16 октября, среда 22:24
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Учет ценных бумаг

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • allav Мне кажется должна быть еще проводка Дт 10605 Кт 70607 =20. Тогда на 70607 останутся те 10 единиц отрицательной переоценки, на которую Вы уменьшили стоимость вложений.
    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

    Комментарий


    • Вот мне тоже кажется, что все расходы от переоценки, которые получены до даты переноса в категорию "для продажи", дожны отразиться на 70607,
      а уже дальше- переоценка на счетах 10605

      Комментарий


      • CAP Мне кажется должна быть еще проводка Дт 10605 Кт 70607 =20
        А как же тогда переоценка в день переклассификации по ТСС на 01.07.08 (Дт 50120 - Кт 706 = 20)?
        Все, возможно, могло быть иначе...

        Комментарий


        • CAP Мне кажется должна быть еще проводка Дт 10605 Кт 70607 =20.
          нет-нет
          Южная права
          эти 20 спишутся в день переклассификации
          сначала переоцениваем на 01.07 и после этой переоценки на счетах 50120 и 70607 будет 10

          Комментарий


          • Помогите разобраться на кукую дату берем дисконт. Т.е. что все таки имеется в виде "отражение по ТСС"?

            Комментарий


            • Южная Yuliana Да, понял. Поскольку мы решили этим не замарачиваться (есть такая возможность), то не вник достаточно глубоко, каюсь.
              Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

              Комментарий


              • Gem , ОК, кто нибудь намерен прекратить оценку цб по котировкам и перейти на формирование резервов!?
                Дорогу осилит идущий!

                Комментарий


                • Doberman кто нибудь намерен прекратить оценку цб по котировкам и перейти на формирование резервов!?
                  А так можно?
                  Все, возможно, могло быть иначе...

                  Комментарий


                  • Че вы мудрите с переоценкой? Переоценка переносится вся в один прием. И создается она тоже, по уму, в один прием: рассчитываете на бумажке окончательную сумму перед переклассификацией и делаете.

                    Комментарий


                    • Gem Дисконт начнете начислять от даты переклассификации и от цены д/о на новом счете. В чем сложность?

                      Комментарий


                      • senegalkaвсе расходы от переоценки, которые получены до даты переноса в категорию "для продажи", дожны отразиться на 70607
                        Насчет старой переоценки: верно, что она должна быть забыта на существующих счетах, только смысл реклассификации состоит в том, чтобы, с большоооооооой вероятностью, иметь не 70607, а 70602 (ну, или 70607 в скромных размерах - кому как повезет).

                        Комментарий


                        • Сообщение от KAY Посмотреть сообщение
                          Gem Дисконт начнете начислять от даты переклассификации и от цены д/о на новом счете. В чем сложность?
                          Хорошо, если от даты переклассификации. Но по 302-П надо с даты приобретения
                          "В последний рабочий день месяца отражению в бухгалтерском учете подлежит весь дисконт, начисленный за истекший месяц либо за период с даты приобретения (в том числе за оставшиеся нерабочие дни, если последний рабочий день месяца не совпадает с его окончанием)."

                          Комментарий


                          • Gem
                            в 2129-у написано четко
                            п. 1.2. второй абзац
                            в целях дальнейшего начисления процентного дохода сумма дисконта определяется исходя из стоимости цб после их переклассификации

                            Комментарий


                            • Сообщение от Yuliana Посмотреть сообщение
                              Gem
                              в 2129-у написано четко
                              п. 1.2. второй абзац
                              в целях дальнейшего начисления процентного дохода сумма дисконта определяется исходя из стоимости цб после их переклассификации
                              ок

                              Комментарий


                              • Сообщение от KAY Посмотреть сообщение
                                Че вы мудрите с переоценкой? Переоценка переносится вся в один прием. И создается она тоже, по уму, в один прием: рассчитываете на бумажке окончательную сумму перед переклассификацией и делаете.
                                вот тут можно поподробнее? Если всё так просто ,то зачем ЦБ определил по какой ст-ти производится переклассификация бумаг купленных да 01/07/08 и купленных после 01/07/08?

                                Комментарий


                                • Сообщение от SAO Посмотреть сообщение
                                  вот тут можно поподробнее? Если всё так просто ,то зачем ЦБ определил по какой ст-ти производится переклассификация бумаг купленных да 01/07/08 и купленных после 01/07/08?
                                  Определил - и молодец. Но откуда кто-то решил, что переоценок надо делать несколько (в несколько приемов)? Только в один.
                                  Исходите из цели операции: на новых счетах должна быть такая-то стоимость. Для этого исходя из этих требований корректируется остаток счета переоценки - один раз (расчет делаете вне системы).
                                  Для сообщения 1586 действия будут такие (без учета ПКД и дисконта и из предположения, что бумаги появились до 1.07):
                                  остатки 50104-100руб, 50120-10 руб(на 01.07) 30руб (на 31.12)
                                  1. Д 50120 К 70607 30-10=20 руб. (возвращен к состоянию на 1.07 из нашего предположения)
                                  2. Д 50205 К 50104 100 руб.
                                  3. Д 50120 К 50205 10 руб.
                                  В остатке - 70607 на 10 руб., а новый счет (50205 90 руб.) даст
                                  4. Д 10605 К 50220 на 20 руб.

