25 февраля, вторник 03:02
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Учет переплаты по налогу на прибыль

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Учет переплаты по налогу на прибыль

    Уважаеме коллеги, подскажите пожалуйста, как учитывется переплата по налогу на прибыль? Какие используются счета и проводки?
    Дневной дозор

  • #2
    Sherly Дт 60302 Кт 70501
    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

    Комментарий


    • #3
      CAP Спасибо за ответ, но в нашем случае не получается - у нас переплата 4 млн, а на 70501 - всего 500 тыс.
      Дневной дозор

      Комментарий


      • #4
        Sherly А где же остальное?
        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

        Комментарий


        • #5
          вопрос этот обсуждался уже много раз.

          Sherly
          для адекватного ответа вопрос должен содержать больше информации, как то:
          1. за какой год возникла переплата?
          2. выверка с налоговой произведена?

          Комментарий


          • #6
            Такая Спасибо за ответ, год, за который возникла переплата - 2004, акт выверки - есть.

            CAP
            На 70501 - то, что заплачено в текущем году, а переплата за предыдущий год
            Дневной дозор

            Комментарий


            • #7
              Sherly
              воооот..
              в 205-п описана ситуация по возврату переплат, а вот ситуация зачета переплат в счет будущих перечислений нет..
              даже символ есть 17323 "доходы в виде возврата сумм из бюджета"
              если поднапрячься и провести параллель возврата и зачета переплаты, то можно сделать так:

              Дт 60302
              Кт 70107 сим. 17323 на сумму переплаты по акту

              далее при очередном начислении аванса за текущий год
              Дт 70501
              Кт 60301 на всю сумму аванса
              1.если сумма аванса больше или равна сумме переплаты
              Дт 60301
              Кт 60302 на сумму переплаты по акту
              1.1.если сумма аванса больше суммы переплаты
              Дт 60301
              Кт 30102 на сумму аванс-переплата
              2. если сумма переплаты больше суммы аванса
              Дт 60301
              Кт 60302 на сумму аванса
              и т.д пока не выполнится условие п.1.1.

              Комментарий


              • #8
                Такая Спасибо за ответ, я уже не надеялась, что кто-то "откликнется", сегодня была приятно удивлена. Очень интересный вариант, но если подставить цифры, то хватит на "один" раз. У нас на 70501 с начала года - 600 тыс., и по итогам июля - 600 тыс. к уплате - т.е. остатка на 70501 не хватит, чтобы "зачесть" 4 млн. Я написала запрос по данному вопросу, получу ответ - сообщу Вам.
                Дневной дозор

                Комментарий


                • #9
                  Такая 17323- Доходы в виде возврата сумм из бюджета ЗА переплату налога на прибыль
                  Было когда-то такое: дополнительные платежи в бюджет или из бюджета за недоплату или переплату по налогу на прибыль, которые рассчитывались исходя из ставки рефинансирования. Анахронизм, одним словом...
                  Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                  Комментарий


                  • #10
                    На запрос (написанный в августе), посредством неоднократной переписки, получен ответ, точнее нам разрешили пользоваться нижеприведенной "схемой" проводок при "нашей ситуации", возможно кому-нибудь пригодится (напоминаю, это для учета переплаты по налогу на прибыль за предыдущий отчетный год, выявленной в текущем периоде, а сумма переплаты больше остатка на счете 70501)

                    1. Учет суммы переплаты налога на прибыль
                    Дт 60302
                    Кт 70302
                    2. Ежемесячное начисление налога на прибыль
                    Дт 70501
                    Кт 60301
                    3. Ежемесячный зачет начисленного налога на прибыль в счет переплаченного
                    Дт 60301
                    Кт 60302
                    Дневной дозор

                    Комментарий


                    • #11
                      Sherly

                      Дт 60302
                      Кт 70302


                      вот эта проводка особенно порадовала... очень трудно успеть сделать выверку за предыдущий год до распределения прибыли.. Меня от все же интересует вопрос как отражать переплату после того, когда 70302 уже нет

                      Комментарий


                      • #12
                        Такая как отражать переплату после того, когда 70302 уже нет Так он и появится.
                        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                        Комментарий


                        • #13
                          CAP Так он и появится
                          Это Вы шутите, да?? я Вам верю ведь

                          Комментарий


                          • #14
                            Такая Почему шучу? Если Вы сделаете такую проводку, то появится 70302, причем с остатком.

                            А вообще-то, наверное, если время СПОД ушло, то надо на 70107.
                            Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                            Комментарий


                            • #15
                              CAP А вообще-то, наверное, если время СПОД ушло, то надо на 70107.
                              А чем плох 70302? Ну, и пусть себе висит с остатком до следующего распределения прибыли.
                              "О, как сладостно заниматься фигней".

