27 мая, среда 06:18
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Учет ценных бумаг

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • mng55 вы можете использовать любую цену - рыночную, среднюю и тд...Главное прописать это в УП. При этом мы выбирали цену с учетом п. 2.1.6 215-П и выбрали средневзвешенную, чтобы не делать доп. расчеты для капитала.

    Комментарий


    • CAP А в конце января будете начислять дисконт по бумагам, которые переоценились ниже номинала и которые Вы признали 31.12.07?! Или переоцененных ниже номинала нет?!

      Комментарий


      • mng55
        как напишите в УП, так и будет

        Комментарий


        • manushak Да. А в чем проблема?
          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

          Комментарий


          • В 313-П есть такой пункт:
            "2.10. Расчет специального процентного риска по облигациям, эмитированным нерезидентами, осуществляется в отношении юридического лица, несущего обязательства по погашению данных ценных бумаг."

            Вопрос:
            В бухучете ничего не изменилось (может просмотрел).
            Учет вложений в такие облигации (евробонды) продолжаем вести в разрезе нерезов?

            Комментарий


            • CAP не в чем, просто решила уточнить..на свякий случай Мы тоже будем начислять..

              Комментарий


              • AKM мы - в разрезе нерезов. Вроде ничего не поменялось..

                Комментарий


                • kulibin
                  Здест все сошлись на том, что цб от нас именно этого и хочет.
                  Правда в итоге не все начисляют.

                  Комментарий


                  • Yazla
                    мы попытались, но стало не понятно, что с ней потом делать. Т.к. остатки на счетах 50121(50621)-70602, 50120(50620) - 70607 попарно равны. А тут выходит остаток на счетах 50121(50621), 50120(50620) и что с ним делать не понятно. И оставили все целиком на счетах вложений.

                    Комментарий


                    • Marishasha
                      А тут выходит остаток на счетах 50121(50621), 50120(50620) и что с ним делать не понятно. И оставили все целиком на счетах вложений.

                      А в 2009 что делать будете???

                      Комментарий


                      • Diletant_ А в 2009 что делать будете??? А что именно Вас смущает?!Так и останутся бумаги с переоценкой. Если уж мы их на 2008 год с переоценкой повесили, то что должно измениться в 2009. Но скорее всего мы их до этого времени продадим, а новые остатки на 2009 год будут уже по реальной цене покупки.

                        Комментарий


                        • CAP Мы признали эти бумаги 31.12.07 А чем обосновывали признание именно 31.12, а не 29.12 ?

                          Комментарий


                          • manushak
                            А что именно Вас смущает?!Так и останутся бумаги с переоценкой

                            Как раз таки меня абсолютно ничего в этом не смущает. А вот автора поста 909 это явно остановило.

                            Комментарий


                            • manushak А чем обосновывали признание именно 31.12, а не 29.12 ? Тем, что признаем на 01.01.2008.
                              Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                              Комментарий


                              • Скажите ,пожалуйста, если мы по УП списываем затраты как профессиональный участник рынка, то у нас всего два счета "затраты на приобретение " , "Затраты на реализацию" и списываем в конце месяца не по выпускам, а остаток на конец 50905 и кол-во реализованных и приобретенных так же общее кол-во , а не по выпускам?

                                Комментарий


                                • Добрый день!
                                  Возник вопрос про технику переоценки. Эта тема уже не раз обсуждалась, но сейчас у меня возникло совсем другое мнение.
                                  Баланс. стоимость 100 руб.
                                  Старая ТСС 110 руб.
                                  Новая ТСС 85 руб.
                                  Положительная – 10 руб. (была)
                                  Сегодня отрицательная 15 руб.
                                  Вариант 1.
                                  - Отрицательная в пределах положительной :
                                  Д 70602 “Доходы от переоценки ценных бумаг» - 10 руб.
                                  К 50121 “Переоценка ценных бумаг - положительные разницы»

                                  - Сумма превышения отрицательной переоценки над положительной:
                                  Д 70607 “Расходы от переоценки ценных бумаг» - 5 руб.
                                  К 50120 “Переоценка ценных бумаг – отрицательные разницы”
                                  Но тогда ТСС получается 95 руб. (501-50120=100-5)
                                  А должна быть ТСС 85 руб.

                                  Вариант 2.
                                  - Отрицательная в пределах положительной :
                                  Д 70602 “Доходы от переоценки ценных бумаг» - 10 руб.
                                  К 50121 “Переоценка ценных бумаг - положительные разницы»

                                  - Сумма превышения отрицательной переоценки над положительной:
                                  Д 70607 “Расходы от переоценки ценных бумаг» - 15 руб.
                                  Тогда ТСС 85 руб. = 100-15
                                  Помогите разобраться!

                                  Комментарий


                                  • Ой, впоследней проводке забыла кредит
                                    - Сумма превышения отрицательной переоценки над положительной:
                                    Д 70607 “Расходы от переоценки ценных бумаг» - 15 руб.
                                    К 50120, 50620 “Переоценка ценных бумаг – отрицательные разницы”

                                    Комментарий


                                    • Chubik Если новая ТСС 85, а старая 110, то отрицательная переоценка 25.
                                      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                      Комментарий


                                      • CAP Почему 25?
                                        Мы же сравниваем ТСС с балансовой, а она неизменная 100 руб.

