29 февраля, суббота 16:27
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Проводки СПОД

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Подскажите, пожалуйста:
    - если в период составления годового отчета мы начислили комиссию к получению СПОДом (47423 70701), то начисление резерва по этой комиссии - тоже СПОД? При уплате комиссии СПОДов не возникает и списание резерва - тоже не СПОД?

    Комментарий


    • Abat
      Все верно.
      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

      Комментарий


      • CAP
        Спасибо!

        Комментарий


        • Добрый день, подскажите, СПОД по расходам по уплате комиссии за ведение корсчета (списана безакцептно с корсчета) прогоняем через 47422 или 47423 ? Спасибо.

          Комментарий


          • Сообщение от 34245 Посмотреть сообщение
            Добрый день, подскажите, СПОД по расходам по уплате комиссии за ведение корсчета (списана безакцептно с корсчета) прогоняем через 47422 или 47423 ? Спасибо.
            проводка Дт 70606 Кт 47422 попадет у Вас в прошлый год (в 806 форму), проводка Дт 47422 кТ к/сч - в текущий. Так что 47422, иначе при составлении 806 за год у вас будет вылезать красное сальдо на 47423. Это не страшно, но не логично
            Все сбывается...Стоит только расхотеть.

            Комментарий


            • Татьяна Волкова Так СПОД же вроде, почему 70606 ?

              Было так: получили информацию, что сегодня с корсчета списана комиссия за ведение корсчета за декабре 2016г. Напишите проводки, пожалуйста, какие делать в сегодняшней дате? Спасибо!

              Комментарий


              • Сообщение от 34245 Посмотреть сообщение
                Татьяна Волкова Так СПОД же вроде, почему 70606 ?

                Было так: получили информацию, что сегодня с корсчета списана комиссия за ведение корсчета за декабре 2016г. Напишите проводки, пожалуйста, какие делать в сегодняшней дате? Спасибо!
                70706, конечно же, опечаталась. А проводки я Вам выше написала
                Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                Комментарий


                • Татьяна Волкова Все понято, благодарю Вас!

                  Комментарий


                  • Добрый день, уважаемые коллеги.
                    Сейчас, в рамках требований Указания 3054-У, приложение 7 с учетом СПОД не составляется (точнее, обороты СПОД проходят там как обороты текущего года и справочно отображаются в дополнительных строках "в том числе СПОД", согласно п.3.2.5 Указания 3054-У)?
                    Корректировка входящих и исходящих остатков в оборотной ведомости на сумму оборотов СПОД (по алгоритму, изложенному в письме № 144-Т от 05.12.2005), насколько я понимаю, требовалась только в период действия старого Указания о годовом отчете № 1530-У от 17.12.2004.
                    Я прав?

                    Спасибо.

                    Комментарий


                    • Добрый день, коллеги ! Подскажите пожалуйста, операция по выплате клиентам кэшбэк по пластиковым картам, проведенная в январе, это СПОД ?

                      Комментарий


                      • ant1

                        3.2.3. При этом запрещается корреспонденция указанных выше счетов со счетами по учету:
                        ...
                        банковских счетов клиентов, включая корреспондентские счета (корреспондентские субсчета) банков-корреспондентов, а также счетов в драгоценных металлах;

                        Комментарий


                        • Извиняюсь, неточно выразилась ( Речь о начислении кэшбэк за прошлый год в первый рабочий день нового года (сч.706/707 со сч. 47422)

                          Комментарий


                          • Добрый день! Начисление комиссии в январе за услуги, оказанные в декабре - это точно СПОД? или могут быть варианты?
                            Все, возможно, могло быть иначе...

                            Комментарий


                            • Сообщение от Южная Посмотреть сообщение
                              или могут быть варианты?
                              а сумма комиссии существенна?

                              п. 3.1.4. 3054-У Критерий существенности для отражения в бухгалтерском учете корректирующих событий после отчетной даты, указанных в подпункте 3.1.3 настоящего пункта, составляет не более 5 процентов от суммы, отраженной по соответствующему символу отчета о финансовых результатах за отчетный год без учета событий после отчетной даты.
                              Ira_tru

                              Комментарий


                              • Сообщение от Ira_tru Посмотреть сообщение

                                а сумма комиссии существенна?
                                Да (к тому же критерии существенности наш банк решил не применять). Вроде нет других причин не признавать СПОДом, да?
                                Все, возможно, могло быть иначе...

                                Комментарий


                                • Сообщение от Южная Посмотреть сообщение
                                  Вроде нет других причин не признавать СПОДом, да?
                                  ну если только предоставили акт оказанных услуг и он датирован январем 2018г.
                                  Ira_tru

                                  Комментарий


                                  • Добрый день!

