13 июля, понедельник 16:17
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Учет ценных бумаг

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Рупия, а купон на 52501? или Вы не вторичное размещение имели в виду, а первичное?
    Все сбывается...Стоит только расхотеть.

    Комментарий


    • Carry, ага, на 52501. Имеется ввиду вторичное размещение.

      Комментарий


      • Рупия, А у ЦБ не подтверждались? хотелось бы узнать предварительно их позицию..
        Все сбывается...Стоит только расхотеть.

        Комментарий


        • Carry, запросы не писали, при проверке ничего не сказали. А что нарушается при таком раскладе?

          Комментарий


          • Рупия, только корреспонденция счета 52501
            Все сбывается...Стоит только расхотеть.

            Комментарий


            • Господа помогите.
              где учитывать просроченный купон, если само тело погашено? И должны ли мы вообще учитывать просроченный купон в этом случае на счетах БУ или должны были списать в момент выбытия ценной бумаги?

              Комментарий


              • Коллеги, а никто больше не делал запрос в ЦБ по поводу дисконта в последнее время? не поменялась ли у них позиция, может, они уже считают, что дисконт надо начислять только в соответствии с условиями выпуска?
                Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                Комментарий


                • Простите, что влезаю с глупым вопросом

                  Счета Д предназначены для учета депозитарных операций. Согласно закону о рынке ценных бумаг, для этого КО нужно получить лицензию ФСФР. Это что же получается, я не могу без этой лицензии, например, зачислить закладную на счета Д?

                  Комментарий


                  • t@m,
                    1. Не задавайте один и тот же вопрос в разных темах.
                    2. Не путайте учет на счетах раздела Д и депозитарную деятельность.
                    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                    Комментарий


                    • Сообщение от CAP Посмотреть сообщение
                      t@m,
                      1. Не задавайте один и тот же вопрос в разных темах.
                      2. Не путайте учет на счетах раздела Д и депозитарную деятельность.
                      спасибо
                      Последний раз редактировалось t@m; 06.05.2009, 22:19.

                      Комментарий


                      • Коллеги, возвращаясь к своему вопросу - я, конечно, очень настойчива, но меня тут сопряженные подразделения убеждают, что ЦБ, дескать, осознал свою неправоту в части начисления дисконта по всем бумагам, и все приличные банки давно начисляют дисконт только в случае, если это условия выпуска. Никто не в курсе этих радостных событий с дисконтом?
                        Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                        Комментарий


                        • Carry,
                          Может быть Ваши сопряженные подразделения это налоговики?
                          От Минфина недавно были письма о том, что дисконт начисляют только по условиям выпуска.
                          От ЦБ ничего не слышал.

                          Комментарий


                          • AKM, Может быть Ваши сопряженные подразделения это налоговики?Угадали .
                            Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                            Комментарий


                            • Carry, Так в НУ никто этого и не начисляет.
                              Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                              Комментарий


                              • ]CAP[/B], Ну так требуют и в бухгалтерском того же. Как я ни пытаюсь объяснить, что дисконт в трактовке разработчиков 302-П и дисконт в законодательстве по ЦБум несколько отличаются, - не получается.
                                Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                Комментарий


                                • Carry, Ну так требуют и в бухгалтерском того же. Зачем?
                                  Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                  Комментарий


                                  • CAP, Carry, Ну так требуют и в бухгалтерском того же. Зачем?
                                    затем, что письмо Минфина однозначно доказывает, что ЦБ в своем учете неправ
                                    Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                    Комментарий


                                    • Carryэто уже война титанов туда без подготовки лучше не соваться

                                      Комментарий


                                      • Рупия, я бы даже сказала, что туда вообще лучше не соваться, ибо бесполезно. Я так понимаю, что ЦБ остался на своем? ну и отлично, уже меньше мороки, т.к. худо-бедно все автоматизировали.
                                        Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                        Комментарий


                                        • Carry,
                                          1. ЦБ всегда прав
                                          2. Если ЦБ не прав см. п.1
                                          И кто такой Минфин для бухучета в банках?

                                          Комментарий


                                          • AKM, И кто такой Минфин для бухучета в банках? +1

                                            Carry, ЦБ регулирует БУ в банках, Минфин - НУ.
                                            Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                            Комментарий


                                            • Уважаемые коллеги, поделитесь, плиз, опытом: на какой счет "вешаете" просроченный купон?

