13 июля, понедельник 16:41
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Учет ценных бумаг

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • CHERRY Двойнишников на семинаре говорил, что если в дату зачисления в инвестиционный портфель вам была известна дата оферты и вы намеревались воспользоваться условиями оферты, то тогда можно перевести в категорию для продажи, а если не была известна, то нельзя, т.е. при переводе будут санкции. Возможно, это подход МСФО. Я бы не стала рисковать в любом случае.

    Комментарий


    • Коллеги, а еще вопрос, наверное, актуальный. На дату исполнения досрочной оферты эмитент отказался от ее исполнения, и, например, даже вернул заблокированные бумаги. Должны ли мы как-то отражать данный факт в балансе - что-нибудь типа просрочки, если не было движения ни денег, ни бумаг? Или мы можем просто снять сделку с раздела Г, если она там висела, и расслабиться, поскольку оферта была досрочной, бумаги на рынке продолжают существовать?
      Все сбывается...Стоит только расхотеть.

      Комментарий


      • Carry мне кажется расслабиться. Дата погашения еще не наступила.

        Комментарий


        • Carry
          неисполнение оферты, скорее всего, отразится на рыночных котировках
          может сформироваться значительная отрицательная переоценка

          Комментарий


          • Yuliana неисполнение оферты, скорее всего, отразится на рыночных котировках
            может сформироваться значительная отрицательная переоценка
            это да. а если отразить это как просрочку, будет стопроцентный резерв.
            Все сбывается...Стоит только расхотеть.

            Комментарий


            • Carry
              если бы было погашение, тогда 505 и через 30 дней резерв 100%
              у вас оферта, но сделки не было - у вас не взяли бумаги, вам не дали деньги
              переоценивайте
              и можете обращаться в суд

              Комментарий


              • Yuliana спасибо.
                Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                Комментарий


                • коллеги, такой вопрос
                  в Ведомостях была опубликована следующая статья

                  Защита от переоценки
                  Алексей Рожков
                  Ведомости

                  29.10.2008, №205 (2227)

                  Касса взаимопомощи

                  ЦБ предлагает банкам создать фонд коллективной финансовой безопасности, например на базе АСВ, который будет помогать им при системных рисках, сообщил директор департамента ЦБ Алексей Симановский. Фонд мог бы быть создан частично на деньги банков, а частично на деньги государства.


                  Чтобы сократить убытки от снижения стоимости ценных бумаг, ЦБ готов разрешить банкам изменить учетную политику, утверждаемую раз в год, заявил руководитель департамента банковского регулирования и надзора Банка России Алексей Симановский. В результате, надеется Симановский, банки смогут перевести ценные бумаги из торгуемого портфеля, переоцениваемого по рыночным ценам ежедневно, в инвестиционный портфель, который переоценивается раз в год.

                  Стоимость акций торгуемых на бирже компаний сейчас очень мала, констатировал Симановский. «Насколько справедливо эту цену отражать в балансе финансовых институтов, если они не предполагают выходить с этими бумагами на рынок и продавать их?» — цитирует его «Интерфакс».

                  Чтобы дважды менять учетную политику в 2008 г., можно изменить закон о бухгалтерском учете, а можно сделать это отдельным законом, рассуждает Симановский. Достаточно лишь разрешить банкам перенести ценные бумаги из одного портфеля в другой, подсказывает главный бухгалтер банка «Авангард» Владимир Андреев. Тогда переоценка бумаг не будет влиять на показатели прибылей и убытков банка, а будет отражаться на стоимости капитала банка, добавляет Андреев. Хорошая возможность в условиях нынешней встряски, теперь нужны четкие объяснения, как ею воспользоваться, ждет президент Клуба банковских бухгалтеров Кирилл Парфенов.

                  я так понимаю, изменения закона о бух. учете в части УП недостаточно здесь
                  нужно приложение 11 как-то переписывать
                  ведь даже для бумаг 502/507 мы должны учитывать котировки, если они есть
                  какие ваши мнения?

                  Комментарий


                  • Yuliana , в МСФО 39 уже внесли поправку, и даже уже есть практическое применение ей Дойче Банком, ждем изменений в 302-П.
                    почитайте тут - http://www.dom.bankir.ru/showthread.php?t=40924&page=18
                    Дорогу осилит идущий!

                    Комментарий


                    • Doberman
                      спасибо!
                      почитала
                      я так поняла, на русском языке нет изменений в МСФО 39?

                      Комментарий


                      • Yuliana
                        с вопросами про МСФО необходимо обращаться на форум МСФО.
                        Дальнейшее обсуждение здесь МСФО будет удалено.

                        Комментарий


                        • Дождались...

