15 октября, понедельник 12:19
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Проводки по возврату НДС из бюджета

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Проводки по возврату НДС из бюджета

    Сотрудница по незнанию начислила и отправила НДС в бюджет не в той сумме и не на тот КБК.

    Налоговая отказалась делать переброску на нужный КБК, а вернула нам всю сумму на корсчет.

    Изначально были сделаный проводки:

    Дт 60310 Кт 60301 - 1000 начислен НДС
    Дт 60301 Кт 30101 - 1000 перечислен НДС
    Дт 70209 Кт 60310 - 1000 отнесен на расходы НДС

    Нужно было начислить и перечислить 600 руб
    Правильно ли сделать такие проводки:

    Дт 60302 Кт 60301 - 1000 начислили ожидаемы возврат
    Дт 30101 Кт 60302 - 1000 получили возврат
    Дт 60301 Кт 60310 - 400 корректировка начисления
    Дт 60301 Кт 30101 - перечисление правильной суммы в бюджет

    Проверте пожайлуста...

  • #2
    На мой взгляд с самого начала в счетах путаница.
    Возможно представили мало информации.
    Посмотрите корреспонденции 60309 и 60310 по 205-П.

    Если НДС от ваших доходов, то расходов нет (при условии работы по 5 пункту НК
    Д 407(202 и др) К 60309
    Д 60309 К 60301
    Д 60301 К 30102
    Если Выши расходы от агентских (затраты аренды и т.п)
    Д 70209 К 60309
    Д 60309 К 60301
    Д 60301 К 30102
    Если взаимозачет (мало вероятно, то все равно регулировка между 60310 60309 должна остаться перечисляемая сумма на 60309.

    И возврат.
    Д 30102 К 60301 1000
    Д 60301 К 30102 600
    Д 60301 К (60309, 701, 702, 407) взависимости от источника. 400
    Возможно и через 60302 (но по 205-П долен быть приложен докмент с налоговой о правомерности использования счета (акт сверки или др.)
    В этом случае
    Д 60302 К 60309 1000
    Д 30102 К 60302 1000
    Д 60309 К 60301 600
    Д 60301 К 30102 600
    И с 60309 на источник.
    Последний раз редактировалось Шапиро Вячеслав; 20.12.2006, 14:49.
    SVM

    Комментарий


    • #3
      LUKKUM Че-то не то. С 70209 не вернулись 400 руб.

      Я бы сделал так
      Дт 60302 Кт 70209 - 400 вернули переначисленный НДС
      Дт 60302 Кт 60301 - 600 отразили НДС, подлежащий уплате
      Дт 30102 Кт 60302 - 1000 - получили возврат
      Дт 60301 Кт 30102 - 600 - перечислили
      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

      Комментарий


      • #4
        LUKKUM
        Дт 60310 Кт 60301 - 1000 начислен НДС
        Вы уплатили уплаченный НДС, а не полученный. Вы налоговый агент?
        Или это НДС с оказанной Банком услуги?


        Шапиро Вячеслав Если Выши расходы от агентских (затраты аренды и т.п)
        Д 70209 К 60309
        Д 60309 К 60301
        Д 60301 К 30102

        Как-то некорректно относить со счете НДС полученный на расходы. ИМХО.
        Мы в данном случае так делаем:

        Дт 60310 Кт 60309

        Дт 70209 Кт 60310

        Дт 60309 Кт 60301

        Дт 60301 Дт 30102


        CAP Я бы сделал так
        Я бы тоже сделала исправительный провод с 70209 и сразу заплатила бы правильную сумму на правильный КБК.
        И ждала бы возврат
        Последний раз редактировалось Такая; 20.12.2006, 15:27.

        Комментарий


        • #5
          Спасибо... это действительно агентский НДС от аренды муниципального имущества ... попробую разобраться в советах...

          Комментарий


          • #6
            CAP С 70209 не вернулись 400 руб.


            ...я не стал писать дальше ...с 70209 вернуться когда месяц будем закрывать

            Комментарий

            Пользователи, просматривающие эту тему

            Свернуть

            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

            Обработка...
            X