                                              Комментарий


                                              • utatl, оставляйте там же, где и был, адресные ответы ЦБ поступали с такими ответами

                                                Комментарий


                                                • Спасибо!

                                                  Комментарий


                                                  • А у нас на 459 счете висит. Правда мы сами облигации продали. А можно адресный ответ увидеть?

                                                    Комментарий


                                                    • utatl,
                                                      Прил.11 302-п
                                                      3.1.5. При неисполнении контрагентом (посредником) в установленный срок условий договора (сделки) сумма не исполненных контрагентом требований в конце операционного дня подлежит переносу на счета по учету просроченной задолженности (клиентской или межбанковской) как просроченная задолженность по прочим размещенным средствам.
                                                      Сумма обязательств кредитной организации, по каким-либо причинам не исполненных в установленный условиями договора (сделки) срок, подлежит в конце операционного дня переносу на счета по учету неисполненных обязательств по договорам на привлечение средств клиентов либо просроченной межбанковской задолженности как просроченная задолженность по прочим привлеченным средствам.

                                                      Комментарий


                                                      • VerPas
                                                        т.е. все-таки на 459 счет? и резерв создаем только если по "телу" бумаги начисляется резерв?

                                                        Комментарий


                                                        • utatl, Пока только такое письмо нашла - Вам оно ничем не поможет.
                                                          Поищу конкретно про купон...
                                                          3. Вопрос о порядке формирования резервов на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям.
                                                          В соответствии с п. 5.1. Положения № 283-П в редакции, которая вступает в силу с 01.01.2008, по требованиям по получению процентных доходов, отраженным на лицевых счетах балансовых счетов №№ 47427, 45901-45917, резерв на возможные потери формируется в размере, равном отношению размера сформированного резерва по соответствующей ссудной задолженности, определенного с учетом порядка, предусмотренного главой 6 Положения № 254-П, к сумме ссудной задолженности.
                                                          Каким образом определяется размер резерва, формируемого по требованиям по получению процентных доходов в случаях, когда основной долг полностью погашен, резерв по ссуде восстановлен, а просроченные проценты числятся на балансе?
                                                          Каким образом определяется размер резерва, формируемого по требованиям по получению процентных доходов при предоставлении клиентам кредитов в виде «овердрафт» в ситуации, когда на определенную календарную дату основной долг по ссуде погашен, резерв по ссуде восстановлен, но на счетах бухгалтерского учета отражена сумма начисленных процентов, срок оплаты по которым ещё не наступил?
                                                          Ответ (письмо Банка России от 20.12.2007 № 15-1-3-10/5230).
                                                          В случае, если основной долг по ссуде погашен, резерв по ссуде восстановлен, то по просроченным процентам, отраженным на счетах №№ 45901-45917, являющихся элементами расчетной базы резерва в соответствии с требованиями Положения № 283-П, резерв целесообразно сформировать в размере 100 % для целей корректного отражения финансового результата.
                                                          В соответствии с Положением № 302-П, вступающим в силу с 01.01.2008, начисленный процентный доход по ссуде отражается на балансовом счете № 47427 «Требования по получению процентов», который является элементом расчетной базы резерва в соответствии с требованиями Положения № 283-П.
                                                          В соответствии с п. 5.1.1. Положения № 283-П резерв по требованиям по получению процентных доходов, отраженных на балансовом счете № 47427 формируется в размере, равном отношению размера сформированного резерва по соответствующей ссудной задолженности, определенного с учетом порядка, предусмотренного главой 6 Положения № 254-П, к сумме ссудной задолженности.
                                                          Таким образом, в рассматриваемом в запросе случае размер резерва по требованиям по получению процентных доходов определяется исходя из величины резерва, который был сформирован по ссуде ранее, независимо от того, что ввиду погашения ссуды резерв по ней был восстановлен.

                                                          Комментарий


                                                          • utatl, зачем 459 и резерв, если бумага имеет ТСС?или она у вас резервируется?

                                                            Комментарий


                                                            • Рупия, сомневаюсь, что ЦБ учитываемая по ТСС будет иметь просроченный купон. И если честно я вообще не очень понял при чем тут 459 счет, разве на 50505 тут применим?
                                                              Дорогу осилит идущий!

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X