                          Указание Банка России от 17.11.2008 № 2129-У "О переклассификации ценных бумаг по оценочным категориям"

                          http://www.cbr.ru/analytics/bux/main.asp?Prtid=Other

                          Комментарий


                          • коллеги, сразу вопрос по 2129-у
                            у меня выбытие по средней
                            на одном лицевике бумаги, купленные в разные даты
                            по 2129-у для бумаг, купленных после 01.07.08, нужно произвести переоценку по СС на дату приобретения
                            что считать датой приобретения - первую, последнюю дату или каждую партию на разные даты переоценить?

                            Комментарий


                            • а если частичное выбытие было, вообще засада

                              Комментарий


                              • Yuliana Думаю, каждую партию на разные даты переоценить.
                                Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                Комментарий


                                • CAP спасибо
                                  а с НКД вообще интересно получается
                                  по 2129-у сначала начисляем процентные доходы (видимо, дисконт и НКД) на дату переклассификации, потом делаем переоценку на дату в соотв-и с п.1.3
                                  т.е. переоценка по СС в данном случае будет, не как обычно, с НКД на дату переоценки, а без него
                                  я всё правильно поняла?

                                  Комментарий


                                  • А долевые бумаги переносим на счета для перепродажи,
                                    затем переоцениваем по п.1,3. И всё?
                                    О СС этих бумаг забываем?
                                    А следующая переоценка по указанию ЦБ?

                                    Комментарий


                                    • Сообщение от AKM Посмотреть сообщение
                                      А долевые бумаги переносим на счета для перепродажи,
                                      затем переоцениваем по п.1,3. И всё?
                                      О СС этих бумаг забываем?
                                      А следующая переоценка по указанию ЦБ?
                                      По-моему, 302-п еще никто не отменял, и переоценку придется делать также каждый месяц. Только вот в чем смысл переноса тогда?

                                      Комментарий


                                      • Petrusha
                                        Явно, ЦБ что-то не договорил.

                                        Комментарий


                                        • Только вот в чем смысл переноса тогда? Наверное, перестать переоценивать и формировать резерв.
                                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                          Комментарий


                                          • CAP
                                            Наверное, перестать переоценивать и формировать резерв.
                                            А зачем формировать резерв по бумагам, которые торгуются ежедневно на бирже?

                                            Комментарий


                                            • а если облигации с офертой, то можно ли будет поместив их сейчас из торгового в портфель "удерживаемых до погашения" продать в дату оферты?

                                              Комментарий


                                              • Сообщение от CAP Посмотреть сообщение
                                                Только вот в чем смысл переноса тогда? Наверное, перестать переоценивать и формировать резерв.
                                                Формировать резерв нужно если ТСС не может быть надежно определена и имеются признаки обесценения.
                                                Может быть смысл в том, чтобы сделать переклассификацию 31.12.08 и закрыть год без большого убытка?

                                                Комментарий


                                                • Petrusha чтобы сделать переклассификацию 31.12.08 и закрыть год без большого убытка?
                                                  А в первом квартале 2009 -го переоценить по рынку бумаги и быть убыточным?
                                                  Или есть надежда, что в январе безудержный рост ФР?

                                                  Комментарий


                                                  • AKM А зачем формировать резерв по бумагам, которые торгуются ежедневно на бирже? Ну типа, нас интерес не спекулятивный, а инвестиционный... при этом еще и получается закрыть год без большого убытка.
                                                    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                    Комментарий


                                                    • AKM А в первом квартале 2009 -го переоценить по рынку бумаги и быть убыточным? Не. Дождаться роста ФР и продать.
                                                      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                      Комментарий


                                                      • CAP
                                                        при этом еще и получается закрыть год без большого убытка.
                                                        Это в случае, если резерв под 1% создать?

                                                        Комментарий


                                                        • AKM Ну и 10% неплохо на фоне нонешнего падения.
                                                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                          Комментарий


                                                          • Сообщение от AKM Посмотреть сообщение
                                                            Petrusha чтобы сделать переклассификацию 31.12.08 и закрыть год без большого убытка?
                                                            А в первом квартале 2009 -го переоценить по рынку бумаги и быть убыточным?
                                                            Или есть надежда, что в январе безудержный рост ФР?
                                                            Если вы перенесете бумаги в портфель "для продажи", то переоценка в доходы/убытки уже не будет попадать (только при реализации, частями), а будет влиять только на доп.капитал.

                                                            Комментарий


                                                            • NOTR а если облигации с офертой, то можно ли будет поместив их сейчас из торгового в портфель "удерживаемых до погашения" продать в дату оферты?
                                                              думаю, нет

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X