                              Комментарий


                              • #16
                                nikonova Будет искажение фин.реза. Ни в тот год не войдет, ни в этот. Где-нибудь в отчетности вылезет дырка.
                                Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                Комментарий


                                • #17
                                  CAP С этим справляться будем так ..."Дырку дыркой не считать. Вокруг дырки верить". http://dom.bankir.ru/showpost.php?p=...postcount=1190
                                  Последний раз редактировалось Сергей Фёдоров; 24.11.2005, 07:07.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Сергей Фёдоров Только я не понял, ты согласен со мной или нет?
                                    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      CAP Не буду ни опровергать, ни подтверждать. Не моя поляна. Просто прочитал два сообщения, появившиеся с интервалом 3 минуты

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        CAP Ни в тот год не войдет, ни в этот. Где-нибудь в отчетности вылезет дырка.
                                        70107 куда войдет? В прибыль текущего года? Не логично как-то.
                                        Сергей Фёдоров Здорово про дырку.
                                        "О, как сладостно заниматься фигней".

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          nikonova Почему не логично? За тот то год уже всю финансовую отчетность закрыли и всю прибыль распределили.
                                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            CAP За тот то год уже всю финансовую отчетность закрыли и всю прибыль распределили.
                                            А МСФО? Там учтем
                                            А прибыль не обязательно все распределяют ежегодно. У нас акционеры,например, находят в себе силы это сделать раз в два года.
                                            "О, как сладостно заниматься фигней".

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              nikonova А прибыль не обязательно все распределяют ежегодно. Но утверждать годовой отчет обязательно. И там чистая прибыль ужо зафиксирована.
                                              Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                CAP И там чистая прибыль ужо зафиксирована.Но, возвернутый налог за прошлые годы на 70107 тоже относить к прибыли текущего года не совсем честно. Это же не деньги, заработанные в этом году,если, конечно, не использовать принцип " в результате наших усилий, предпринятых в текущем году, мы вернули деньги из бюджета, ошибочно перечисленные туда в прошлом ( как правило, не нами ). Поэтому предлагаю считать эти деньги доходом этого года, а еще лучше - моим лично".
                                                "О, как сладостно заниматься фигней".

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  nikonova В прибыль текущего года? Не логично как-то
                                                  почему же нелогично.. переплата была подтверждена после собрания участников с подтверждением прибыли за прошлый год..
                                                  Вот в 102 есть же символ 29415 .. нам же не предлагают относить на 70402
                                                  все же у нас пока кассовый метод .. не.. я за 70107.. вы как хотите

                                                  CAP я присоединяюсь к Вам

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    nikonova
                                                    начисленные проценты за прошлый год не относите же на 70302 при получении в текущем...

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Такая начисленные проценты за прошлый год не относите же на 70302 при получении в текущем...
                                                      Если вспомнить СПОД, то должны были относить. Сами же написали мотивировку, что не существенны ( это я про себя). И потом выбираем эти суммы и для налогового учета, и для МСФО.
                                                      Просто у меня стремление, хотя бы для себя, но хотя бы как-нибудь сблизить учеты. Что-то я уже притомилась их в тройном виде вести (цб, налоговый, МСФО).
                                                      "О, как сладостно заниматься фигней".

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        nikonova Если вспомнить СПОД, то должны были относить. Был бы СПОД - не было бы вопросов - 70302. Но если СПОД кончился, то, по-моему, логичнее на 701.
                                                        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          CAP то, по-моему, логичнее на 701. Логичнее для чего? Для бухгалтерии по РПБУ? Полностью согласна с Вами, что отчетность закрыта, и вдруг всплывает откуда-то счет 70302. Не очень красиво. Но, в налоговом учете Вы же все равно этот счет 70107 будете выкидывать из доходов этого года.
                                                          А для МСФО вообще засада. Там всю прибыль по частям разбираешь по крайней мере за последнии 3 года.
                                                          Так, что давай-те стремиться к высокому. А то заставит нас Степашин налоги по МСФО платить ( уже вон Орлов шороху навел со справедливой стоимостью), тогда запрыгаем
                                                          "О, как сладостно заниматься фигней".

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            nikonova
                                                            Для бухгалтерии по РПБУ? А мы в форуме по бухучету или где?

                                                            давай-те стремиться к высокому Что, прямо тут?

                                                            А то заставит нас Степашин налоги по МСФО платить
                                                            Это который из СП? Почему он?
                                                            Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                            Комментарий

                                                            Обработка...
                                                            X