом 1 категории, но это можно сделать на основании вашего профсуждения, потому что ситуация крайне нестандартная, и рисовать в этом случае себе доходы лишено экономического смысла. Там же срок 6 месяцев, по-моему, по возврату бумаг? Успеете написать запрос в ЦБ на тему
    Все сбывается...Стоит только расхотеть.

    Комментарий


    • Сообщение от Yulya Посмотреть сообщение
      Добрый день!

      Подскажите, пожалуйста, в сложном и печальном вопросе:

      у депозитария, в котором у нас хранились бумаги, отозвали лицензию. при этом ни уведомлений, ни предложений о переводе бумаг мы не получали. Сейчас через запросы реестродержателю и ЦБ РФ пытаемся выяснить судьбы наших бумаг.
      При этом информацию о купонах от депозитария мы не получаем уже с Нового года. Поэтому отражаем их на просрочке 45811 и создаем 100% резерв.

      Вопрос: 1) тот купон, который начисляется каждый месяц по бумагам (до того, момента, пока мы не получим подтверждение, что бумаг нет), стоит ли показывать на доходах, считая, что эмитент в 1 к.к, или все-таки на 50407, т.к. у депозитария нет лицензии, и непонятно, получим ли мы купон или нет?
      2) если у депозитария отозвана лицензия, как эмитент перечисляет купон по бумагам собственникам?
      Многое зависит от того, кто депозитарий.
      Если некредитная организация, то спасти можно и бумаги и деньги.
      Если банк, то бумаги, скорее всего, спасете, а вот деньги - большой вопрос.

      Комментарий


      • Smile251981, Здравствуйте, у нас есть ответ ЦБ, мы запрашивали по евробондам Промсвязьбанка, выпущенным PSB Finance S. A.Ответ по евробондам.pdf

        Комментарий


        • mng55, А хотелось бы и вопрос поглядеть, если не сложно. Поскольку ответ на него ссылается сильно.
          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

          Комментарий


          • Запрос по евробондамЗапрос евробонды.pdf

            Комментарий


            • Коллеги, как сейчас мы должны отражать оплату акций СВИФТ? Правильно ли я понимаю, что на 60204 мы должны отразить только в дату оплаты, не ранее, т.к это фактические вложения? Или все-таки в дату получения письма -подтверждения распределения акций?
              Все сбывается...Стоит только расхотеть.

              Комментарий


              • Сообщение от mng55 Посмотреть сообщение
                Smile251981, Здравствуйте, у нас есть ответ ЦБ, мы запрашивали по евробондам Промсвязьбанка, выпущенным PSB Finance S. A.[ATTACH]50238[/ATTACH]
                Опять эта путаница . В бухучете как резиденты, в 711 как нерезиденты. Придется, видимо, тоже поинтересоваться корректностью учета в Департаменте бухучета.
                Вложения
                Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                Комментарий


                • Татьяна Волкова, вот как раз не надо, если хочешь единства! Пока у нас нет адресного ответа, то..

                  Комментарий


                  • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                    Татьяна Волкова, вот как раз не надо, если хочешь единства! Пока у нас нет адресного ответа, то..
                    А вы, стесняюсь спросить?
                    Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                    Комментарий


                    • Татьяна Волкова, спасибо вам за ваш вопрос! (с)
                      Мы - на нерезах. Но я честно отправила "кому следует" копию запроса и ответа, любезно выложенного здесь - и попросила, если что, иметь в виду, что я предупреждала!

                      Комментарий


                      • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                        Татьяна Волкова, спасибо вам за ваш вопрос! (с)
                        Мы - на нерезах. Но я честно отправила "кому следует" копию запроса и ответа, любезно выложенного здесь - и попросила, если что, иметь в виду, что я предупреждала!
                        Новый сотрудник Банка России сказал, что позиция Департамента бухучета однозначна - для целей бухучета это нерезиденты.
                        Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                        Комментарий


                        • Сообщение от Татьяна Волкова Посмотреть сообщение
                          Новый сотрудник Банка России сказал, что позиция Департамента бухучета однозначна - для целей бухучета это нерезиденты.
                          C ума сойти, какие они там все ветреные То туда, то сюда мотает во мнениях...
                          И каждый ответ Банка России на адресный запрос , получается, актуален только в дату его подписания, а уже на следующий день - не факт, что позиция уже не поменялась...

                          А насколько новый тот "новый сотрудник"? Это тот самый, на кого я думаю?

                          Комментарий


                          • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                            C ума сойти, какие они там все ветреные То туда, то сюда мотает во мнениях...
                            И каждый ответ Банка России на адресный запрос , получается, актуален только в дату его подписания, а уже на следующий день - не факт, что позиция уже не поменялась...

