18 октября, четверг 14:12
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Зачет взаимных требований

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Зачет взаимных требований

    Мы заключили договор об оказании услуг, согласно которому имеем право провести зачет взаимных требований. Стоимость услуг равноценна. В бухгалтерском учете мы отразили взаимозачет проводками через счета 60322 и 60323.
    Аудиторами были сделаны замечания, что неправомерно были свернуты доходы и расходы и не отражены на соответствующих счетах.
    Насколько правы аудиторы? Кто-нибудь сталкивался с аналогичной ситуацией?

  • #2
    Звездочка Аудиторами были сделаны замечания, что неправомерно были свернуты доходы и расходы и не отражены на соответствующих счетах.

    Обязательно надо отразить доходы/расходы. А как суммы оказались на 60323 и 60322?
    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

    Комментарий


    • #3
      На основании Акта о зачете взаимных требований были сделаны проводки:
      Д 60323810200000500000 К 60322810900000500000 на сумму оказанных услуг;
      Д 60322810900000500000 К 60309810700009150001 - отражен НДС, получ.;
      Д 60322810900000500000 К 60323810200000500000 - на сумму услуг без НДС;
      Д 60310810100009150001 К 60323810200000500000 - отражен НДС, уплач.

      Неверно, да?!
      Платежи через кор/счет не проводились...

      Комментарий


      • #4
        Звездочка А для налогов-то учли расходы/доходы, раз у вас это мимо 701/702 прошло ?
        Если вам нужны проводки, то распишите поподробнее ситуацию :
        Кто кому за что должен.

        Комментарий


        • #5
          Надо различать зачет расчетов и отражение финансовых результатов.
          Если суммы одинаковые, то доход и расход отразить, а перечисление денег не производить, сделать зачет расчетов.
          Логика Ваших проводок мне не понятна.

          1.Д 60323810200000500000
          К 60322810900000500000 118 р

          2.Д 60322810900000500000
          К 60309810700009150001 18р

          3. Д 60322810900000500000
          К 701 100р

          4.Д 702
          К 60323810200000500000 - 100 р

          4.Д 60310810100009150001
          К 60323810200000500000 - 18 р

          В конце месяца
          6. Дт 702
          Кт 60310 18 р

          7. Д 60309810700009150001
          К 60301 18 р

          До 20 числа след. месяца

          8. Д 60301
          К 30102 18 р

          ПС. НДС 170 п.5

          Комментарий


          • #6
            Звездочка На основании Акта о зачете взаимных требований были сделаны проводки:
            Д 60323810200000500000 К 60322810900000500000 на сумму оказанных услуг;


            В корне неверно. Первичны - требования и обязательства. При их наличии можно проводить зачет. А иначе что зачитывать?

            На основании актов о выполненных работах, оказанных услугах делаете проводки по отражению доходов в корреспонденции со счетами требований и НДС, по отражению расходов в корреспонденции с обязательствами и НДС. А потом уже на основании акта зачета сворачиваете требования и обязательства.
            Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

            Комментарий


            • #7
              CAP А потом уже на основании акта зачета сворачиваете требования и обязательства.
              это все может быть одним днем(чаще всего): и акт оказания услуг и акт о взаимозачете, в данном случае непринципиально

              Комментарий


              • #8
                Такая в данном случае непринципиально

                А я думаю принципиально. Проводки должны отражать экономическую суть операции, а иначе - это просто набор цифр и букв. Как у Звездочка.Логика ... проводок должна следовать из сути операции.
                Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                Комментарий


                • #9
                  CAP
                  Я в принципе согласна.
                  По логике для хоз. операций с взаимозачетом изначально выполнение, потом взаимозачет. Тоесть сначала по факту оказания услуги (выполнения работ) расход или доход, потом уже взаимозачет.

                  Комментарий


                  • #10
                    На основании актов о выполненных работах, оказанных услугах делаете проводки по отражению доходов в корреспонденции со счетами требований и НДС, по отражению расходов в корреспонденции с обязательствами и НДС. А потом уже на основании акта зачета сворачиваете требования и обязательства
                    Т.е. Д 702 К 47422
                    Д 47423 К 701 ?

                    Комментарий


                    • #11
                      Или верна схема, прописанная Такой?

                      Комментарий


                      • #12
                        Звездочка Конкретный счет дебиторки/кредиторки (47422, 47423, 60311, 60312, 60322 или 60323) зависит от операции. Ну предположим 60322/60323.

                        Тогда я бы сделал так
                        1. Дт 702 Кт 60322 Акт получения услуги
                        Дт 60310 Кт 60322 Счет-фактура
                        2. Дт 60323 Кт 701 Акт оказания услуги
                        Дт 60323 Кт 60309 Счет фактура
                        3. Дт 60322 Кт 60323 Акт зачета
                        4. Ну и НДС как обычно.
                        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                        Комментарий


                        • #13
                          CAP
                          Поняла!
                          Согласна с Вами!
                          СПАСИБО!!!

                          Комментарий


                          • #14
                            А почему 60322/23 а не 60312/11?
                            Вроде услуги оказывались.

                            Комментарий

                            Пользователи, просматривающие эту тему

                            Свернуть

                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                            Обработка...
                            X