                                        Комментарий


                                        • Chubik Если уж не хотите включать в формулу анализа остатки переоценки на самом первом этапе, процедура выглядит так:
                                          Сравниваем ТСС с балансовой -> Выходим на расчетную величину переоценки (чего требуется получить в конце дня) -> Делаем "переоценку" переоценки (из желаемого отнимаем имеющееся, прежние остатки 50*20/21, с учетом знаков, - чтобы получить величину требуемой "подкрутки"). Вот вам и 25.

                                          Комментарий


                                          • Chubik Мы же сравниваем ТСС с балансовой, а она неизменная 100 руб. Нет. Она стала на 10 рублей больше после первой переоценки.
                                            Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                            Комментарий


                                            • Chubik Мы же сравниваем ТСС с балансовой, а она неизменная 100 руб. Вот именно, т.е. у вас балансовая +/- переоценка должны дать ТСС, т.е. 85. От этого и отталкивайтесь - у вас должно остаться 100 на балансе и 15 отрицательной переоценки,но т.к. до этого у вас остаток был 10 на положительной, то соответственно, чтобы получить 15 на отрицательной, вам надо провести отрицательную переоценку 25 : 10 списать положительной и 15 отнести непосредственно на отрицательную.

                                              Комментарий


                                              • CAP Мы признаем бумаги по их балансовой цене, сложившейся на 01.01.2008 и датой признания считаем 31.12.2007. Соответственно дисконт начинаем начислять с 01.01.2008.
                                                И дисконт, соответственно, рассчитываете не от цены приобретения, а от балансовой стоимости по состоянию на 01.01.08?
                                                И СПОДами дисконт за 2007 год не начисляете, да?
                                                Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                                                Комментарий


                                                • И как продолжение разговора о переоценке и проч...
                                                  в качестве фантазии, но как бы было логично и красиво:
                                                  - переоценку, включенную в стоимость бумаг на 01.01.08 перенести на 50х20\21;
                                                  - НКД уплаченный на отдельный лицевой на 501(506), только не на отдельные лицевик НКД уплаченный или начисленный, а просто "НКД" .
                                                  - тело бумаги по цене приобретения - на отдельный лицевик.
                                                  Далее НКД начисляем
                                                  Дт 501\506 "НКД" Кт 70601
                                                  Дисконт начисляем
                                                  Дт 501\506 (тело) Кт 70601 - т.е. "догоняем" до номинала
                                                  Переоценка где-то сбоку
                                                  Если бумажку додержали до погашения все красивенько закрывается в ноль.
                                                  и для НУ данные готовые.
                                                  нет?
                                                  Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                                                  Комментарий


                                                  • CHERRY - переоценку, включенную в стоимость бумаг на 01.01.08 перенести на 50х20\21 а мы так и разнесли все в первый рабочий день - в соответствии с новой учетной политикой - вроде ничему не противоречит На мой взгляд так лучше получается, прозрачней и НУ готов.
                                                    С уважением, Евгения

                                                    Комментарий


                                                    • CHERRY И СПОДами дисконт за 2007 год не начисляете, да? По переоценивавшимся в 2007 год у - нет.

                                                      в качестве фантазии Даже читать дальше не буду - некогда...
                                                      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                      Комментарий


                                                      • Chubik
                                                        в части переоценки ЦБ немного сам себе противоречит
                                                        с одной стороны, пишет, что переоценка - это разница между СС и стоимостью приобретения
                                                        с другой, проводки в разделе 5 косвенно нас приводят к тому, что при последующих переоценках предыдущую переоценку всё-таки надо учитывать

                                                        Комментарий


                                                        • Yuliana ЦБ ... пишет, что переоценка - это разница между СС и стоимостью приобретения А цитаткой не поделитесь?
                                                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                          Комментарий


                                                          • CAP
                                                            сначала читаем п. 5.2. Приложения 11
                                                            5.2. Положительная переоценка определяется как превышение текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг данного выпуска (эмитента) над их балансовой стоимостью.
                                                            Отрицательная переоценка определяется как превышение балансовой стоимости ценных бумаг данного выпуска (эмитента) над их текущей (справедливой) стоимостью.
                                                            Под балансовой стоимостью понимается стоимость ценных бумаг, определяемая в соответствии с пунктом 1.6 настоящего Порядка.
                                                            смотрим п. 1.6.
                                                            1.6. Под стоимостью ценных бумаг понимается цена сделки по приобретению ценных бумаг и дополнительные издержки (затраты), прямо связанные с их приобретением в случаях, установленных настоящим Порядком.

                                                            Комментарий


                                                            • Добрый день. Предлагаю ситуацию для рассмотрения.
                                                              Собственный вексель выдан до 01 01 2008г. СПОДами соответст дисконт отнесли на расход/доход 2007г. Оставшуюся часть дисконта до погашения векселя перенесли на 52503. Вопрос: надо ли ежемесячно относить на расход соответ сумму за прошедший месяц???

                                                              Комментарий

                                                              500 Портал временно недоступен

                                                              Портал временно недоступен

                                                              Возникла ошибка при открытии страницы. Обновите страницу или перейдите на главную
                                                              Обновите страницу спустя некоторое время.

                                                              Агенство Bankir.Ru приносит извинения пользователям
                                                              за доставленные неудобства
                                                              Обработка...
                                                              X