                            А насколько новый тот "новый сотрудник"? Это тот самый, на кого я думаю?
                            Прошлогодний новый . Нет, они не ветреные, просто то было мнение департамента регулирования, а за бухучет все-таки отвечает Департамент бухучета. Это же частая ситуация у них, когда Департаменты имеют разные мнения.
                            Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                            Комментарий


                            • Прислали очередную учебу, в которой присутствует Двойнишников. Одна из подтем- подготовка к изменениям с 2015 года. Заявлено следующее:
                              - новые категории ценных бумаг. Это же с 2018 года, ЕМНИП?
                              -отражение переоценки в добавочном капитале - это, видимо, те загадочные проводки, которые мы пытаемся сформулировать в теме про новое положение о доходах/расходах?
                              -новые правила расчета процентного дохода (внебаланс?)
                              Мне уже совсем не терпится увидеть эти изменения в 10 Приложение, которое так активно и дорого предлагается обсуждать. Может, кто-то уже их видел?
                              Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                              Комментарий


                              • Сообщение от Татьяна Волкова Посмотреть сообщение
                                Прислали очередную учебу, в которой присутствует Двойнишников. Одна из подтем- подготовка к изменениям с 2015 года. Заявлено следующее:
                                - новые категории ценных бумаг. Это же с 2018 года, ЕМНИП?
                                -отражение переоценки в добавочном капитале - это, видимо, те загадочные проводки, которые мы пытаемся сформулировать в теме про новое положение о доходах/расходах?
                                -новые правила расчета процентного дохода (внебаланс?)
                                Мне уже совсем не терпится увидеть эти изменения в 10 Приложение, которое так активно и дорого предлагается обсуждать. Может, кто-то уже их видел?
                                Чего только не придумают, чтобы заманить на семинар!
                                С 1 января 2016 года.
                                Если судить по новой ОФР категории ценных бумаг остаются прежними.
                                Да, могло быть действительно, по-новому.
                                В частности, требование учитывать векселя по этим самым категориям.
                                Переоценку собственных ценных бумаг (облигаций) учитывать по справедливой стоимости.
                                В том числе на добавочный капитал.
                                Но не стало.
                                По мере того, как 446-П из проекта превратился в нормативный акт это все выпало.
                                Если не будет дисконтирования, не будет и нового расчета процентного дохода.
                                Что касается переоценки ценных бумаг для продажи на добавочный капитал, то особой загадочности я там не вижу.
                                Есть только один неясный момент: если долевая ценная бумага для продажи номинирована в иностранной валюте,
                                то куда относится ее валютная переоценка?
                                Или этой переоценки не будет вообще (посчитают немонетарной статьей), а только по СС на добавочный капитал?
                                В 2015 году.
                                Что же касается проекта по изменениям в 2015 году, то это новый учет операций займа ценных бумаг (глава 8).
                                И еще кое-какие мелочи. Вместо ТСС просто СС, например.
                                Ссылка на МСФО 39 в части признания (прекращения признания) ценных бумаг. Ну еще счет 60118.
                                Восстановление ранее признанных убытков от обесценения.
                                Вводится запрет на корреспонденцию 503 с 61210 (за исключением погашения).
                                Проект был размещен для обсуждения, на коррупциогенность вроде не помещался (или помещался?).
                                Если планируется что-то более глобальное, то нового проекта не было.
                                Допускаю, что Двойнишников его и разрабатывает.
                                Но может все-таки сначала проект надо вывесить для обсуждения?
                                Последний раз редактировалось Taf; 01.04.2015, 20:16.

                                Комментарий


                                • Сообщение от Татьяна Волкова Посмотреть сообщение
                                  -новые правила расчета процентного дохода (внебаланс?)
                                  Скорее всего, это новая редакция пятого предложения пункта 5.12 Приложения 10
                                  согласно Указанию 3597-У (находится на регистрации в Минюсте).
                                  Обязательства по процентам начисляются за фактическое количество дней в соответствии с Положением № 446-П.
                                  Что-то маловато для действительно нового.

                                  Комментарий


                                  • http://www.cbr.ru/analytics/?Prtid=project обращаю внимание на проект Указания об изменениях в 385-П в части нового продукта биржи с ценными бумагами
                                    Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                    Комментарий


                                    • Татьяна Волкова, не нашла по ссылке ничего похожего на проект хоть каких-то изменений в 385-П

                                      А, нет, увидела - в закладке "Публичное обсуждение". Но теперь не нашла, где там изменения не для клиринговых организаций...

                                      (Ну, и, надеюсь, товарные поставки обойдут наш банк стороной )

                                      Комментарий


                                      • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                                        Татьяна Волкова, не нашла по ссылке ничего похожего на проект хоть каких-то изменений в 385-П

                                        А, нет, увидела - в закладке "Публичное обсуждение". Но теперь не нашла, где там изменения не для клиринговых организаций...

                                        (Ну, и, надеюсь, товарные поставки обойдут наш банк стороной )
                                        Товарные однозначно обойдут . А изменения для не -клиринговых - это прежде всего внебаланс - клиринговые сертификаты участия.
                                        Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                        Комментарий


                                        • Сообщение от Татьяна Волкова Посмотреть сообщение
                                          А изменения для не -клиринговых - это прежде всего внебаланс - клиринговые сертификаты участия.
                                          Буду надеяться, что обойдут и они.