                                    Уважаемые банкиры, проконсультируйте пожалуйста, делали проводки СПОД с Кт счета 60314 А (расчеты по корсчету). Вх.остаток на 01.01.18 на счете 60314 = 0. Когда сформировали сводную ведомость оборотов СПОД, то по счету 60314 образовалось отрицательное значение. может такое быть, это допустимо ?

                                    Комментарий


                                    • Сообщение от zmxncbv Посмотреть сообщение
                                      то по счету 60314 образовалось отрицательное значение. может такое быть, это допустимо ?
                                      нет не допустимо - надо было делать с начало начисление, а потом оплату: Дт 70706 Кт 60313 и далее Дт 60313 Кт ...
                                      Ira_tru

                                      Комментарий


                                      • Сообщение от Ira_tru Посмотреть сообщение
                                        надо было делать с начало начисление
                                        мы сделали начисление 10.01 Д 60314 К 30114 и списали 10,01 Д 70706 К 60314. Должен ли быть ДО в ведомости, он ведь не СПОД.
                                        В ведомости только КО прошел.
                                        если на 01.01.18 вх остаток был 0, может тогда и списание не нужно было делать СПОД, а текущим годом отразить?
                                        Последний раз редактировалось zmxncbv; 24.01.2018, 16:16.

                                        Комментарий


                                        • Сообщение от zmxncbv Посмотреть сообщение

                                          мы сделали начисление 10.01 Д 60314 К 30114 и списали 10,01 Д 70706 К 60314. Должен ли быть ДО в ведомости, он ведь не СПОД.
                                          В ведомости только КО прошел.
                                          если на 01.01.18 вх остаток был 0, может тогда и списание не нужно было делать СПОД, а текущим годом отразить?
                                          Нельзя начислять расходы в корреспонденции с активным счетом.
                                          Только с пассивным.


                                          Комментарий


                                          • Сообщение от Taf Посмотреть сообщение
                                            Только с пассивным
                                            можно теперь как то поправить?

                                            Комментарий


                                            • Сообщение от zmxncbv Посмотреть сообщение
                                              можно теперь как то поправить?
                                              Сделать исправительные проводки.
                                              Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                              Комментарий



                                              • спасибо большое!

                                                Комментарий


                                                • Добрый день! Хотим СПОДом создать резерв по кредиту, который учитывается в филиале. Счета 707 в филиале нет, СПОД отражается только в головном. Как отразить создание резерва? Думали сначала в балансе филиала сделать проводку Дт 706 - Кт 45215, потом передать через межфилиалку на 707 в головной, но можно ли так?
                                                  Все, возможно, могло быть иначе...

                                                  Комментарий


                                                  • Южная
                                                    Голова Дт 707 Кт 45215 СПОД
                                                    Дт 45215 Кт 30301
                                                    Филиал Дт 30302 Кт 45215
                                                    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                    Комментарий


                                                    • CAP
                                                      Спасибо!
                                                      Все, возможно, могло быть иначе...

                                                      Комментарий


                                                      • Добрый день! Подскажите пожалуйста,если банк свернул уже 707 на 708 и после этого через 3 недели бах и выяснилось,что надо еще допровести сподами приличную сумму.это можно сделать оборотом по 707-му,а потом на 708?или по 708-му может быть только единственная проводка и надо откатываться назад в балансе и перезакрывать 3 недели?где-то написано про запрет такого действия?заранее благодарю.

                                                        Комментарий


                                                        • MVF01,
                                                          Указание 3054-У
                                                          3.3.5. Существенная ошибка отчетного года и (или) года, предшествующего отчетному, выявленная после даты составления годовой отчетности, но до даты утверждения ее в установленном законодательством Российской Федерации порядке, влечет пересмотр годовой отчетности.

                                                          С этой целью кредитная организация осуществляет запись по восстановлению остатков на счетах аналитического учета по счету N 707 "Финансовый результат прошлого года", сложившихся до переноса их в соответствии с подпунктом 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Указания на счет N 708 "Прибыль (убыток) прошлого года".

                                                          Далее исправление существенной ошибки отчетного года осуществляется в порядке, установленном подпунктом 3.3.1 настоящего пункта. Существенная ошибка года, предшествующего отчетному, исправляется в порядке, установленном подпунктом 3.3.3 настоящего пункта.

                                                          Комментарий


                                                          • Дело в том,что в прошлом году мы все откатили и именно так сделали,нам позвонили из ТУ отругали и сказали,что мы должны были все провести доппроводкой и мы пересдавали баланс с вх.707 ноль далее оборот и исходящий ноль,ну и проводка на 708... поэтому и уточняю...ничего не понимаю спасибо за ответ.

                                                            Комментарий


                                                            • коллеги, а кто-нибудь планирует СПОД по корректировкам резервов по кредитам?

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X