                                  Комментарий


                                  • KAY Ок,спасибо,теперь стало всё понятно.

                                    Комментарий


                                    • Очередной вестник вышел. 2129-У нет.
                                      До декабря не будет? или я что-то пропустила?
                                      Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                                      Комментарий


                                      • Минюст так быстро не регистрирует

                                        Комментарий


                                        • кто нибудь намерен прекратить оценку цб по котировкам и перейти на формирование резервов!?

                                          А так можно?

                                          хочется, но не можно похоже :-)
                                          С уважением,

                                          Слон

                                          Комментарий


                                          • как жаль..
                                            надо было бы на отчетную дату.

                                            Комментарий


                                            • Заключили генеральный кредитный договор с Банком России.
                                              Сам кредит пока не взяли и бумаги на раздел "Блокировано банком России" не перевели. Какие проводки необходимо сделать во внебалансе, чтобы отразить кредитный договор, ну и буду благодарен, если подскажите стандартные проводки по операциям (во внебалансе и в балансе):
                                              перевод бумаг на раздел блокировано банком россии,
                                              получение кредитных средств от ЦБ РФ. Начисление процентов, уплата процентов, погашение кредита. Заранее спасибо.
                                              С Уважением, Сергей.

                                              Комментарий


                                              • Сообщение от ZVER Посмотреть сообщение
                                                Заключили генеральный кредитный договор с Банком России.
                                                Сам кредит пока не взяли и бумаги на раздел "Блокировано банком России" не перевели. Какие проводки необходимо сделать во внебалансе, чтобы отразить кредитный договор, ну и буду благодарен, если подскажите стандартные проводки по операциям (во внебалансе и в балансе):
                                                перевод бумаг на раздел блокировано банком россии,
                                                получение кредитных средств от ЦБ РФ. Начисление процентов, уплата процентов, погашение кредита. Заранее спасибо.
                                                В дату подписания дополнения к ГКД, устанавливающего лимит кредитования
                                                Дт 91417
                                                Кт 99999 На всю сумму лимита, установленного Договором

                                                В дату получения кредита овернайт на основании Извещения Банка России
                                                Дт 99999
                                                Кт 91417 На сумму полученного кредита

                                                Дт 30102
                                                Кт 312(01) На сумму полученного кредита

                                                В дату погашения (списания с корреспондентского счета) суммы задолженности на основании Извещения Банка России и Отчета /Выписки по счету ДЕПО
                                                Дт 91417
                                                Кт 99999 На сумму восстановления лимитов при погашении задолженности

                                                Дт 91411
                                                Кт 99999 На сумму переданного обеспечения (переданных в залог под кредиты Банка России ценных бумаг)

                                                Дт 99999
                                                Кт 91411 На сумму освобождаемого от залога обеспечения

                                                Дт 312 (01)
                                                Кт 30102 На сумму полученного кредита
                                                Проценты начисляются как обычно

                                                Комментарий


                                                • спасибо.
                                                  С Уважением, Сергей.

                                                  Комментарий


                                                  • Gem В дату подписания дополнения к ГКД, устанавливающего лимит кредитования
                                                    Дт 91417
                                                    Кт 99999 На всю сумму лимита, установленного Договором

                                                    ...но не больше размера (и, конечно, не раньше) фактического обеспечения (91401), нет?

                                                    Комментарий


                                                    • http://www.cbr.ru/pw.aspx?file=/pres..._183024vbr.htm
                                                      однако...
                                                      Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                                                      Комментарий


                                                      • Cherry

                                                        так получается, если переводим для продажи..
                                                        - в этот же день переоценку по цене на 01/07/08 , и тут же- по текущим ценам сделать?

                                                        Комментарий


                                                        • senegalka по-моему, да
                                                          Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                                                          Комментарий


                                                          • Я так понял, что 2129-У поможет избежать убытков по переоценки, особенно для Сбера, у которого огромный долговой торговый портфель, и поправить капитал. Если нет поправьте плиз.

                                                            Комментарий


                                                            • Consolidator,
                                                              убытков- в отчетности будет меньше, это да.
                                                              каким образом- можно увеличить капитал, подскажите?
                                                              ( и мы это сделаем)

                                                              если бумаги перейдут в бумаги для продажи ,вы тут же проведете переоценку по средневзвешенным ценам.

                                                              Комментарий

                                                              Пользователи, просматривающие эту тему

                                                              Свернуть

                                                              Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                              Обработка...
                                                              X