                                          Комментарий


                                          • Коллеги, ну подскажите пожалуйста, случилось великое счастье и мы стали обладателями пая swift. Например на сумму 10 000 евро. Счет 60204 у нас открыли в РУБЛЯХ по курсу ЦБ.
                                            Коллеги, это верно, что счет открыт в РУБЛЯХ, а не в евро? меня как-то это смущает...неужели нерезы принимают себе в долю вложения в любой валюте? если это правильно, то почему Клико ф 101 выдает ошибку, что счет 60204 не может быть с кодом валюты 810? наши ссылаются вот на этот обзац 385-П п 1.12.11 "Оценка долей участия в уставных капиталах прочих юридических лиц, стоимость которых при приобретении выражена в иностранной валюте, определяется в рублях по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Центральным банком Российской Федерации, действующему на дату их отражения на балансовом счете N 602 "Прочее участие".
                                            в какой действительно валюте должен быть открыт счет 60204? и как понимать этот абзац???поделитесь опытом. Заранее благодарю

                                            Комментарий


                                            • Сообщение от MVF01 Посмотреть сообщение
                                              Коллеги, ну подскажите пожалуйста, случилось великое счастье и мы стали обладателями пая swift. Например на сумму 10 000 евро. Счет 60204 у нас открыли в РУБЛЯХ по курсу ЦБ.
                                              Коллеги, это верно, что счет открыт в РУБЛЯХ, а не в евро? меня как-то это смущает...неужели нерезы принимают себе в долю вложения в любой валюте? если это правильно, то почему Клико ф 101 выдает ошибку, что счет 60204 не может быть с кодом валюты 810? наши ссылаются вот на этот обзац 385-П п 1.12.11 "Оценка долей участия в уставных капиталах прочих юридических лиц, стоимость которых при приобретении выражена в иностранной валюте, определяется в рублях по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Центральным банком Российской Федерации, действующему на дату их отражения на балансовом счете N 602 "Прочее участие".
                                              в какой действительно валюте должен быть открыт счет 60204? и как понимать этот абзац???поделитесь опытом. Заранее благодарю
                                              Верно, здесь уже это обсуждали. В 101 просто все время пишете пояснение
                                              Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                              Комментарий


                                              • Вы не подскажете номер поста, чтобы подробнее ознакомиться, а то по поиску номера счета не получилось . Спасибо большое!!!

                                                Комментарий


                                                • Все нашла. Еще раз спасибо за ответ

                                                  Комментарий


                                                  • Доброго дня, коллеги.
                                                    Подскажите пжл, может ли банк приобрести на бирже долговые ценные бумаги и учесть их на счете 502 на основании мотивированного суждения в плане того, что биржевая стоимость инструментов, в частности облигаций, в текущем периоде подвержена существенному влиянию геополитических факторов, при которых снижение стоимости облигаций того или иного эмитента не отражает ухудшения его финансового состояния, в этой связи банк самостоятельно будет осуществлять оценку фин.состояния эмитента, на основании которой принимать риски в виде резервов.
                                                    Заранее благодарю.

                                                    Комментарий


                                                    • На сайте БР в экспертизе на коррупциогенность выложили долгожданный проект изменений в 385-П, частично вступает в силу с 01.07.
                                                      Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                                      Комментарий


                                                      • Коллеги, опрос. Как вы учитываете АДР? Конкретнее, в какой валюте?
                                                        Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                                        Комментарий


                                                        • Сообщение от Татьяна Волкова Посмотреть сообщение
                                                          На сайте БР в экспертизе на коррупциогенность выложили долгожданный проект изменений в 385-П, частично вступает в силу с 01.07.
                                                          Прямо-таки долгожданный... глаза бы его не видели....
                                                          C 1 июля будет:
                                                          - новая редакция Главы 8
                                                          - уточнение, что делать со списанными на расходы убытки от переоценки бумаг 502*, если СС вдруг полезла вверх;
                                                          - вводится счет переданных в репо долевых бумаг;
                                                          - всякоэ по мелочам (например, чётко запрещено трогать 503 до даты погашения "в установленный срок").

                                                          Комментарий


                                                          • Сообщение от Татьяна Волкова Посмотреть сообщение
                                                            Коллеги, опрос. Как вы учитываете АДР? Конкретнее, в какой валюте?
                                                            Мы принимаем за валюту их «номинала» валюту страны эмитента. В данном случае эта страна – США, и, соответственно, валюта учёта – USD.

                                                            Комментарий


                                                            • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                                                              Прямо-таки долгожданный... глаза бы его не видели....
                                                              C 1 июля будет:
                                                              - новая редакция Главы 8
                                                              - уточнение, что делать со списанными на расходы убытки от переоценки бумаг 502*, если СС вдруг полезла вверх;
                                                              - вводится счет переданных в репо долевых бумаг;
                                                              - всякоэ по мелочам (например, чётко запрещено трогать 503 до даты погашения "в установленный срок").
                                                              Премия там появляется с 01.07. В предыдущей версии, по-моему, ее не было. А кстати, с каким символом расходов ее начислять?
                                                              Последний раз редактировалось Татьяна Волкова; 20.05.2015, 16:13.
                                                              Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X